X公司資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于x公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)與公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求和預(yù)算安排相適應(yīng)。2.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)價(jià)值核算與監(jiān)督。3.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。既要做好資產(chǎn)的實(shí)物管理，又要做好資產(chǎn)的價(jià)值管理，確保賬實(shí)相符。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)1.指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及器具等。3.固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：單位價(jià)值在[具體金額]元以上，且使用年限在一年以上；單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用年限在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。（二）流動(dòng)資產(chǎn)1.指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。2.包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。（三）無形資產(chǎn)1.指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。2.包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、處置等日常管理工作。3.定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算體系，對資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值核算和監(jiān)督。2.會(huì)同資產(chǎn)管理部門編制資產(chǎn)購置、處置等預(yù)算，審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用。3.參與公司資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)提供資產(chǎn)使用情況等相關(guān)資料。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、處置等申請。四、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門報(bào)送的資產(chǎn)購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司預(yù)算安排，提出年度資產(chǎn)購置計(jì)劃草案，報(bào)公司管理層審批。3.經(jīng)審批后的年度資產(chǎn)購置計(jì)劃作為資產(chǎn)購置的依據(jù)，不得隨意變更。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。（二）購置審批1.資產(chǎn)購置金額在[具體金額]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；資產(chǎn)購置金額在[具體金額]元以上至[具體金額]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；資產(chǎn)購置金額在[具體金額]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.購置固定資產(chǎn)需簽訂購置合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，合同條款應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定。（三）采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定組織采購。2.采購人員應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，不得收受供應(yīng)商賄賂等不正當(dāng)利益。3.資產(chǎn)到貨后，采購人員應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進(jìn)行驗(yàn)收。五、資產(chǎn)驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收流程1.資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門對采購的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，主要檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨等事宜。（二）驗(yàn)收報(bào)告1.驗(yàn)收人員應(yīng)填寫資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的驗(yàn)收情況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、合同編號(hào)、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)果等。2.資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后存檔，作為資產(chǎn)入賬和后續(xù)管理的依據(jù)。六、資產(chǎn)入庫管理（一）入庫登記1.資產(chǎn)管理部門對驗(yàn)收合格的資產(chǎn)進(jìn)行入庫登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、購置金額、存放地點(diǎn)、使用部門等信息。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。（二）標(biāo)識(shí)管理1.資產(chǎn)管理部門對入庫資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，標(biāo)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、使用部門等信息，以便于識(shí)別和管理。2.固定資產(chǎn)應(yīng)在顯著位置粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)識(shí)牌。七、資產(chǎn)領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)庫存情況和使用部門申請，審核資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，如同意領(lǐng)用，辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)。（二）領(lǐng)用交接1.資產(chǎn)管理部門與使用部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用交接手續(xù)，雙方在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的保管責(zé)任。2.資產(chǎn)領(lǐng)用登記表應(yīng)一式兩份，資產(chǎn)管理部門和使用部門各留存一份。八、資產(chǎn)使用管理（一）日常使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.對大型、貴重資產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和維護(hù)，并制定相應(yīng)的操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等。2.使用部門應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃對資產(chǎn)進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。對需要維修的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請表，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批后安排維修。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)聯(lián)系專業(yè)維修單位進(jìn)行維修，維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核和報(bào)銷。（三）安全管理1.使用部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)的安全管理，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。2.對涉及國家安全、機(jī)密等重要資產(chǎn)，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格管理。九、資產(chǎn)清查管理（一）清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、人員等。2.資產(chǎn)清查計(jì)劃報(bào)公司管理層審批后組織實(shí)施。（二）清查實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員組成清查小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。2.清查小組通過實(shí)地盤點(diǎn)、核對賬目等方式，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況，如實(shí)填寫資產(chǎn)清查表。（三）清查報(bào)告1.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，清查小組應(yīng)撰寫資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.資產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。十、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置金額在[具體金額]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；資產(chǎn)處置金額在[具體金額]元以上至[具體金額]元的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；資產(chǎn)處置金額在[具體金額]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，確保環(huán)保和安全。4.捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并做好相關(guān)記錄。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的資產(chǎn)處置方案組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.資產(chǎn)處置過程中應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，如處置合同、評(píng)估報(bào)告、審批文件等，作為資產(chǎn)處置的依據(jù)和財(cái)務(wù)核算的憑證。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。十一、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算，及時(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)公司管理層審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。（二）報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門定期編制資產(chǎn)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、無形資產(chǎn)明細(xì)表等，如實(shí)反映公司資產(chǎn)的狀況。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好資產(chǎn)報(bào)表的編制工作，提供相關(guān)資產(chǎn)的使用情況、清查結(jié)果等資料。3.資產(chǎn)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司管理層。十二、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門定期對公司資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對所屬部門的資產(chǎn)