《會計信息》課件-第八章 存貨管理系統_第1頁
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文檔簡介

會計信息系統第八章存貨管理系統本章學習目標通過本章學習，掌握存貨核算與管理的基本流程、出入庫單據處理以及單據記賬與期末處理；理解存貨子系統的初始設置；了解存貨管理單據的結構及作用及存貨核算與管理的特點、賬表輸出和ABC成本分析等。入庫流程出庫流程系統概述系統流程功能機結構概述文件設計特點目標固定資產管理系統系統功能功能結構第一節存貨管理系統概述存貨是指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種有形資產，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在產品、產成品、商品等。庫存管理主要從數量的角度管理存貨的出入庫業務，能夠滿足采購入庫、銷售出庫、產成品入庫、材料出庫、其他出入庫、盤點管理等業務需要，通過對存貨收、發、存業務的處理，及時、動態地掌握各種庫存存貨信息，對庫存的安全性進行控制，提供各種儲備分析，避免庫存積壓占用資金或材料短缺影響生產。第一節存貨管理系統概述一、存貨管理數據文件設計1．存貨檔案文件

2．存貨結存文件

3．入庫單文件

4．出庫單文件

第一節存貨管理系統概述二、存貨核算與管理的特點（一）數據存儲處理量大（二）數據處理頻率高（三）核算方法復雜（四）與其他子系統有較多的數據傳遞關系（五）管理要求高第二節

存貨管理系統流程

一、入庫流程詳解第二節

存貨管理系統流程二、出庫流程詳解第三節

存貨管理系統的功能結構

一、存貨管理系統的功能（一）正確反映出入庫情況及期末存貨結存信息（二）反映和監督各種材料物資的耗用（三）同時支持按計劃成本和按實際成本核算（四）提供完整的存貨賬簿及相應分析功能（五）與其他功能子系統對接第三節

存貨管理系統的功能結構

二、存貨管理系統功能結構第三節

存貨管理系統的功能結構

（一）存貨管理系統初始設置企業在使用會計信息系統存貨管理系統之前，需要將本企業的存貨基本數據通過初始設置錄入并保存到相應的數據庫文件中，使之成為使用于本企業存貨核算和管理需求的專用系統。一般來說，初始設置模塊主要包括存貨分類設置、存貨檔案設置、倉庫目錄設置、費用統計標準設置、部門檔案設置、收發類別設置、期初余額錄入等基本功能模塊。第三節

存貨管理系統的功能結構

（二）存貨系統日常核算1．入庫單錄入

企業日常錄入的入庫單主要包括采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單。

2．出庫單錄入

企業日常錄入的出庫單主要包括銷售出庫單、材料出庫單、其他出庫單。

3．單據調整、審核與查詢第三節

存貨管理系統的功能結構

4．單據記賬

單據記賬模塊是系統自動根據入庫單、出庫單文件中已審核的單據更新存貨結存文件，將新審核的入庫單、出庫單追加到入庫單文件和出庫單文件中

存貨記賬時刻采取在線記賬和批量記賬。

第三節

存貨管理系統的功能結構

5．期末處理

期末處理模塊的功能包括系統自動計算所有存貨的期末結存情況，以及發出存貨的成本；自動計算存貨差異率及其本月的分攤差異，并對已完成日常業務的倉庫/部門做處理標志；自動生成下月或下年存貨結存文件，將本月結存數據作為下月期初數轉移到下月結存文件中。

第三節

存

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