裝修公司現金管理制度?總則目的為加強裝修公司現金管理，規范現金收付行為，確保現金安全、完整，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等涉及現金收支的所有部門和人員。基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法、合規。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。3.簡化現金收支手續，提高工作效率，同時保證現金收支準確無誤。4.現金收支必須及時入賬，日清月結，做到賬實相符。現金收支管理現金收入管理1.業務人員收取的裝修款、定金、預付款等現金收入，必須在當日或次日及時交回公司財務部門。嚴禁業務人員坐支現金，即不得直接用收取的現金支付本單位的支出。2.收款時，必須向交款人開具合法有效的收款憑證，如發票、收據等。收款憑證應注明收款日期、交款人姓名或單位名稱、收款金額、款項來源等內容，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。3.財務人員收到現金后，應立即進行清點，核對現金金額與收款憑證是否一致。如發現現金短缺或假鈔等情況，應及時查明原因，并向相關負責人報告。4.對于通過銀行轉賬等非現金方式收取的款項，財務人員應及時與銀行核對到賬情況，并在款項到賬后及時進行賬務處理。現金支出管理1.公司各項現金支出必須嚴格按照規定的審批程序進行審批。審批流程一般為：經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、收款單位等信息，經部門負責人審核、財務負責人復核、總經理審批后，方可辦理支出手續。2.現金支出應嚴格控制在規定的使用范圍內，主要包括：支付給個人的工資、獎金、津貼、福利等；支付給供應商的貨款、勞務報酬等；支付的差旅費、業務招待費、辦公費等零星費用。3.支付現金時，必須取得合法有效的原始憑證，如發票、收據、報銷單等。原始憑證應注明支出日期、支出事由、金額、收款單位等內容，并加蓋收款單位公章或財務專用章。4.財務人員在支付現金前，應再次核對原始憑證的真實性、合法性、完整性以及審批手續是否齊全。核對無誤后，方可支付現金，并在原始憑證上加蓋"現金付訖"章。5.對于金額較大的現金支出，原則上應通過銀行轉賬方式支付。如因特殊情況需要支付現金的，應經總經理批準，并提前通知財務部門做好資金準備。現金庫存管理庫存現金限額管理1.公司根據日常現金支出的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。2.庫存現金限額經開戶銀行核定后，公司必須嚴格遵守。如因業務發展需要調整庫存現金限額的，應及時向開戶銀行提出申請，經批準后進行調整。現金保管1.公司應設置專門的保險柜用于存放庫存現金，并指定專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，確保保險柜安全。2.庫存現金應實行分類存放，不同面值的現金應分別擺放整齊，并保持整潔。3.財務部門應建立庫存現金日記賬，由出納人員按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應計算當日現金收入、支出合計數和結余數，并與實際庫存現金進行核對，做到賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行處理。4.嚴禁將公司現金以個人名義存入銀行，嚴禁用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得"白條抵庫"。現金盤點1.公司應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定人員負責組織，出納人員必須在場。2.現金盤點應采用實地盤點法，即對庫存現金進行逐一清點。盤點結束后，應編制現金盤點表，注明盤點日期、賬存金額、實存金額、差異金額及原因等內容，并由盤點人員和出納人員簽字確認。3.如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。屬于責任人賠償的，應責令其賠償；屬于無法查明原因的現金短缺，應計入管理費用；屬于無法查明原因的現金溢余，應計入營業外收入。現金報銷管理報銷范圍1.與裝修業務相關的費用支出，如材料采購款、工人工資、運輸費、設備租賃費等。2.員工因工作需要發生的差旅費、業務招待費、辦公費等。3.其他經公司批準的合理支出。報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法有效的原始憑證，如發票、收據等。發票應具備發票聯、記賬聯，發票內容應填寫完整，包括發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務項目、金額、稅率、稅額等，并加蓋發票專用章。2.對于發票內容不完整、字跡模糊、未加蓋發票專用章等不符合規定的發票，財務部門有權拒絕報銷。3.除發票外，報銷還應提供相關的附件，如合同協議、驗收報告、清單等，以證明支出的真實性和合理性。報銷審批流程1.經辦人填寫費用報銷單，詳細注明支出事由、金額、收款單位等信息，并在報銷單上簽字。2.將填寫好的報銷單及相關附件提交給部門負責人審核。部門負責人應根據業務實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。3.財務負責人對報銷憑證的合法性、合規性以及金額的準確性進行復核。復核無誤后，在報銷單上簽字。4.報銷單經部門負責人、財務負責人審核簽字后，報總經理審批。總經理根據公司財務制度和實際情況，對報銷事項進行最終審批，并簽字確認。5.報銷單經總經理審批通過后，交給出納人員辦理報銷付款手續。報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，一般不得超過一個月。如因特殊原因未能及時報銷的，應向財務部門說明情況，并經批準后方可報銷。2.每月末，財務部門應清理當月的報銷單據，對未及時報銷的事項進行催辦。現金日記賬管理記賬要求1.現金日記賬應采用訂本式賬簿，由出納人員根據審核無誤的現金收付款憑證，按照業務發生順序逐日逐筆登記。2.登記現金日記賬時，應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。3.每一筆現金收支業務登記完畢后，應結出當日余額，并與實際庫存現金進行核對，做到日清月結。賬簿保管1.現金日記賬應妥善保管，不得隨意丟失或損壞。賬簿保管期限按照國家有關規定執行。2.年度終了，應將現金日記賬裝訂成冊，加蓋封面、封底，并由專人負責保管。保管期滿后，如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和處理。現金安全防范安全保衛措施1.公司應加強財務部門的安全保衛工作，安裝必要的安全防護設施，如防盜門、防盜窗、監控設備等。2.財務人員應增強安全意識，妥善保管好現金、支票、印章等重要物品，下班時應將現金存入保險柜，并關好門窗、切斷電源。3.非財務人員未經允許不得進入財務部門辦公區域，如因工作需要進入的，必須經財務負責人批準，并由財務人員陪同。突發事件應急處理1.制定現金安全突發事件應急預案，明確突發事件發生時的應急處理流程和責任分工。2.如發生現金被盜、搶劫等突發事件，財務人員應立即報警，并保護好現場，及時向公司領導報告。同時，應配合公安機關進行調查，提供相關線索和資料。3.公司應根據突發事件的處理情況，及時總結經驗教訓，對應急預案進行修訂和完善，提高應對突發事件的能力。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金收支是否合法合規、賬實是否相符、庫存現金限額是否遵守等。2.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。整改情況應向公司領導報告。財務檢查1.財務部門應定期對各部門的現金收支情況進行檢查，核對記賬憑證與原始憑證是否一致、現金日記賬與實際庫存現金是否相符等。2.對于檢查中發現的不符合現金管理制度的行為，財務部門應及時提出糾正意見，并要求相關部門和人員進行整改。整改情況應納入財務考核范圍。違規處理1.對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措