公司財務管理制度范?總則目的本制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.全面預算原則：實行全面預算管理，強化預算約束。3.成本效益原則：合理控制成本費用，追求效益最大化。4.風險防控原則：有效識別、評估和控制財務風險。財務機構與人員財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務人員職責1.財務負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和政策。組織編制財務預算、財務報告等，為公司決策提供支持。負責財務風險防控和內部控制體系建設。2.會計人員按照國家統一會計制度進行會計核算，編制會計憑證和財務報表。負責財務數據的記錄、整理和分析，提供財務信息。協助財務負責人進行財務預算編制和執行監控。3.出納人員負責公司現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實相符。保管庫存現金、有價證券和財務印章等。財務預算管理預算編制1.年度預算編制每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制本部門年度預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議通過。2.月度預算編制每月末，各部門根據年度預算和實際業務進展情況，編制下月度預算執行計劃。財務部門對各部門月度預算執行計劃進行審核和匯總，形成公司月度預算執行計劃。預算執行與監控1.各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.對于預算執行過程中的重大調整事項，需經公司管理層審批后執行。預算調整1.當市場環境、公司戰略等因素發生重大變化，導致原預算無法執行時，可進行預算調整。2.預算調整申請由業務部門提出，經財務部門審核后，提交公司管理層審批。3.預算調整方案經審批通過后，財務部門及時調整相關預算指標，并對預算執行情況進行跟蹤和監控。資金管理資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。3.財務部門負責資金籌集的具體工作，與金融機構保持良好溝通，確保資金及時足額到位。資金使用1.公司資金實行集中管理、統一調配，確保資金安全和高效使用。2.各部門根據業務需要，提出資金使用申請，經審批后到財務部門辦理資金支付手續。3.資金支付嚴格按照審批流程進行，確保資金流向真實、合法、合規。資金結算1.公司主要通過銀行轉賬等方式進行資金結算，減少現金使用。2.出納人員負責及時辦理資金收付業務，確保資金結算準確、及時。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。資金風險管理1.識別和評估資金風險，制定相應的風險防控措施。2.合理控制資金流動性風險，確保公司資金鏈穩定。3.加強對資金使用的監督和審計，防范資金挪用、貪污等風險。資產管理流動資產1.貨幣資金嚴格按照現金管理條例和銀行結算制度進行管理。定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，明確信用政策和收款責任。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符，合理控制存貨庫存水平。固定資產1.固定資產購置固定資產購置需按照公司審批流程進行，經批準后方可購置。財務部門按照固定資產入賬價值進行核算，建立固定資產臺賬。2.固定資產折舊根據公司固定資產折舊政策，計提固定資產折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。3.固定資產處置固定資產處置需按照公司審批流程進行，經批準后方可處置。處置固定資產取得的收入，按照規定進行賬務處理。無形資產1.無形資產取得無形資產取得包括外購、自行研發等方式。財務部門按照無形資產入賬價值進行核算，建立無形資產臺賬。2.無形資產攤銷根據公司無形資產攤銷政策，計提無形資產攤銷。無形資產攤銷方法一經確定，不得隨意變更。3.無形資產處置無形資產處置需按照公司審批流程進行，經批準后方可處置。處置無形資產取得的收入，按照規定進行賬務處理。成本費用管理成本費用核算1.按照國家統一會計制度和公司內部規定，進行成本費用核算。2.明確成本費用核算對象、項目和方法，確保成本費用核算準確、完整。成本費用控制1.建立成本費用控制制度，制定成本費用定額和標準。2.各部門加強成本費用管理，嚴格控制各項成本費用支出。3.財務部門定期對成本費用進行分析和監控，及時發現問題并提出改進措施。成本費用報銷1.制定成本費用報銷制度，明確報銷范圍、標準和審批流程。2.報銷人員需提供真實、合法、有效的報銷憑證，經審批后到財務部門辦理報銷手續。3.財務部門對報銷憑證進行審核，不符合規定的報銷憑證不予報銷。收入與利潤管理收入管理1.明確公司收入確認原則和方法，確保收入確認準確、及時。2.加強對收入的核算和管理，定期對收入情況進行分析和監控。3.建立銷售合同管理制度，規范銷售合同簽訂、執行和結算等環節的管理。利潤管理1.公司利潤按照國家稅收法規和公司財務制度進行計算和分配。2.制定利潤分配政策，明確利潤分配的順序和比例。3.公司利潤分配需經公司管理層和董事會審議通過后執行。稅務管理稅務登記與申報1.按照國家稅收法規，及時辦理稅務登記手續。2.準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。稅務風險管理1.識別和評估稅務風險，制定相應的風險防控措施。2.加強與稅務機關的溝通與協調，及時解決稅務問題，防范稅務風險。財務報告與分析財務報告編制1.按照國家統一會計制度和公司內部規定，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表等報表及附注。3.財務報告編制完成后，需經財務負責人審核、公司管理層審批。財務分析1.定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析。2.財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.財務分析報告為公司決策提供依據，促進公司改善經營管理。內部控制與審計內部控制1.建立健全公司內部控制體系，規范財務管理流程。2.加強對財務風險的識別、評估和控制，確保公司財務安全。3.定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并加以改進。內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計。