財務公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范財務公司的財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保障財務公司的穩健運營，保護股東和相關利益者的合法權益。2.適用范圍本制度適用于財務公司及其所屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求。穩健性原則：注重風險防范，確保財務狀況穩定。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。內部控制原則：建立健全內部控制體系，防范財務風險。二、財務管理體制1.財務決策機制公司設立董事會，董事會負責制定公司的財務戰略和重大財務決策。涉及財務預算、利潤分配、重大投資等重大事項，需經董事會審議通過。2.財務執行與監督機制公司管理層負責組織實施董事會制定的財務決策。財務部門負責具體的財務管理工作，包括財務核算、資金管理、財務分析等。內部審計部門負責對公司財務活動進行審計監督，確保財務制度的執行和財務信息的真實性。三、財務預算管理1.預算編制財務公司應根據戰略規劃和年度經營目標，編制年度財務預算。預算編制應涵蓋收入、成本、費用、利潤等各項指標，并分解到各部門和分支機構。預算編制過程中應充分考慮市場變化、政策調整等因素，確保預算的科學性和合理性。2.預算執行與監控各部門和分支機構應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并采取措施進行調整。3.預算調整在預算執行過程中，如遇重大事項或不可抗力因素導致預算無法執行，可申請預算調整。預算調整應按規定程序進行，經董事會審議通過后方可實施。四、資金管理1.資金籌集財務公司應根據業務發展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括吸收存款、同業拆借、發行金融債券等。籌集資金應符合國家法律法規和金融監管要求，確保資金來源合法、穩定。2.資金運用資金運用應遵循安全性、流動性、效益性原則。資金運用主要包括發放貸款、投資、存放同業等。發放貸款應嚴格按照信貸政策和審批程序進行，確保貸款質量。投資應進行風險評估和收益測算，合理配置投資資產。3.資金結算財務公司應建立健全資金結算制度，確保資金結算的安全、高效。資金結算方式包括支票、匯票、本票、網上銀行等。加強對資金結算過程的監控，防范資金風險。4.資金風險管理建立資金風險預警機制，對資金流動性、利率風險、信用風險等進行實時監控。制定風險應急預案，應對突發資金風險事件。合理安排資金頭寸，確保資金的流動性和安全性。五、資產負債管理1.資產負債結構管理優化資產負債結構，確保資產與負債的期限、規模、利率等相匹配。合理控制負債規模，避免過度負債導致財務風險。加強對資產質量的管理，提高資產的盈利能力和流動性。2.資產負債比例管理嚴格遵守金融監管部門規定的資產負債比例指標，如資本充足率、存貸比例、流動性比例等。定期對資產負債比例進行監測和分析，確保各項指標符合監管要求。六、成本費用管理1.成本費用分類成本費用包括營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用開支范圍和標準。加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出。對成本費用進行分析和考核，提高成本費用管理水平。3.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。報銷憑證應真實、合法、有效，嚴格按照規定進行審核和報銷。七、收入管理1.收入分類收入包括利息收入、手續費及傭金收入、投資收益、公允價值變動收益等。2.收入確認原則按照國家會計準則和金融監管要求，合理確認收入。利息收入應根據合同約定的利率和計息方式，按照權責發生制原則確認。手續費及傭金收入應在提供服務或完成交易時確認。3.收入核算與管理財務部門應準確核算各項收入，確保收入數據的真實性和完整性。加強對收入的管理，及時催收應收款項，提高收入質量。八、利潤分配管理1.利潤分配原則利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、同股同權、同股同利等原則。2.利潤分配順序先彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案制定與審批財務部門根據公司盈利情況和發展需要，制定利潤分配方案。利潤分配方案經董事會審議通過后，提交股東大會審議批準。九、財務報告與財務分析1.財務報告編制財務公司應按照國家會計準則和金融監管要求，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整，經注冊會計師審計后對外披露。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為管理層決策提供依據。財務分析指標包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標等。通過財務分析，發現問題并提出改進措施，促進公司健康發展。十、內部控制與風險管理1.內部控制制度建立健全內部控制制度，涵蓋財務管理的各個環節。明確各部門和崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離。加強對財務流程的控制，防范財務風險。2.風險管理體系構建風險管理體系，識別、評估和應對各類風險。風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。制定風險管理制度和應急預案，提高風險應對能力。十一、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告、合同協議、審計報告等。2.檔案保管設立專門的財務檔案室，妥善保管財務檔案。財務檔案應按照規定的期限進行保管，期滿后按照規定程序進行銷毀。3.檔案查閱與借閱嚴格檔案查閱與借閱制度，未經批準不得查閱和借閱財務檔案。查閱和借閱檔