銀行承兌票據管理制度?總則目的為加強公司銀行承兌票據管理，規范票據的開具、收取、背書轉讓、貼現、保管及到期解付等操作流程，防范票據風險，保障公司資金安全，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及銀行承兌票據業務的相關活動。基本原則1.合法性原則：銀行承兌票據業務的辦理必須嚴格遵守國家法律法規及金融監管機構的相關規定。2.安全性原則：確保銀行承兌票據在流轉過程中的安全，防止票據遺失、被盜、偽造、變造等風險。3.準確性原則：票據業務操作的各個環節必須準確無誤，保證票據信息的真實性、完整性和一致性。4.及時性原則：及時辦理銀行承兌票據的各項業務，避免逾期導致的損失。職責分工業務部門1.負責與客戶洽談業務，確定是否收取銀行承兌票據作為結算方式。2.對收到的銀行承兌票據進行初審，包括票據的真實性、有效性、票面要素完整性等，并及時移交財務管理部門。3.根據業務需要，向財務管理部門提出開具銀行承兌匯票的申請，并提供相關業務資料。財務管理部門1.負責銀行承兌票據的復審工作，包括票據的真實性核實、風險評估等。2.辦理銀行承兌匯票的開具、背書轉讓、貼現、保管及到期解付等具體業務操作。3.定期對銀行承兌票據業務進行賬務處理和核對，確保賬實相符。4.對銀行承兌票據業務進行統計分析，及時發現和解決存在的問題。風險管理部門1.對銀行承兌票據業務進行風險評估和監控，制定風險防范措施。2.參與重大銀行承兌票據業務的決策，提供風險評估意見。3.負責對銀行承兌票據業務中的違規行為進行調查和處理。審計部門1.定期對銀行承兌票據業務進行審計監督，檢查制度執行情況和業務操作的合規性。2.對發現的問題提出審計建議，并督促相關部門進行整改。銀行承兌票據的開具開具申請業務部門因業務需要收取銀行承兌匯票時，應向財務管理部門提出開具銀行承兌匯票的申請，并填寫《銀行承兌匯票開具申請表》，注明申請開具的金額、付款期限、收款單位等信息。同時，提供與該筆業務相關的合同、發票等資料。申請審批1.財務管理部門收到業務部門提交的《銀行承兌匯票開具申請表》及相關資料后，進行初審。初審內容包括業務的真實性、合理性，票據金額與業務金額的匹配性等。2.初審通過后，將申請表及相關資料提交風險管理部門進行風險評估。風險管理部門根據公司的風險政策和業務實際情況，對該筆業務的風險進行評估，并出具風險評估意見。3.風險管理部門同意開具的，申請表及相關資料提交公司管理層審批。審批通過后，方可辦理銀行承兌匯票的開具手續。保證金管理1.根據審批確定的銀行承兌匯票金額，財務管理部門按照一定比例收取保證金。保證金比例根據公司與銀行簽訂的合作協議及業務風險狀況確定。2.保證金應專戶存儲，不得挪用。財務管理部門應定期核對保證金賬戶余額，確保賬實相符。3.對于符合保證金減免條件的業務，按照公司相關規定辦理保證金減免手續，并經審批后執行。票據開具1.財務管理部門根據審批結果，與銀行簽訂銀行承兌協議，并按照協議約定辦理銀行承兌匯票的開具手續。2.銀行承兌匯票開具后，財務管理部門應及時將票據交付給業務部門或收款單位，并辦理交接手續。交接雙方應在《銀行承兌匯票交接清單》上簽字確認。3.業務部門收到銀行承兌匯票后，應妥善保管，并及時通知客戶。同時，跟蹤票據的流轉情況，確保票據安全。銀行承兌票據的收取票據初審業務部門收到客戶交付的銀行承兌匯票后，應立即進行初審。初審內容包括：1.票據的真實性：通過銀行官網、電話銀行等渠道核實票據的真實性，查看票據是否為偽造、變造。2.票據的有效性：檢查票據是否在有效期內，票據的格式、要素是否符合規定。3.票面要素完整性：核對票據上的出票人、收款人、付款行、出票金額、出票日期、到期日等要素是否清晰、完整，有無涂改痕跡。票據移交業務部門初審無誤后，應及時將銀行承兌匯票移交財務管理部門，并填寫《銀行承兌匯票移交清單》，注明票據的基本信息、業務背景等。票據復審財務管理部門收到業務部門移交的銀行承兌匯票后，進行復審。復審內容包括：1.再次核實票據的真實性和有效性。2.對票據的背書情況進行審查，確保背書連續、合規。3.評估票據的風險狀況，如出票行的信用狀況、票據金額大小等。票據入賬復審通過后，財務管理部門根據銀行承兌匯票的金額及業務性質，進行相應的賬務處理。將票據金額計入應收賬款或其他相關科目，并按照公司財務管理制度進行核算。銀行承兌票據的背書轉讓背書轉讓申請業務部門因業務需要進行銀行承兌匯票背書轉讓時，應向財務管理部門提出申請，并填寫《銀行承兌匯票背書轉讓申請表》，注明背書轉讓的原因、轉讓金額、被背書單位等信息。同時，提供與該筆背書轉讓業務相關的合同、協議等資料。申請審批1.財務管理部門收到業務部門提交的《銀行承兌匯票背書轉讓申請表》及相關資料后，進行初審。初審內容包括業務的真實性、合理性，背書轉讓金額與業務金額的匹配性等。2.初審通過后，將申請表及相關資料提交風險管理部門進行風險評估。風險管理部門根據公司的風險政策和業務實際情況，對該筆背書轉讓業務的風險進行評估，并出具風險評估意見。3.風險管理部門同意背書轉讓的，申請表及相關資料提交公司管理層審批。審批通過后，方可辦理銀行承兌匯票的背書轉讓手續。背書轉讓操作1.