會計信息系統(tǒng)第九章報表管理系統(tǒng)本章學(xué)習目標

通過本章的學(xué)習要求了解報表管理系統(tǒng)的相關(guān)概述，如報表分類、格式等內(nèi)容；熟悉報表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程及功能結(jié)構(gòu)；掌握報表管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置，如報表定義、公式定義等；掌握報表管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理，尤其資產(chǎn)負債表及利潤表的編制方法及程序；了解現(xiàn)金流量表的編制程序以及合并財務(wù)報表的編制程序和步驟。業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)流程系統(tǒng)概述數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)及功能模塊初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理概述發(fā)展特點目標固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)格式定義數(shù)據(jù)定義批命令定義公式定義報表模板現(xiàn)金流量表編制基于報表系統(tǒng)財務(wù)管理數(shù)據(jù)處理報表輸出報表維護基本方法系統(tǒng)專門功能利用明細科目或輔助賬第一節(jié)報表管理系統(tǒng)概述一、財務(wù)報表概述（一）財務(wù)報表分類1、按報表反映的內(nèi)容和性質(zhì)，可分為財務(wù)狀況報表、經(jīng)營成果報表和成本費用報表2、按服務(wù)對象，可分為外部報表和內(nèi)部報表3、按編制單位，可分為個別報表和合并報表4、按編制時期，可分為定期報表和不定期報表5、按計量用的貨幣，可分為記賬本位幣報表和外幣報表第一節(jié)報表管理系統(tǒng)概述三、報表管理系統(tǒng)的特點和目標（一）報表管理系統(tǒng)的特點（1）手工輸入數(shù)據(jù)量少（2）不設(shè)置報表數(shù)據(jù)的直接修改功能（3）輸出信息規(guī)范性強（4）通用性更強、適用面更廣（5）圖表并用進行報表分析例題與思考（1）哪些交易或者事項與“其他綜合收益”科目有關(guān)？（2）資產(chǎn)負債表與利潤表的表頭有什么區(qū)別？（3）資產(chǎn)負債表中的應(yīng)收賬款列示的凈額是怎樣得到的？第二節(jié)

報表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程及功能結(jié)構(gòu)一、報表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程報表定義數(shù)據(jù)處理報表輸出合并報表報表傳輸報表模板文件報表文件命令文件資產(chǎn)負債表等合并報表上級或有關(guān)部門總賬系統(tǒng)應(yīng)收款系統(tǒng)應(yīng)付款系統(tǒng)工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)……第二節(jié)

報表管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程及功能結(jié)構(gòu)二、報表管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)（1）文件管理（2）報表定義（3）數(shù)據(jù)處理（4）合并報表（5）報表輸出（6）其他功能三、報表管理系統(tǒng)的主要文件第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置報表管理系統(tǒng)的初始化設(shè)置主要是指報表的定義。報表的定義包括報表模板管理、報表與單元格式定義、單元數(shù)據(jù)定義、審核公式定義、批命令定義以及報表單元的復(fù)制、清除、刪除、替換、插人、融合、鎖定等編輯功能。用戶新建報表或編輯已有報表，系統(tǒng)都顯示一個Excel界面供用戶操作。第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要功能模塊一、報表格式定義1、樣表格式定義2、單元格式定義序號字段名字段類型寬度小數(shù)位1資產(chǎn)C282期末數(shù)N1623年初數(shù)N1624負債和所有者權(quán)益C285期末數(shù)N1626年初數(shù)N162第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置二、報表數(shù)據(jù)定義1、報表數(shù)據(jù)2、數(shù)據(jù)定義與公式單元數(shù)據(jù)公式一般由運算符號、常數(shù)、變量或函數(shù)構(gòu)成。其中，變量可以是單元引用，函數(shù)用于從賬簿或其他報表取數(shù)。多數(shù)報表管理系統(tǒng)規(guī)定單元公式以“=”號打頭，換言之沒有“=”的是固定單元，而以“=”開頭的是計算公式。例如下列式子都是公式：=QM（1002，月，“借”，，年）+D6=ACCT（“1001：1009”，“C”，“RMB”，0，l，l，“”）=0.45*SUM（G5：G10）=C14+C19+C27+C30第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置3、函數(shù)（1）賬務(wù)處理系統(tǒng)取數(shù)函數(shù)。①取數(shù)函數(shù)函數(shù)名稱取數(shù)含義QC期初余額取數(shù)FS發(fā)生額取數(shù)QM期末余額取數(shù)DFS對方科目發(fā)生額取數(shù)JE凈額取數(shù)LFS累計發(fā)生額取數(shù)HL匯率TFS條件發(fā)生額取數(shù)QM（<科目編碼>，<會計期間>，[<方向>]，[<賬套號>]，[<會計年度>]，[<編碼1>]，[<編碼2>]，[<截止日期>]，）第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置（2）表內(nèi)取數(shù)。表內(nèi)取數(shù)一般直接使用單元引用和統(tǒng)計函數(shù)兩種方式，基本形式是：引用任意單元：單元1［＋單元2［＋單元3［＋……］］］求若干單元和：SUM（起始單元：終止單元）求單元平均值：AVG（起始單元：終止單元）統(tǒng)計單元個數(shù)：COUNT（起始單元：終止單元）求單元最大值：MAX（起始單元：終止單元）求單元最小值：MIN（起始單元：終止單元）（3）表間取數(shù)。表間取數(shù)一般要在引用單元之前加上報表名稱，基本形式是：＜表名＞!＜單元＞或＜表名＞＜單元＞，例如，“資產(chǎn)負債表！C8”表示引用資產(chǎn)負債表的第8行第3列單元的值。金蝶K3的表間區(qū)數(shù)函數(shù)是REF_F，其參數(shù)有單元、表頁、表名。第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置4、數(shù)據(jù)定義方法（1）選定單元后，單擊函數(shù)按鈕Fx并從函數(shù)列表中選擇賬務(wù)處理系統(tǒng)取數(shù)函數(shù)ACCT。（2）在彈出的對話框中輸入科目、取數(shù)類型、貨幣、年度、期間、賬套等參數(shù)，其中科目、取數(shù)類型可以參照輸入，有些參數(shù)可以省略。（3）按“確定”之后，系統(tǒng)自動構(gòu)造函數(shù)表達式，并給出當前取數(shù)或計算結(jié)果。第三節(jié)

