財務支票收據管理制度?總則目的為加強公司財務支票和收據的管理，規范支票與收據的領用、開具、保管及核銷等流程，確保公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構。基本原則1.合法性原則：支票和收據的管理必須嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度。2.安全性原則：確保支票和收據在流轉過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發生。3.準確性原則：領用、開具、核銷等環節的記錄要準確無誤，保證財務數據的真實性和完整性。支票管理支票的種類及用途1.現金支票：用于支取現金。2.轉賬支票：用于同城交易的各種款項結算，不得支取現金。支票的購買1.財務部指定專人負責支票的購買。購買前，需根據公司資金使用計劃，填寫"支票購買申請表"，經財務經理審核、總經理批準后，方可辦理購買手續。2.購買支票時，應向銀行提交相關證件及印鑒，確保購買信息準確無誤。支票的領用1.公司員工因業務需要領用支票時，需填寫"支票領用申請表"，注明用途、金額、預計使用日期等信息，并按以下流程審批：金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。金額在[x]元至[x]元之間的，經部門負責人、財務經理審批。金額在[x]元以上的，需總經理審批。2.審批通過后，領用人憑"支票領用申請表"到財務部領取支票。財務部應在支票存根上注明支票號碼、領用日期、領用人、用途、金額等信息，并由領用人簽字確認。支票的使用1.領用人應嚴格按照"支票領用申請表"注明的用途、金額、預計使用日期使用支票。如有特殊情況需要更改，必須重新填寫"支票領用申請表"，并按原審批流程重新審批。2.支票的填寫必須清晰、準確，不得涂改。如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢，應在支票上加蓋"作廢"戳記，并將作廢支票與存根一并保存，同時在"支票領用登記簿"上注明作廢原因。3.支票的背書轉讓必須符合法律法規的規定，背書應連續、清晰，被背書人名稱應準確無誤。支票的保管1.支票應由專人保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保支票安全。2.支票應存放在保險柜中，并設置密碼。保險柜鑰匙和密碼應由保管人員分別掌握，不得交予他人。3.如因工作需要暫時離開崗位，應將支票鎖入保險柜，并妥善保管鑰匙和密碼。嚴禁將支票隨意放置或交予他人代管。支票的核銷1.支票使用完畢后，領用人應及時將支票存根及相關原始憑證交回財務部核銷。核銷時，財務部應核對支票存根與原始憑證的金額、用途、日期等信息是否一致。2.如發現支票未按規定使用或存在其他問題，財務部應及時查明原因，并追究相關人員的責任。收據管理收據的種類及用途1.收款收據：用于公司收取各種款項，如銷售收入、租金收入、押金等。2.往來收據：用于公司與其他單位或個人之間的往來款項結算，如借款、還款、代收代付等。收據的購買1.財務部指定專人負責收據的購買。購買前，需根據公司業務需要，填寫"收據購買申請表"，經財務經理審核、總經理批準后，方可辦理購買手續。2.購買收據時，應向稅務機關或財政部門提交相關證件及印鑒，確保購買信息準確無誤。收據的領用1.公司員工因業務需要領用收據時，需填寫"收據領用申請表"，注明用途、預計使用數量等信息，并按以下流程審批：金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。金額在[x]元至[x]元之間的，經部門負責人、財務經理審批。金額在[x]元以上的，需總經理審批。2.審批通過后，領用人憑"收據領用申請表"到財務部領取收據。財務部應在收據存根上注明收據號碼、領用日期、領用人、用途、預計使用數量等信息，并由領用人簽字確認。收據的開具1.開具收據時，應按照實際收款金額、收款日期、付款單位或個人等信息如實填寫，確保內容真實、準確、完整。2.收據應使用復寫紙套寫，一式三聯，分別為存根聯、收據聯、記賬聯。存根聯由開具人留存，收據聯交付款單位或個人，記賬聯作為記賬憑證的附件。3.開具收據時，應加蓋公司財務專用章或發票專用章，不得加蓋其他印章。如因特殊情況需要加蓋其他印章，必須經財務經理批準。收據的保管1.收據應由專人保管，保管人員應建立"收據保管登記簿"，詳細記錄收據的購買、領用、開具、核銷等情況。2.收據應存放在保險柜中，并設置密碼。保險柜鑰匙和密碼應由保管人員分別掌握，不得交予他人。3.如因工作需要暫時離開崗位，應將收據鎖入保險柜，并妥善保管鑰匙和密碼。嚴禁將收據隨意放置或交予他人代管。收據的核銷1.收據使用完畢后，領用人應及時將收據存根及相關原始憑證交回財務部核銷。核銷時，財務部應核對收據存根與原始憑證的金額、用途、日期等信息是否一致。2.如發現收據未按規定開具或存在其他問題，財務部應及時查明原因，并追究相關人員的責任。支票與收據的交接交接流程1.支票與收據保管人員因工作調動、離職等原因需要辦理交接手續時，應填寫"支票與收據交接清單"，詳細列出交接的支票號碼、收據號碼、數量、金額等信息。2.交接雙方應在"支票與收據交接清單"上簽字確認，并由監交人簽字見證。監交人應由財務經理或其他指定人員擔任。3.交接完成后，交接雙方應將"支票與收據交接清單"一式三份，分別由交接雙方和財務部存檔。交接責任1.交接雙方應對交接的支票和收據的真實性、完整性負責。如因交接不清導致出現問題，由交接雙方共同承擔責任。2.交接完成后，原保管人員不再對交接的支票和收據承擔責任，新保管人員應按照本制度的規定對其進行管理。監督與檢查內部審計公司內部審計部門應定期對支票和收據的管理情況進行審計，檢查制度執行情況、審批流程是否合規、賬務處理是否準確等。發現問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查財務部應定期對支票和收據的領用、開具、保管及核銷等情況進行自查，確保管理工作規范有序。對自查中發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告財務經理。違規處理對違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。如因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應