企業(yè)收付匯管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收付匯業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)外匯資金管理，確保收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及的所有收付匯業(yè)務(wù)，包括但不限于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目等各類外匯收支活動(dòng)。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、政策規(guī)定以及銀行的相關(guān)操作規(guī)程，依法辦理收付匯業(yè)務(wù)。準(zhǔn)確性原則：確保收付匯信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的資金損失和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收付匯業(yè)務(wù)，提高資金使用效率，避免因延誤導(dǎo)致的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和交易對手損失。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對收付匯業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和控制，確保公司外匯資金安全。二、管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善收付匯管理制度及操作流程，并組織實(shí)施。審核收付匯業(yè)務(wù)的相關(guān)單據(jù)、憑證，確保其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。辦理收付匯資金的結(jié)算、入賬、結(jié)售匯等具體業(yè)務(wù)操作，并進(jìn)行賬務(wù)處理。定期編制收付匯報(bào)表，分析收付匯業(yè)務(wù)情況，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)與外匯管理部門、銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解外匯政策變化，辦理外匯登記、備案等手續(xù)。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供收付匯業(yè)務(wù)所需的基礎(chǔ)資料和相關(guān)文件，確保業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。按照合同約定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部門提交收付匯申請，并對申請內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。配合財(cái)務(wù)部門做好收付匯業(yè)務(wù)的跟蹤、反饋工作，及時(shí)解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。負(fù)責(zé)審核相關(guān)業(yè)務(wù)合同中的外匯條款，確保合同條款符合國家外匯管理規(guī)定和公司利益。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對收付匯業(yè)務(wù)的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和監(jiān)測，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。定期對公司外匯風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行檢查和評估，提出改進(jìn)建議和意見。參與重大收付匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估和決策，為公司管理層提供風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)支持。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對收付匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的合規(guī)性和有效性。對收付匯業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)操作。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、收付匯業(yè)務(wù)流程1.收匯業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂：業(yè)務(wù)部門與境外客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，達(dá)成合作意向后簽訂合同。合同中應(yīng)明確收匯方式、幣種、金額、付款期限等條款，并確保符合國家外匯管理規(guī)定。發(fā)貨與報(bào)關(guān)：業(yè)務(wù)部門按照合同約定組織發(fā)貨，并及時(shí)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。報(bào)關(guān)單信息應(yīng)與合同及實(shí)際發(fā)貨情況一致。收匯通知：業(yè)務(wù)部門在預(yù)計(jì)收匯日前，將收匯預(yù)計(jì)信息通知財(cái)務(wù)部門，包括收匯金額、幣種、收匯方式等。收匯申報(bào)：財(cái)務(wù)部門在收到外匯款項(xiàng)后，按照國家外匯管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行國際收支申報(bào)。申報(bào)信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，與實(shí)際收匯情況相符。收匯入賬：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行收匯通知，核對收匯金額、幣種、付款人等信息無誤后，及時(shí)辦理入賬手續(xù)。入賬時(shí)應(yīng)注明收匯來源及相關(guān)業(yè)務(wù)信息。核銷與備查：財(cái)務(wù)部門按照外匯管理部門的要求，辦理收匯核銷手續(xù)，并將相關(guān)資料整理歸檔備查。2.付匯業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)申請與審批：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫付匯申請單，詳細(xì)注明付匯金額、幣種、付匯方式、付款用途、收款方信息等內(nèi)容，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單等證明文件。付匯申請單經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核付匯申請的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性，審核通過后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大付匯業(yè)務(wù)需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過。付匯準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的付匯申請，準(zhǔn)備付匯所需的單據(jù)和資料。如需辦理購匯手續(xù)，按照銀行要求填寫購匯申請書，并提交相關(guān)證明文件。付匯申報(bào)：財(cái)務(wù)部門在付匯前，按照國家外匯管理規(guī)定進(jìn)行付匯申報(bào)。申報(bào)信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整，與付匯申請內(nèi)容一致。付匯操作：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行付匯通知，核對付匯金額、幣種、收款人等信息無誤后，辦理付匯手續(xù)。