財務管理部門根據審批結果，在銀行承兌匯票背面背書欄加蓋公司財務專用章和法定代表人或授權代理人的名章，并注明被背書單位名稱。2.將背書轉讓后的銀行承兌匯票交付給被背書單位，并辦理交接手續。交接雙方應在《銀行承兌匯票背書轉讓交接清單》上簽字確認。3.業務部門應跟蹤背書轉讓后的票據流轉情況，確保票據安全。同時，及時通知相關部門和客戶背書轉讓的情況。銀行承兌票據的貼現貼現申請業務部門因資金周轉需要，可向財務管理部門提出銀行承兌匯票貼現申請，并填寫《銀行承兌匯票貼現申請表》，注明貼現金額、貼現期限、出票人、收款人、付款行等信息。同時，提供與該筆貼現業務相關的合同、發票等資料。申請審批1.財務管理部門收到業務部門提交的《銀行承兌匯票貼現申請表》及相關資料后，進行初審。初審內容包括業務的真實性、合理性，貼現金額與票據金額的匹配性等。2.初審通過后，將申請表及相關資料提交風險管理部門進行風險評估。風險管理部門根據公司的風險政策和業務實際情況，對該筆貼現業務的風險進行評估，并出具風險評估意見。3.風險管理部門同意貼現的，申請表及相關資料提交公司管理層審批。審批通過后，方可辦理銀行承兌匯票的貼現手續。貼現操作1.財務管理部門根據審批結果，選擇合適的銀行或金融機構辦理貼現業務。與貼現銀行簽訂貼現協議，明確雙方的權利和義務。2.按照貼現銀行的要求，提供相關資料，包括銀行承兌匯票原件、公司營業執照副本、法人代碼證、法定代表人身份證明、授權委托書等。3.貼現銀行按照規定的貼現利率和計算方法，扣除貼現利息后，將貼現凈額支付給公司。財務管理部門收到貼現款項后，進行相應的賬務處理。銀行承兌票據的保管保管原則銀行承兌票據應專人保管，確保票據的安全。票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守票據保管制度。保管方式1.銀行承兌票據應存放在專門的保險柜或金庫中，實行雙人雙鎖保管。2.保險柜或金庫應安裝必要的安全防范設施，如監控設備、報警裝置等，確保票據存放環境安全。保管期限銀行承兌票據的保管期限自票據到期日起[X]年。保管期限屆滿后，經公司管理層批準，方可進行銷毀處理。定期盤點財務管理部門應定期對銀行承兌票據進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由專人負責，盤點結果應形成書面報告，報公司管理層審閱。銀行承兌票據的到期解付到期提示1.在銀行承兌匯票到期前[X]天，財務管理部門應通過電話、郵件等方式向出票行發出到期提示付款通知，提醒出票行按時付款。2.出票行收到到期提示付款通知后，應按照銀行承兌協議的約定進行付款處理。解付操作1.銀行承兌匯票到期后，財務管理部門應及時關注出票行的付款情況。如出票行按時付款，財務管理部門應在收到款項后，進行相應的賬務處理。2.如出票行拒絕付款或因其他原因導致票據無法正常解付，財務管理部門應及時與出票行溝通，了解原因，并采取相應的措施。如通過法律途徑維護公司的合法權益。逾期處理對于逾期未解付的銀行承兌匯票，財務管理部門應建立臺賬，詳細記錄逾期原因、逾期天數、涉及金額等信息。同時，跟蹤逾期票據的處理進展情況，及時向公司管理層匯報。風險控制風險識別1.業務部門、財務管理部門、風險管理部門等應定期對銀行承兌票據業務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如票據真實性風險、信用風險、操作風險等。2.風險識別應貫穿于銀行承兌票據業務的全過程，包括票據的開具、收取、背書轉讓、貼現、保管及到期解付等環節。風險評估1.根據風險識別的結果，對銀行承兌票據業務的風險進行評估。風險評估應采用定性與定量相結合的方法，確定風險的等級和影響程度。2.風險管理部門應定期對銀行承兌票據業務的風險狀況進行評估，并向公司管理層提交風險評估報告。報告內容應包括風險評估的方法、結果、存在的問題及建議等。風險應對1.根據風險評估的結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施應包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.業務部門、財務管理部門等應按照風險應對措施的要求，采取有效的風險控制措施，確保銀行承兌票據業務的風險在可控范圍內。監督與檢查內部審計審計部門應定期對銀行承兌票據業務進行內部審計，檢查制度執行情況、業務操作的合規性、風險控制措施的有效性等。內部審計應形成書面報告，報公司管理層審閱。日常監督財務管理部門應加強對銀行承兌票據業務的日常監督，檢查票據的保管情況、賬務處理情況、業務操作流程的執行情況等。發現問題及時整改，并向公司管理層匯報。外部檢查積極配合銀行、監管機構等外部單位的檢查工作，如實提供相關資料和信息。對于外部檢查提出的問題，應及時進行整改，并將整改情況向公司管理層匯報。培訓與宣傳培訓1.定期組織公司員工參加銀行承兌票據業務相關知識的培訓，提高員工的業務水平和風險意識。培訓內容包括銀行承兌票據的法律法規、業務操作流程、風險防范措施等。2.對涉及銀行承兌票據業務的關鍵崗位人員，如財務管理部門人員、業務部門人員等，進行專項培訓，確保其熟悉業務操作和風險控制