報表管理系統(tǒng)初始化設(shè)置三、報表批命令定義四、報表審核公式的定義（一）報表自身內(nèi)部數(shù)據(jù)存在的勾稽關(guān)系五、報表模板資產(chǎn)負債表資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益（賬戶式）資產(chǎn)-負債=所有者權(quán)益（報告式）利潤表營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-管理費用-財務(wù)費用-銷售費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益（-損失）+投資收益（-損失）利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出凈利潤=利潤總額-所得稅費用現(xiàn)金流量表各類現(xiàn)金流入-各類現(xiàn)金流出=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額第五節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理知識鏈接：依據(jù)財會[2016]22號文規(guī)定，全面試行“營業(yè)稅改征增值稅”后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費；第五節(jié)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理四、編制轉(zhuǎn)賬憑證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)需要為賬務(wù)處理系統(tǒng)編制的記賬憑證包括資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、原值變動、累計折舊調(diào)整、資產(chǎn)評估、減值準備、折舊分配等業(yè)務(wù)。系統(tǒng)一般設(shè)計兩種制單方式：1、即時制單。指在一項業(yè)務(wù)完成后，通過“制單”命令立即編制記賬憑證。2、集中制單。若一項業(yè)務(wù)完成后沒有立即編制記賬憑證，系統(tǒng)則將該業(yè)務(wù)記錄在批量制單表中，以便期末由集中制單功能成批進行記賬憑證的編制。第四節(jié)報表管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、報表的數(shù)據(jù)處理（一）報表生成1、模板選擇2、報表狀態(tài)切換和錄入關(guān)健字3、報表重算

項目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、營業(yè)收入1公式單元公式單元減：營業(yè)成本4公式單元公式單元營業(yè)稅金及附加5公式單元公式單元第四節(jié)報表管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（二）報表審核（三）舍位處理與平衡編制單位：金華市吳通有限公司年月單位：元項目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù)一、營業(yè)收入128246.8828246.88減：營業(yè)成本43456.363456.36營業(yè)稅金及附加5利潤表中“營業(yè)稅金及附加”項目調(diào)整為“稅金及附加”項目。需要提醒的是，之前是在“管理費用”科目中列支的“四小稅”（房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅），本次也同步調(diào)整到“稅金及附加”科目。知識鏈接第四節(jié)報表管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、報表輸出（一）磁盤輸出（二）網(wǎng)絡(luò)傳輸（三）文件引出三、報表維護報表維護是報表系統(tǒng)的一項基本功能，主要包括報表刪除、報表備份和恢復(fù)。第五節(jié)現(xiàn)金流量表的編制一、編制現(xiàn)金流量表的基本方法（1）現(xiàn)金流量科目與項目的設(shè)置（2）現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的分類歸集（3）現(xiàn)金流量表的編制二、利用系統(tǒng)專門功能編制現(xiàn)金流量表三、利用明細科目或輔助賬功能編制現(xiàn)金流量表（一）初始設(shè)置（二）日常處理（三）輸出現(xiàn)金流量表企業(yè)進行的期限在三個月內(nèi)的國債投資是否屬于現(xiàn)金等價物？例題與思考第六節(jié)基于報表系統(tǒng)的財務(wù)管理報表系統(tǒng)的財務(wù)函數(shù)函數(shù)名稱功能說明FV基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值PV返回某項投資的一系列等傾分期償還額之和（或一次性償還傾的現(xiàn)值）IPMT返回給定期次內(nèi)某項投資回報或貸款償還的給定利息