付匯完成后，及時(shí)取得銀行付匯憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。核銷與備查：財(cái)務(wù)部門按照外匯管理部門的要求，辦理付匯核銷手續(xù)，并將相關(guān)資料整理歸檔備查。四、外匯賬戶管理1.賬戶開立根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由財(cái)務(wù)部門提出外匯賬戶開立申請，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照銀行要求準(zhǔn)備相關(guān)資料，辦理外匯賬戶開立手續(xù)。外匯賬戶開立后，及時(shí)向外匯管理部門辦理備案登記，并將賬戶信息告知財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員。2.賬戶使用外匯賬戶只能用于公司合法合規(guī)的外匯收支業(yè)務(wù)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。嚴(yán)格按照外匯管理規(guī)定和銀行操作規(guī)程辦理外匯賬戶的收支業(yè)務(wù)，確保賬戶資金的安全和合規(guī)使用。定期核對外匯賬戶余額，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬戶余額異常或存在其他問題，及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。3.賬戶變更與撤銷因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要或其他原因，如需變更外匯賬戶信息（如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等），由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照銀行要求辦理變更手續(xù)，并及時(shí)向外匯管理部門備案。外匯賬戶不再使用時(shí)，由財(cái)務(wù)部門提出撤銷申請，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照銀行要求辦理賬戶撤銷手續(xù)，并及時(shí)向外匯管理部門注銷備案登記。五、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對公司收付匯業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。分析影響外匯風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能造成的損失程度。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施匯率風(fēng)險(xiǎn)管理套期保值：根據(jù)公司收付匯業(yè)務(wù)的外匯敞口情況，合理運(yùn)用遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)、外匯掉期等套期保值工具，鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率波動(dòng)對公司財(cái)務(wù)狀況的影響。優(yōu)化收付匯幣種結(jié)構(gòu)：在簽訂業(yè)務(wù)合同和安排收付匯計(jì)劃時(shí)，盡量選擇本幣結(jié)算或選擇匯率相對穩(wěn)定的幣種進(jìn)行結(jié)算，減少匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)匯率監(jiān)測與分析：密切關(guān)注國際外匯市場動(dòng)態(tài)和匯率走勢，及時(shí)掌握匯率變化信息，為公司決策提供參考依據(jù)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理合理安排資金期限：根據(jù)公司資金需求和市場利率情況，合理安排外匯資金的期限結(jié)構(gòu)，避免因利率倒掛導(dǎo)致的利息損失。運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理工具：如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，對利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)客戶信用評估：在與境外客戶開展業(yè)務(wù)前，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，選擇信用良好的客戶合作，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。完善合同條款：在業(yè)務(wù)合同中明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，確保在客戶出現(xiàn)信用問題時(shí)能夠有效維護(hù)公司利益。建立應(yīng)收賬款跟蹤管理制度：定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤和催收，及時(shí)掌握客戶付款情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。政策風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注外匯政策變化：及時(shí)了解國家外匯管理政策法規(guī)的調(diào)整和變化，確保公司收付匯業(yè)務(wù)符合政策要求。加強(qiáng)與外匯管理部門溝通：積極與外匯管理部門保持溝通，及時(shí)咨詢政策問題，爭取政策支持，降低政策風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門定期對公司收付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性等。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外匯管理部門檢查積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照外匯管理部門的要求及時(shí)整改，確保公司收付匯業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營。3.定期自查自糾財(cái)務(wù)部門定期對收付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，檢查業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高收付匯業(yè)務(wù)管理水平。七、信息管理1.收付匯業(yè)務(wù)檔案管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立健全收付匯業(yè)務(wù)檔案管理制度，對收付匯業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、收匯通知、付匯申請單、銀行憑證等資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。檔案保存期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，確保檔案資料的完整性和可追溯性。2.信息溝通與共享加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門之間的信息溝通與共享，及時(shí)傳遞收付匯業(yè)務(wù)信息，確保各部門之間工作協(xié)調(diào)一致。定期召開收付匯業(yè)務(wù)工作會(huì)議，通報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、存在的問題及解決措施，共同研究解決業(yè)務(wù)中的難點(diǎn)問題。八、培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門制定收付匯業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織相關(guān)人員參加外匯管理政策法規(guī)、收付匯業(yè)務(wù)操作流程、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和外匯政策變化，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式，確保培訓(xùn)的針對性和實(shí)效