財務管理基本技能演講人：日期：CATALOGUE目錄01財務管理概述02基礎知識與技能03資產管理技能04融資與籌資技能05現金流量管理技能06利潤分配管理技能01財務管理概述定義財務管理是指在一定整體目標下，對資本的籌集、運用和分配進行計劃、組織、控制和監督的活動。特點綜合性強、涉及面廣、靈敏度高、專業性強。定義與特點追求企業利潤最大化，同時考慮風險和資本成本。利潤最大化追求每股收益最大化，體現資本投入與收益的匹配。每股收益最大化通過財務管理實現企業價值最大化，兼顧股東、債權人、員工等相關利益者的利益。企業價值最大化財務管理目標010203資金管理合理規劃企業資金，確保企業正常運轉和戰略目標的實現。成本控制通過預算管理、成本控制等手段，降低企業成本，提高企業盈利能力。風險管理識別和評估企業風險，采取措施進行風險防范和控制。決策支持為企業決策提供財務分析和建議，支持企業決策的科學性和合理性。財務管理重要性02基礎知識與技能會計準則掌握財務會計準則，了解會計政策、會計估計和會計差錯的處理方法。財務報表熟悉資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表的編制和分析。會計憑證和賬簿了解會計憑證的填制、審核、傳遞和保管流程，以及賬簿的設置和登記方法。030201財務會計基礎通過償債能力、營運能力、盈利能力等比率分析，評估企業的財務狀況和經營成果。財務比率分析參與企業預算編制，進行預算控制和差異分析，提出改進意見。預算控制開展成本核算、成本控制和成本分析，尋找降低成本的途徑和空間。成本分析財務分析技巧了解國家稅收政策，掌握稅種的計算、申報和繳納方法。稅收政策根據企業實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，降低企業稅負。稅務籌劃按時完成稅務申報和繳納工作，確保企業稅務合規。稅務申報和繳納稅務籌劃與處理010203內部控制制度掌握內部審計的方法和技巧，對企業內部各項業務進行獨立審計。內部審計風險評估識別企業面臨的各種風險，評估風險的大小和可能帶來的影響，提出風險應對措施。了解企業內部控制制度的基本框架和要素，參與內部控制體系的建設。內部控制與審計03資產管理技能資產購置與投資評估資本預算制定長期資本支出計劃，評估項目的潛在收益和風險。現金流量分析評估投資項目對公司未來現金流的影響，包括初始投資、運營成本及回報。市場調研進行市場調研，收集相關信息，為資產購置和投資決策提供依據。投資回報率（ROI）分析計算投資項目的回報率，與公司目標進行比較，決定是否投資。存貨控制制定合理的存貨策略，確保存貨的充足性和效率。庫存周轉率通過計算庫存周轉率，評估存貨的流動性。先進先出（FIFO）與后進先出（LIFO）方法了解并選擇適合公司的存貨計價方法。存貨減值與報廢處理識別存貨減值跡象，及時進行減值準備和報廢處理。存貨管理與成本核算固定資產管理及折舊政策選擇建立固定資產臺賬，記錄資產信息和使用狀況。固定資產登記選擇適當的折舊方法（如直線法、雙倍余額遞減法等），確保資產價值得到合理分攤。及時進行固定資產維修和更新，確保資產的正常運行和性能。折舊方法與政策根據資產的性質和使用情況，確定合理的折舊年限和殘值率。折舊年限與殘值率01020403固定資產維修與更新無形資產確認與計量識別并計量公司的無形資產（如專利權、商標等），確保資產價值的準確反映。無形資產和長期待攤費用處理01無形資產攤銷選擇合適的攤銷方法，將無形資產成本在其有效期內合理分攤。02長期待攤費用核算對長期待攤費用進行明細核算，確保費用分攤的準確性和合理性。03無形資產管理與保護制定無形資產的管理和保護措施，防止資產的流失和貶值。0404融資與籌資技能融資渠道選擇及策略制定銀行貸款向銀行申請貸款是企業融資的主要方式之一，需要評估企業的信用狀況、還款能力及擔保措施等因素。股權融資通過發行股票或引入戰略投資者等方式籌集資金，需考慮股權稀釋、公司治理結構等因素。債券融資發行債券是向債權人融資，需支付利息并承擔按期還本付息的責任。政府支持政府通過財政補貼、稅收優惠、擔保機構等方式為企業提供資金支持。操作流程包括準備階段、盡職調查、發行與備案、上市交易等步驟，需嚴格按照程序進行。債券發行需確定債券種類、發行規模、期限、利率等，并經過信用評級、發行公告、承銷等環節。股票上市需進行股份制改造、輔導驗收、發行申報、信息披露、交易等環節，需遵守相關法律法規及證券交易所的規定。債券發行和股票上市操作流程通過租賃方式獲得所需資產的使用權，并按照約定支付租金，包括直接租賃、回租賃、轉租賃等形式。租賃融資分析租賃融資模式的優勢、劣勢及適用場景，如企業可以通過租賃降低初期投資壓力，但需承擔租金支付壓力及資產殘值風險。案例分析租賃融資的決策受租賃期限、租金支付方式、租賃利率等因素的影響，需綜合考慮。影響因素租賃融資模式介紹及案例分析風險評估包括建立風險預警機制、加強內部控制、合理分散風險、加強信息披露等措施，以降低風險發生的可能性及影響程度。防范措施風險管理在融資過程中需持續監控風險狀況，及時調整風險管理策略，確保企業穩健運營。對融資項目進行全面評估，包括市場風險、信用風險、技術風險等，以確定合理的融資方案。風險評估和防范措施05現金流量管理技能將賬戶分為經營性、投資性和融資性三類，分別預測每類賬戶的現金流量。賬戶分類法利用概率論和數理統計方法，對未來現金流量的可能情況進行預測。概率預測法根據歷史數據進行分析，建立模型預測未來現金流量。時間序列法現金流量預測方法論述現金收支平衡技巧分享通過優化銷售策略、加強催收等方式，加快現金回籠。加速收款通過降低成本、提高生產效率等方式，減少現金支出。控制成本通過與供應商協商，推遲支付時間，緩解現金壓力。延期支付通過銀行或其他金融機構獲得短期資金支持，緩解資金短缺。短期借款通過企業間的信用合作，獲得短期資金支持，如應付賬款、預收賬款等。商業信用根據企業實際情況和借款條件，合理選擇短期借款和商業信用，降低融資成本。合理選擇短期借款和商業信用運用策略010203營運資金效率提升途徑探討資金集中管理通過集中管理企業資金，提高資金使用效率。通過優化存貨管理，減少庫存積壓，提高資金周轉率。存貨管理優化通過加強應收賬款管理，減少壞賬損失，提高資金回收效率。應收賬款管理06利潤分配管理技能利潤分配原則企業應根據法律法規、公司章程、股東會決議等規定，制定公平、公正、合理的利潤分配政策。政策制定企業應結合自身的經營情況、資金需求、市場環境等因素，制定具體的利潤分配方案，包括分配對象、分配比例、分配時間等。利潤分配原則及政策制定股東回報率企業應綜合考慮資本成本、投資風險、市場環境等因素，確定合理的股東回報率。股息支付方式股東回報率和股息支付方式選擇企業可選擇現金分紅、股票分紅等不同的股息支付方式，以滿足股東的需求和企業的實際情況。0102留存收益的作用留存收益可用于企業擴大再生產、投資新項目、償還債務等方面，是企業重要的資金來源。留存收益使用規劃企業應制定科學的留存收益使用規