公司月結款管理制度?一、總則1.目的為了規范公司月結款的管理，加強對月結客戶的信用評估與風險控制，確保公司資金的正常流轉和應收賬款的及時回收，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于與公司簽訂月結協議的所有客戶，包括但不限于供應商、經銷商、合作伙伴等。3.職責分工銷售部門：負責與客戶洽談月結事宜，簽訂月結協議；跟蹤客戶訂單執行情況，及時反饋客戶付款異常信息；協助財務部門進行應收賬款的催收工作。財務部門：負責建立月結客戶信用檔案，評估客戶信用額度；審核月結申請，確定月結期限和信用額度；監控應收賬款的賬齡和余額，定期發送催款通知；負責應收賬款的賬務處理和壞賬核銷。法務部門：負責審核月結協議等相關合同文件，確保合同條款合法合規；處理涉及月結款的法律糾紛和訴訟案件。二、月結協議管理1.協議簽訂銷售部門在與客戶達成月結意向后，應及時與客戶簽訂月結協議。月結協議應明確雙方的權利和義務，包括月結期限、信用額度、結算方式、付款日期、逾期付款責任等條款。月結協議簽訂前，銷售部門應將協議文本提交給財務部門和法務部門進行審核。財務部門重點審核客戶信用狀況和付款能力，法務部門重點審核協議條款的合法性和合規性。審核通過后，銷售部門方可與客戶簽訂月結協議。2.協議變更如因客戶經營狀況變化、市場環境變動等原因需要變更月結協議條款的，銷售部門應及時與客戶協商，并重新簽訂月結協議。協議變更前，銷售部門應將變更后的協議文本提交給財務部門和法務部門進行審核。審核通過后，銷售部門方可與客戶簽訂變更后的月結協議。3.協議終止月結協議到期后，如雙方不再續簽協議，銷售部門應及時通知客戶結清所有欠款。如客戶出現逾期付款、經營狀況惡化等情況，公司有權提前終止月結協議，并要求客戶立即結清所有欠款。協議終止后，銷售部門應將相關情況及時通知財務部門，財務部門負責對應收賬款進行清理和催收。三、信用評估與額度管理1.信用評估財務部門應定期對月結客戶進行信用評估，評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等方面。信用評估可采用定性評估和定量評估相結合的方式，定性評估主要通過對客戶的實地考察、與客戶的溝通交流等方式進行，定量評估主要通過對客戶的財務報表、信用評級報告等數據進行分析計算得出。財務部門應根據信用評估結果，對月結客戶進行分類管理，分為A、B、C、D四類，其中A類為信用良好、付款能力強的客戶，B類為信用較好、付款能力較強的客戶，C類為信用一般、付款能力一般的客戶，D類為信用較差、付款能力較弱的客戶。2.信用額度設定財務部門應根據月結客戶的信用評估結果，為其設定相應的信用額度。信用額度是指公司允許客戶在月結期限內累計欠款的最高金額。信用額度的設定應綜合考慮客戶的經營規模、銷售業績、信用狀況等因素，確保信用額度既能滿足客戶的業務需求，又能有效控制公司的信用風險。對于新客戶，財務部門應在簽訂月結協議前，根據客戶的初步信用評估結果，設定臨時信用額度。臨時信用額度有效期一般為3個月，3個月后，財務部門應根據客戶的實際經營情況和信用表現，重新評估并調整信用額度。3.信用額度調整財務部門應定期對月結客戶的信用額度進行審查和調整。如客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等發生變化，可能影響其信用額度的，財務部門應及時對其信用額度進行調整。信用額度調整可分為上調和下調兩種情況。上調信用額度應謹慎進行，確保客戶有足夠的還款能力；下調信用額度應及時通知客戶，并說明調整原因。客戶如需增加信用額度，應向公司提出書面申請，并提供相關資料。財務部門應根據客戶的申請和提供的資料，重新評估客戶的信用狀況，決定是否批準其申請。四、月結流程管理1.月結申請銷售部門在每月[具體日期]前，應根據當月與月結客戶的業務往來情況，填寫《月結申請表》，提交給財務部門。《月結申請表》應詳細列出當月與每個月結客戶的交易明細，包括訂單編號、貨物名稱、數量、金額、發貨日期、開票日期等信息。2.月結審核財務部門收到銷售部門提交的《月結申請表》后，應在[具體工作日]內進行審核。審核內容包括交易明細的準確性、客戶信用額度的使用情況、發票開具情況等。如審核發現問題，財務部門應及時與銷售部門溝通核實，并要求銷售部門進行修正。審核通過后，財務部門應在《月結申請表》上簽字確認。3.月結通知財務部門審核通過《月結申請表》后，應在每月[具體日期]前，向月結客戶發送《月結通知單》。《月結通知單》應明確客戶當月的月結金額、付款日期、逾期付款責任等信息，并提醒客戶按時足額付款。4.月結結算月結客戶應在收到《月結通知單》后的[具體付款期限]內，將月結款項支付至公司指定的銀行賬戶。財務部門應在收到月結款項后，及時進行賬務處理，并更新應收賬款臺賬。如客戶逾期未付款，財務部門應及時發送催款通知，并采取相應的催收措施。五、應收賬款管理1.賬齡分析財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收賬款分為1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等不同時間段。通過賬齡分析，財務部門可以了解應收賬款的分布情況，及時發現逾期賬款和潛在的壞賬風險，為應收賬款的催收工作提供依據。2.催款通知對于逾期未付款的月結客戶，財務部門應在逾期后的[具體天數]內，發送《催款通知單》給客戶。《催款通知單》應明確客戶的逾期欠款金額、逾期天數、逾期利息等信息，并要求客戶盡快付款。催款通知可采用書面、電話、郵件等多種方式進行。3.催收措施對于多次催款仍未付款的月結客戶，公司應采取進一步的催收措施，如上門催收、委托第三方催收機構催收、法律訴訟等。上門催收應由銷售部門和財務部門共同派員進行，催收人員應攜帶相關文件和資料，與客戶進行面對面溝通，了解客戶逾期付款的原因，并要求客戶制定還款計劃。委托第三方催收機構催收應選擇信譽良好、專業能力強的催收機構，并簽訂委托催收協議。催收機構應按照協議約定的方式和時間進行催收，并及時向公司反饋催收進展情況。法律訴訟是在其他催收措施無效的情況下，公司采取的最后手段。法務部門應及時收集相關證據，起草訴訟文書，向法院提起訴訟，通過法律途徑維護公司的合法權益。4.壞賬核銷對于確實無法收回的應收賬款，財務部門應按照公司的壞賬核銷制度進行核銷。壞賬核銷應經過嚴格的審批程序，包括銷售部門、財務部門、法務部門等相關部門的審核和公司管理層的批準。壞賬核銷后，財務部門應在應收賬款臺賬和財務報表中進行相應的記錄，并將相關資料歸檔保存，以備審計和檢查。六、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對應結款管理制度的執行情況進行審計，檢查銷售部門、財務部門等相關部門在月結款管理過程中的職責履行情況、流程執行情況、內部控制情況等。內部審計應重點關注月結協議的簽訂與執行、信用評估與額度管理、月結流程的合規性、應收賬款的催收與管理等方面的內容。對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.績效考核公司應將月結款管理工作納入相關部門和人員的績效考核體系，對在月結款管理工作中表現優秀的部門和人員給予獎勵，對因工作失誤或失職導致月結款逾期或壞賬的部門和人員進行處罰。績效考核指標可包括月結款回收率、逾期賬款發