費用借款報銷管理制度?總則目的為了加強公司費用借款及報銷管理，規(guī)范公司財務行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，確保費用支出的真實性和合理性。2.合規(guī)性原則：費用報銷應符合國家法律法規(guī)、公司財務制度以及相關業(yè)務流程的規(guī)定。3.審批原則：所有費用報銷均需按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得報銷。4.及時報銷原則：員工應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。費用借款管理借款申請1.員工因工作需要借款時，應填寫《借款申請表》，注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款申請需經(jīng)部門負責人審核，確認借款事由合理、必要后簽字批準。3.財務部門根據(jù)審批后的《借款申請表》進行借款支付。借款額度1.借款額度應根據(jù)員工的工作性質(zhì)、崗位需求以及實際業(yè)務情況進行合理確定。2.一般情況下，借款額度不得超過預計費用支出的80%。3.對于經(jīng)常發(fā)生的費用支出項目，可根據(jù)實際情況設定一定的借款限額。借款期限1.員工借款后應按照借款申請中注明的預計還款日期及時還款。2.短期借款期限一般不得超過[x]個工作日，長期借款期限一般不得超過[x]個月。3.如有特殊情況需要延長借款期限，借款人應提前向財務部門提出申請，經(jīng)批準后方可延期。借款利息1.公司原則上不向員工收取借款利息。2.對于因特殊情況需要收取借款利息的，應在借款申請時明確告知借款人，并按照相關規(guī)定執(zhí)行。借款核銷1.員工借款后應及時辦理費用報銷手續(xù)，沖抵借款。2.報銷金額小于借款金額的，借款人應及時歸還剩余借款；報銷金額大于借款金額的，財務部門應補足差額。3.對于逾期未歸還的借款，財務部門將從借款人的工資中扣除，直至借款全部還清。費用報銷管理報銷范圍1.差旅費：包括員工因公務出差發(fā)生的交通費、住宿費、餐飲費、市內(nèi)交通費等。2.業(yè)務招待費：指公司為業(yè)務經(jīng)營的合理需要而支付的招待費用，包括宴請、禮品、娛樂等費用。3.辦公費：指公司日常辦公所需的費用，如辦公用品、文具、紙張、印刷費、水電費、通訊費等。4.差旅費：包括員工因公務出差發(fā)生的交通費、住宿費、餐飲費、市內(nèi)交通費等。5.培訓費：指公司為員工參加培訓而支付的費用，包括培訓課程費用、培訓教材費用、培訓場地費用等。6.會議費：指公司為召開會議而支付的費用，包括會議場地租賃費用、會議設備租賃費用、會議餐飲費用、會議資料印刷費用等。7.其他費用：指除上述費用以外的其他與公司經(jīng)營活動相關的費用，如咨詢費、審計費、訴訟費、保險費等。報銷憑證1.費用報銷必須提供合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機票、住宿發(fā)票等。2.原始憑證應具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。3.發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，車票、機票等應具有稅務監(jiān)制章。4.對于不符合規(guī)定的原始憑證，財務部門有權拒絕報銷。報銷流程1.費用發(fā)生：員工在費用發(fā)生后，應及時收集相關原始憑證，并按照公司規(guī)定填寫《費用報銷單》。2.部門負責人審核：《費用報銷單》填寫完畢后，員工應將其提交給部門負責人進行審核。部門負責人應根據(jù)費用的合理性、必要性以及公司相關規(guī)定進行審核，并簽字批準。3.財務部門審核：部門負責人審核通過后，《費用報銷單》應提交給財務部門進行審核。財務部門主要審核原始憑證的真實性、合法性、有效性以及費用報銷的合規(guī)性、準確性等，并簽字確認。4.審批人審批：財務部門審核通過后，《費用報銷單》應提交給公司審批人進行審批。審批人應根據(jù)公司財務制度和相關規(guī)定進行審批，并簽字批準。5.報銷支付：審批通過后，財務部門根據(jù)報銷金額和公司資金狀況進行報銷支付。報銷支付方式可采用現(xiàn)金支付、銀行轉賬等方式。報銷標準1.差旅費報銷標準交通費：根據(jù)員工的職級和出差目的地，規(guī)定不同的交通乘坐標準，如飛機經(jīng)濟艙、高鐵二等座、火車硬臥等。住宿費：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平，劃分不同的住宿標準，如一線城市[x]元/天、二線城市[x]元/天等。餐飲費：按照出差天數(shù)和地區(qū)標準給予一定的餐飲補貼，如一線城市[x]元/天、二線城市[x]元/天等。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差天數(shù)給予一定的市內(nèi)交通補貼，如[x]元/天。2.業(yè)務招待費報銷標準業(yè)務招待費應遵循必要、合理、節(jié)約的原則，嚴格控制支出規(guī)模。業(yè)務招待費報銷應提供詳細的招待事由、招待對象、招待時間等信息。一般情況下，業(yè)務招待費的報銷額度不得超過公司當年銷售（營業(yè)）收入的[x]‰。3.辦公費報銷標準辦公用品應按照公司辦公用品采購管理制度進行采購，報銷時應提供辦公用品清單。印刷費、水電費、通訊費等應按照實際發(fā)生金額進行報銷，報銷時應提供相關發(fā)票和明細清單。4.培訓費報銷標準員工參加培訓應提前向公司提出申請，經(jīng)批準后方可參加。培訓費用應按照公司規(guī)定的標準進行報銷，報銷時應提供培訓通知、培訓發(fā)票、培訓證書等相關證明材料。5.會議費報銷標準會議費應按照公司規(guī)定的標準進行報銷，報銷時應提供會議通知、會議議程、會議簽到表、會議發(fā)票等相關證明材料。會議費應嚴格控制會議規(guī)模和會議費用支出，不得超標準報銷。報銷期限1.員工應在費用發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.對于因特殊情況無法及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，并在情況消除后及時辦理報銷手續(xù)。3.超過報銷期限的費用，財務部門原則上不予報銷。如有特殊情況需要報銷的，需經(jīng)財務部門負責人和公司審批人批準后方可報銷。費用報銷審批權限一般費用報銷審批權限1.費用金額在[x]元以下的：由部門負責人審核，財務部門審核，報銷人所在部門分管領導審批。2.費用金額在[x]元至[x]元之間的：由部門負責人審核，財務部門審核，報銷人所在部門分管領導審核，公司財務負責人審批。3.費用金額在[x]元以上的：由部門負責人審核，財務部門審核，報銷人所在部門分管領導審核，公司財務負責人審核，公司總經(jīng)理審批。特殊費用報銷審批權限1.業(yè)務招待費：無論金額大小，均需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2.大額費用支出：對于超過公司規(guī)定標準或金額較大的費用支出，需經(jīng)公司領導班子集體研究決定后審批。費用報銷監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對費用報銷情況進行審計檢查，重點檢查費用報銷的真實性、合法性、合規(guī)性以及審批流程的執(zhí)行情況等。財務監(jiān)督財務部門應加強對費用報銷的日常監(jiān)督，對不符合規(guī)定的費用報銷及時進行糾正，并向相關部門和領導匯報。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的費用報銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等