規范單位經費管理制度?一、總則（一）目的為了加強單位經費管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障單位各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本單位實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位內部各部門及全體員工在經費使用方面的管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保經費使用合法合規。2.預算管理原則堅持"先預算、后支出"，所有經費支出必須納入預算管理，按照預算安排使用資金。3.勤儉節約原則樹立節約意識，反對鋪張浪費，合理安排經費，提高資金使用效益。4.專款專用原則專項經費必須按照規定用途使用，不得挪作他用。5.公開透明原則經費使用情況應定期公開，接受內部監督和社會監督。二、經費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門工作任務和業務發展需要，在每年年底前編制下一年度經費預算。2.預算編制應遵循實事求是、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則，明確各項經費的支出項目、金額、用途和時間安排。3.預算編制應參考上一年度經費使用情況和本年度工作計劃，結合單位財力狀況，科學合理地確定預算額度。（二）預算審批1.各部門編制的經費預算經部門負責人審核后，報財務部門匯總。2.財務部門對各部門預算進行審核、平衡，編制單位年度經費預算草案，提交單位領導班子審議。3.單位年度經費預算草案經單位領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。（三）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報，經批準后方可調整。3.財務部門應加強對預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。（四）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴格控制調整范圍和幅度。2.預算調整申請應包括調整原因、調整項目、調整金額等內容，經部門負責人審核后，報財務部門。3.財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報單位領導班子審批。4.預算調整經批準后，財務部門應及時調整預算指標，并通知相關部門執行。（五）預算分析與考核1.財務部門應定期對預算執行情況進行分析，撰寫預算執行情況分析報告，為單位領導決策提供參考依據。2.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價，考核結果與部門績效掛鉤。3.對預算執行情況好的部門給予表彰和獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并責令限期整改。三、經費支出管理（一）支出審批1.經費支出應嚴格按照審批程序進行，實行"一支筆"審批制度。2.一般經費支出由部門負責人審批；重大經費支出由單位領導班子集體研究決定。3.審批人應認真審核支出的真實性、合法性、合理性和必要性，對不符合規定的支出不予審批。（二）支出范圍1.人員經費包括工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、住房公積金等。2.公用經費包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。3.專項經費包括基本建設項目經費、設備購置經費、科研項目經費、專項業務經費等。（三）支出標準1.人員經費按照國家和地方有關規定執行。2.公用經費支出標準如下：辦公費：根據實際工作需要，合理安排辦公設備、辦公用品的購置和使用，嚴格控制辦公費用支出。印刷費：根據印刷品的種類、數量、質量等因素，合理確定印刷費用標準。水電費：按照實際發生額支付，加強對水電費的管理，節約使用水電資源。郵電費：根據通信業務量和通信費用標準，合理控制郵電費支出。差旅費：嚴格執行國家和地方有關差旅費管理規定，控制出差人數、天數和差旅費標準。會議費：嚴格控制會議規模、會期和會議費用，嚴禁借會議名義組織公款旅游。培訓費：按照培訓計劃和培訓標準，合理安排培訓費用，確保培訓質量。公務接待費：嚴格執行公務接待管理規定，控制接待標準和接待范圍，嚴禁超標準接待和公款大吃大喝。公務用車運行維護費：按照規定的標準和范圍，合理安排公務用車運行維護費用，加強對公務用車的管理，節約使用車輛資源。