資金預算支出管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金預算支出管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的資金預算支出管理。（三）基本原則1.計劃性原則所有資金預算支出應納入年度預算計劃，按照預算安排進行支出，確保資金使用的計劃性和可控性。2.效益性原則資金使用應注重效益，優先保障公司核心業務和重點項目的資金需求，提高資金使用效率，實現公司價值最大化。3.審批性原則嚴格執行資金支出審批程序，未經審批不得支出資金，確保資金支出的合法性、合規性和合理性。4.監督性原則建立健全資金預算支出監督機制，加強對資金使用過程的監控和檢查，確保資金安全。二、資金預算編制（一）編制依據1.公司戰略規劃和年度經營目標。2.公司各部門的業務計劃和工作安排。3.歷史數據和業務發展趨勢預測。（二）編制流程1.每年[具體時間]前，公司各部門根據本部門下一年度的業務計劃和工作安排，編制本部門的資金預算草案，提交至財務部門。2.財務部門對各部門提交的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體戰略規劃和年度經營目標，編制公司年度資金預算草案。3.公司年度資金預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。4.董事會審批通過后的公司年度資金預算，由財務部門下達至各部門執行。（三）編制內容1.收入預算包括主營業務收入、其他業務收入等。2.成本預算包括生產成本、銷售成本、管理成本、財務成本等。3.費用預算包括銷售費用、管理費用、研發費用、財務費用等。4.資本性支出預算包括固定資產購置、無形資產購置、長期股權投資等。5.現金流量預算包括經營活動現金流量、投資活動現金流量、籌資活動現金流量等。三、資金預算執行（一）預算執行責任各部門負責人為部門資金預算執行的第一責任人，負責組織本部門按照預算安排執行資金支出，并確保資金使用的合法性、合規性和合理性。（二）預算執行流程1.各部門根據下達的年度資金預算，編制月度資金預算執行計劃，報財務部門備案。2.財務部門根據各部門月度資金預算執行計劃，審核并安排資金支出。3.資金支出申請部門按照公司規定的審批程序，提交資金支出申請。4.審批部門對資金支出申請進行審批，審批通過后，財務部門辦理資金支付手續。（三）預算調整1.在預算執行過程中，因特殊情況需要調整預算的，由預算執行部門提出書面申請，詳細說明調整的原因、金額和對預算執行的影響。2.財務部門對預算執行部門提交的預算調整申請進行審核，并提出審核意見。3.預算調整申請經公司管理層審議通過后，報董事會審批。4.董事會審批通過后的預算調整方案，由財務部門下達至各部門執行。四、資金支出審批（一）審批原則1.分級審批原則根據資金支出金額的大小，實行分級審批制度。2.誰審批誰負責原則審批人對資金支出的合法性、合規性和合理性負責。（二）審批流程1.資金支出申請部門填寫資金支出申請表，詳細說明支出的原因、金額、用途等，并附上相關的合同、協議、發票等證明材料。2.資金支出申請表經部門負責人審核簽字后，提交至財務部門審核。3.財務部門對資金支出申請表及相關證明材料進行審核，審核通過后，提交至審批部門審批。4.審批部門按照分級審批原則，對資金支出申請表進行審批。審批通過后，財務部門辦理資金支付手續。（三）審批權限1.日常費用支出（1）金額在[x]元以下的，由部門負責人審批。（2）金額在[x]元至[x]元之間的，由分管副總經理審批。（3）金額在[x]元以上的，由總經理審批。2.專項費用支出（1）金額在[x]元以下的，由分管副總經理審批。（2）金額在[x]元至[x]元之間的，由總經理審批。（3）金額在[x]元以上的，由董事會審批。3.資本性支出（1）金額在[x]元以下的，由總經理審批。（2）金額在[x]元至[x]元之間的，由董事會審批。（3）金額在[x]元以上的，由股東大會審批。五、資金支付管理（一）支付方式1.支票支付適用于同城結算，金額較大且安全性要求較高的支付業務。2.匯票支付適用于異地結算，金額較大且安全性要求較高的支付業務。3.電匯支付適用于異地結算，金額較小且時效性要求較高的支付業務。4.網上銀行支付適用于小額、高頻的支付業務，方便快捷，提高支付效率。（二）支付流程1.財務部門根據審批通過的資金支出申請表，填寫付款憑證。2.付款憑證經財務負責人審核簽字后，提交至出納人員辦理資金支付手續。3.出納人員根據付款憑證，選擇合適的支付方式進行支付，并在付款憑證上加蓋"付訖"章。4.支付完成后，出納人員及時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，并將相關的支付憑證和發票等資料歸檔保存。（三）支付安全1.加強對支付密碼、密鑰等重要信息的管理，確保支付安全。2.定期更換支付密碼和密鑰，防止信息泄露。3.嚴格控制網上銀行支付的操作權限，設置不同級別的審批流程，確保支付安全。六、資金預算監督與考核（一）監督機制1.財務部門定期對各部門資金預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進建議。2.內部審計部門定期對公司資金預算支出管理情況進行審計監督，確保資金使用的合法性、合規性和合理性。3.建立資金預算支出管理信息系統，實時監控資金預算執行情況，及時發現異常情況并預警。（二）考核指標1.預算執行率預算執行率=實際支出金額/預算金額×100%2.預算偏差率預算偏差率=（實際支出金額預算金額）/預算金額×100%（三）考核辦法1.公司對各部門資金預算執行情況進行年度考核，考核結果與部門績效掛鉤。2.對于預算執行率高、預算偏差率低的部門，給予表彰和獎勵；對于預算執行率低、預算偏差率高的部門，給予批評和處罰。