銀行財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，保障銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行總部及各分支機(jī)構(gòu)的全體員工。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和銀行的相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保費(fèi)用支出能夠及時(shí)入賬。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于預(yù)算外的費(fèi)用申請(qǐng)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)行長(zhǎng)審批。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收集整理相關(guān)報(bào)銷憑證，并按照要求粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單、審批單等，確保憑證真實(shí)、完整、合規(guī)。2.員工將填寫完整的《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給所在部門的財(cái)務(wù)審核人員。財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)按照本制度的規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合理性以及與費(fèi)用申請(qǐng)的一致性。3.對(duì)于審核通過的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核人員在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)，并提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷金額、費(fèi)用合理性等進(jìn)行再次審核，審核通過后在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字。4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤唤o出納人員進(jìn)行報(bào)銷支付。出納人員應(yīng)按照銀行的資金管理制度和審批結(jié)果，及時(shí)將款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。（三）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.對(duì)于超過報(bào)銷期限的費(fèi)用申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。三、各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）辦公費(fèi)1.辦公費(fèi)是指銀行因日常辦公需要發(fā)生的費(fèi)用，包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷品、水電費(fèi)等。2.辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循集中采購(gòu)的原則，由銀行指定的采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)。員工如需領(lǐng)用辦公用品，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到指定地點(diǎn)領(lǐng)取。3.辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)按照銀行的固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批和管理。購(gòu)置金額較大的辦公設(shè)備，需經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過。4.印刷品的印刷應(yīng)選擇資質(zhì)良好、價(jià)格合理的印刷廠家，并簽訂印刷合同。印刷費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供印刷合同、發(fā)票、印刷清單等憑證。5.水電費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)按照銀行與相關(guān)部門簽訂的協(xié)議進(jìn)行支付，并取得合法有效的發(fā)票。（二）差旅費(fèi)1.差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)出差發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.員工出差前應(yīng)填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、時(shí)間、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.交通費(fèi)用：乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車應(yīng)選擇合適的車次和座位類型，長(zhǎng)途出差可選擇硬臥或軟臥。市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理報(bào)銷，原則上乘坐公共交通工具，特殊情況需乘坐出租車的，應(yīng)注明事由。4.住宿費(fèi)用：住宿標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和級(jí)別進(jìn)行合理安排，具體標(biāo)準(zhǔn)按照銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。員工應(yīng)選擇安全、衛(wèi)生、價(jià)格合理的酒店或賓館，并取得合法有效的發(fā)票。5.餐飲費(fèi)用：餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，出差期間的餐飲費(fèi)用應(yīng)在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。如有招待客戶等特殊情況，需單獨(dú)報(bào)銷餐飲費(fèi)用的，應(yīng)提前填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按照規(guī)定報(bào)銷。6.員工出差結(jié)束后應(yīng)及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷憑證應(yīng)包括出差申請(qǐng)表、機(jī)票、車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指銀行因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶、合作伙伴等的費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性、合規(guī)性的原則，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和范圍。3.招待前應(yīng)填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并按照審批權(quán)限提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。4.招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供招待費(fèi)用申請(qǐng)表、發(fā)票、消費(fèi)清單等憑證，憑證上應(yīng)注明招待對(duì)象、招待事由等信息。5.嚴(yán)禁利用業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行違規(guī)宴請(qǐng)、送禮等行為。（四）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)是指銀行召開會(huì)議發(fā)生的場(chǎng)地租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費(fèi)用。2.會(huì)議召開前應(yīng)制定詳細(xì)的會(huì)議預(yù)算，并填寫《會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)行長(zhǎng)審批。3.會(huì)議場(chǎng)地的租賃應(yīng)選擇合適的地點(diǎn)，并簽訂租賃合同。會(huì)議資料的印刷應(yīng)保證質(zhì)量和數(shù)量，并按照合同約定支付費(fèi)用。4.會(huì)議期間的餐飲、住宿等費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制，并取得合法有效的發(fā)票。5.會(huì)議結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)議費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷憑證應(yīng)包括會(huì)議費(fèi)用申請(qǐng)表、租賃合同、發(fā)票、消費(fèi)清單等。（五）培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)是指銀行組織員工參加培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)用、培訓(xùn)場(chǎng)地租賃費(fèi)用等。2.培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)提前制定，并報(bào)人力資源部門備案。培訓(xùn)費(fèi)用的支出應(yīng)符合銀行的培訓(xùn)預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。3.員工參加培訓(xùn)前應(yīng)填寫《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后參加培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)提交培訓(xùn)總結(jié)報(bào)告。4.培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供培訓(xùn)申請(qǐng)表、培訓(xùn)合同、發(fā)票、培訓(xùn)教材等憑證。（六）通訊費(fèi)1.通訊費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.銀行根據(jù)員工的工作崗位和工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)在規(guī)定范圍內(nèi)報(bào)銷通訊費(fèi)用。3.通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法有效的通訊費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息。（七）車輛費(fèi)用1.車輛費(fèi)用是指銀行車輛發(fā)生的加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。2.車輛應(yīng)按照銀行的車輛管理制度進(jìn)行管理，車輛的加油、維修保養(yǎng)等應(yīng)選擇指定的供應(yīng)商，并簽訂相關(guān)協(xié)議。3.車輛費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供加油發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票、維修保養(yǎng)清單、維修發(fā)票等憑證。憑證上應(yīng)注明車輛信息、費(fèi)用所屬期間等信息。4.嚴(yán)禁公車私用，如有違反規(guī)定的情況，將按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限（一）日常費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.費(fèi)用金額在[X]元以上至[X]元的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)行長(zhǎng)審批。3.費(fèi)用金額在[X]元以上的，需經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過。（二）重大項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限對(duì)于銀行重大項(xiàng)目的費(fèi)用報(bào)銷，需按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項(xiàng)審批，審批流程和權(quán)限另行規(guī)定。五、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方的發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。3.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證和抵扣，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。（二）其他憑證要求1.收據(jù)、清單等其他憑證應(yīng)具備合法、有效的特征，能夠證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生。2.報(bào)銷憑證上應(yīng)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、時(shí)間等信息，并與費(fèi)用申請(qǐng)的內(nèi)容一致。3.報(bào)銷憑證應(yīng)按照順序整齊粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》上，不得隨意涂改、折疊。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷流程的合規(guī)性，費(fèi)用支出的合理性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)部門監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷的日常審核和管理，嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保報(bào)銷行為的合規(guī)性。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)退回并說明原因。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)銷行為，銀行