（四）支出報銷1.經費支出報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應包括發票、收據、清單等。2.報銷憑證應填寫完整、字跡清晰、內容真實，不得涂改、偽造。3.報銷憑證應由經辦人簽字，部門負責人審核，財務部門審核，審批人審批后，方可報銷。4.財務部門應嚴格按照財務制度和報銷標準進行審核，對不符合規定的報銷憑證不予報銷。（五）特殊情況支出管理1.因特殊情況需要預借經費的，借款人應填寫借款單，注明借款事由、借款金額、借款期限等內容，經部門負責人審核，財務部門審核，審批人審批后，方可借款。2.借款應在規定期限內歸還，如有特殊情況需要延期還款的，應提前辦理延期手續。3.對確實無法取得發票等原始憑證的支出，應由經辦人出具情況說明，經部門負責人審核，財務部門審核，審批人審批后，方可報銷。報銷金額應在規定的限額內，并附相關證明材料。四、經費審批流程（一）日常經費審批流程1.經辦人填寫經費支出報銷單或借款單，注明支出事由、金額、用途等內容，并簽字。2.將報銷單或借款單提交部門負責人審核，部門負責人應審核支出的真實性、合法性、合理性和必要性，簽字確認。3.將報銷單或借款單提交財務部門審核，財務部門應審核報銷憑證的真實性、合法性、有效性和報銷金額是否符合規定，簽字確認。4.將報銷單或借款單提交審批人審批，審批人應根據審批權限進行審批，簽字確認。5.財務部門根據審批后的報銷單或借款單進行報銷或付款。（二）重大經費支出審批流程1.項目負責人提出重大經費支出申請，填寫重大經費支出申請表，注明支出項目、金額、用途、實施計劃等內容，并簽字。2.將申請表提交項目主管部門審核，項目主管部門應審核支出的必要性、可行性和效益性，簽字確認。3.將申請表提交財務部門審核，財務部門應審核支出預算安排、資金來源等情況，簽字確認。4.將申請表提交單位領導班子集體研究決定，單位領導班子應根據項目情況進行審議，做出決策。5.財務部門根據單位領導班子的決策意見，辦理相關手續。五、經費內部控制（一）崗位設置與職責分離1.合理設置經費管理崗位，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.經費管理崗位主要包括預算編制、預算審批、經費支出審核、財務核算、資金管理等。3.預算編制人員不得兼任預算審批人員；經費支出審核人員不得兼任財務核算人員；資金管理人員不得兼任會計檔案保管人員。（二）授權審批控制1.明確經費支出的審批權限和審批程序，嚴格執行"一支筆"審批制度。2.審批人應在授權范圍內進行審批，不得超越權限審批。3.建立授權審批記錄制度，對審批事項、審批人、審批時間等進行記錄，便于追溯和監督。（三）預算控制1.加強預算管理，嚴格執行預算，確保經費支出控制在預算范圍內。2.建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。3.對預算執行偏差較大的項目，應及時調整預算或采取其他措施加以糾正。（四）收支控制1.加強收入管理，確保各項收入及時足額入賬，不得截留、挪用、坐支。2.嚴格控制經費支出，按照規定的支出范圍和標準進行支出，不得超支、濫支。3.建立經費支出審批制度，對經費支出進行嚴格審核，確保支出的真實性、合法性、合理性。（五）財產物資控制1.加強財產物資管理，建立財產物資管理制度，對財產物資的購置、驗收、保管、使用、處置等環節進行規范管理。2.定期對財產物資進行清查盤點，確保財產物資賬實相符。3.對貴重財產物資和重要設備，應建立專門的管理制度，加強安全防范措施。（六）內部審計監督1.建立內部審計制度，定期對經費管理情況進行審計監督，檢查經費管理制度的執行情況、經費使用的合法性、合規性和效益性等。2.內部審計部門應獨立開展審計工作，審計結果應及時向單位領導班子報告，并提出改進建議。3.對審計發現的問題，應及時進行整改，對違反財經紀律的行為，應依法依規追究相關人員的責任。六、經費監督與檢查（一）內部監督1.單位內部應建立健全經費監督機制，加強對經費使用情況的日常監督和檢查。2.財務部門應定期對經費收支情況進行自查，及時發現問題并加以整改。3.審計部門應定期對經費管理情況進行審計，對發現的問題提出審計意見和建議。（二）外部監督1.接受上級主管部門的監督檢查，及時整改上級主管部門提出的問題。2.接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，如實提供相關資料，配合做好監督檢查工作。3.主動接受社會監督，通過單位網站、公告欄等渠道公開經費使用情況，接受社會公眾的監督。（三）監督檢查內容1.經費預算編制、執行情況。2.經費支出的合法性、合規性、合理性。3.經費審批程序的執行情況。4.經費內部控制制度的建立和執行情況。5.財產物資的管理情況。（四