部門決算管理制度廢止?總則制度目的本制度旨在明確部門決算管理的相關要求，規范決算工作流程，確保決算數據的真實性、準確性、完整性和及時性，為公司決策提供可靠的財務依據。鑒于原部門決算管理制度已不適應公司發展需求，現予以廢止。適用范圍本制度適用于公司各部門在年度財務決算工作中的相關活動。基本原則1.真實性原則：決算數據應如實反映本部門年度財務收支及資產狀況。2.準確性原則：決算編制應嚴格按照規定的方法、程序和口徑進行，確保數據準確無誤。3.完整性原則：涵蓋本部門所有財務收支及相關經濟業務，不得遺漏。4.及時性原則：按照規定時間完成決算編制、審核和報送工作。決算工作組織公司層面公司成立決算工作領導小組，由公司領導擔任組長，財務部門負責人及各部門負責人為成員。負責統籌協調公司決算工作，研究解決決算工作中的重大問題。部門層面各部門應指定專人負責本部門決算工作，明確職責分工，確保決算工作順利進行。決算編制編制依據1.國家相關法律法規和財務制度。2.公司年度財務預算及實際執行情況。3.會計賬簿、憑證及其他相關財務資料。編制內容1.收入決算：包括財政撥款收入、事業收入、經營收入等各項收入明細。2.支出決算：涵蓋基本支出、項目支出、經營支出等各類支出情況。3.資產負債決算：反映本部門年末資產、負債及凈資產狀況。4.其他相關決算：如預算執行情況分析等。編制流程1.數據收集：各部門財務人員收集整理本部門年度財務數據，確保數據真實、準確、完整。2.數據核對：對收集的數據進行內部核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.決算報表編制：按照規定格式和要求編制決算報表，確保數據填報準確無誤。4.決算說明撰寫：對本部門決算數據進行分析說明，包括預算執行情況、存在問題及改進措施等。5.審核上報：決算報表及說明編制完成后，經本部門負責人審核簽字后報公司財務部門。決算審核初審公司財務部門收到各部門報送的決算資料后，進行初審。重點審核數據的準確性、完整性和合規性，對不符合要求的資料及時退回相關部門進行補充完善。復審財務部門初審通過后，提交公司決算工作領導小組進行復審。復審主要關注決算數據是否真實反映公司財務狀況和經營成果，是否符合公司發展戰略和財務管理要求。終審復審通過后，報公司領導進行終審。公司領導對決算報告進行最終審定，確定公司年度決算數據。決算公開公開范圍按照國家相關規定，公司決算數據在一定范圍內進行公開，接受社會監督。公開內容公開內容包括公司年度收入決算表、支出決算表、資產負債決算表等主要決算報表及相關說明。公開方式通過公司官方網站、政府信息公開平臺等渠道進行公開。決算分析與應用決算分析1.財務部門對公司年度決算數據進行深入分析，撰寫決算分析報告。分析內容包括預算執行情況、收入支出結構、資產負債狀況、財務指標變動等。2.通過決算分析，總結經驗教訓，發現公司財務管理中存在的問題，為公司決策提供參考依據。決算應用1.公司決策層根據決算分析結果，調整公司發展戰略和經營策略，優化資源配置，提高公司經濟效益。2.各部門根據決算數據，加強成本控制和預算管理，提高本部門財務管理水平。監督與檢查內部監督公司內部審計部門定期對各部門決算工作進行監督檢查，確保決算工作符合相關規定和要求。外部監督接受國家財政、審計等部門的監督檢查，對檢查中發現的問題及時進行整改。責任追究責任界定對在決算工作中存在弄虛作假、故意隱瞞等違規行為的部門和個人，將追究相應責任。責任追究方式1.責令限期改正，對違規部門和個人進行批評教育。2.情節嚴重的，給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。3.涉嫌違法犯罪的，移交司法