財務支出管理制度議案?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務支出行為，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，根據國家相關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的財務支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：財務支出必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.合理性原則：各項支出應合理、必要，與公司業務活動相關。3.效益性原則：注重支出的經濟效益和社會效益，提高資金使用效率。4.審批制度原則：嚴格執行審批流程，確保支出的真實性、準確性和合規性。二、財務支出審批流程（一）審批層級1.基層審批：部門負責人對本部門的費用支出進行初審，主要審核支出的必要性、合理性和真實性。2.中層審批：分管領導對分管部門的支出進行審核，重點審查支出是否符合公司政策和預算安排。3.高層審批：總經理或授權審批人對重大支出和涉及公司整體利益的支出進行最終審批。（二）審批權限劃分1.日常費用：金額在[x]元以下的日常費用支出，由部門負責人審批；超過[x]元至[x]元的，需分管領導審批；超過[x]元的，報總經理審批。2.專項費用：涉及專項業務的費用支出，無論金額大小，均需經過項目負責人、部門負責人、分管領導和總經理（或授權審批人）的多級審批。3.重大支出：對于重大投資、資產購置、對外捐贈等重大支出項目，需經過公司董事會或相關決策機構審議通過后，再由總經理負責執行審批。（三）審批流程具體操作1.費用申請：費用發生前，經辦人應填寫費用報銷申請表，詳細注明費用的用途、金額、支付方式等信息，并附上相關的發票、合同等原始憑證。2.部門初審：部門負責人對費用報銷申請表及原始憑證進行初審，核實支出的必要性和合理性，簽署意見后提交分管領導審核。3.分管審核：分管領導對上報的費用進行審核，重點審查是否符合公司預算和相關規定，審核通過后報總經理審批。4.總經理審批：總經理對費用支出進行最終審批，對于不符合規定的支出有權予以駁回。5.財務審核：財務部門收到經審批的費用報銷申請表后，對發票等原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，同時核對支出是否符合公司財務制度和預算安排。審核無誤后，辦理款項支付手續。三、各類財務支出規定（一）辦公費用1.辦公用品采購各部門應根據實際需求，定期編制辦公用品采購計劃，經部門負責人審核后報行政部門匯總。行政部門統一負責辦公用品的采購，選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并確保采購物品的質量和價格合理。辦公用品采購后，由行政部門負責驗收、入庫，并按照實際領用情況進行登記發放。領用人員需在領用登記表上簽字確認。辦公費用報銷時，需提供辦公用品發票、采購清單及領用記錄等原始憑證。2.辦公設備購置辦公設備購置應納入公司年度預算管理，各部門根據業務需要提出設備購置申請，填寫設備購置申請表，詳細說明設備的名稱、型號、數量、用途及預算金額等信息。申請經部門負責人、分管領導審核后，報總經理審批。重大設備購置還需經過公司相關決策機構審議通過。設備購置申請批準后，由行政部門負責組織采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。設備到貨后，行政部門應組織相關人員進行驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續。設備使用部門應建立設備臺賬，負責設備的日常管理和維護。辦公設備購置費用報銷時，需提供設備購置發票、采購合同、驗收報告及設備臺賬等原始憑證。（二）差旅費1.出差審批員工因工作需要出差，應提前填寫出差申請表，注明出差目的地、事由、時間、預計費用等信息，經部門負責人批準后方可出差。如因特殊情況需要臨時出差，應在出差前通過電話或郵件等方式向部門負責人和分管領導報告，并在出差回來后及時補辦出差審批手續。2.差旅費標準公司根據不同地區和職務級別制定差旅費標準，包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。具體標準見《差旅費報銷標準明細表》。員工應嚴格按照規定的標準執行差旅費報銷，超過標準的部分原則上不予報銷。特殊情況需經總經理批準。3.報銷憑證員工出差結束后，應在規定時間內填寫差旅費報銷單，附上出差申請表、往返機票、車票、住宿發票、餐飲發票等原始憑證。報銷憑證應真實、合法、有效，發票內容應與出差實際情況相符。對于不符合規定的發票，財務部門有權不予報銷。4.報銷流程差旅費報銷單經部門負責人初審、分管領導審核后，報總經理審批。財務部門審核無誤后，按照公司規定的支付方式辦理報銷手續。（三）業務招待費1.招待審批業務招待應遵循必要性、適度性的原則，嚴格控制招待費用支出。因業務需要進行招待的，經辦人應提前填寫業務招待申請表，注明招待對象、事由、時間、地點、預計費用等信息，經部門負責人批準后方可進行招待。如遇特殊情況無法提前申請，應在招待發生后的第一個工作日內補辦申請手續。2.招待標準公司根據不同招待對象和業務性質制定業務招待費標準，具體標準見《業務招待費報銷標準明細表》。招待費用應嚴格控制在標準范圍內，對于超過標準的部分，需詳細說明原因并經總經理批準后方可報銷。3.報銷憑證業務招待結束后，經辦人應及時填寫業務招待費報銷單，附上業務招待申請表、發票、菜單等原始憑證。發票應注明招待時間、地點、招待對象等信息，菜單應詳細列出招待菜品、酒水等內容。報銷憑證應真實、合法、有效，否則財務部門有權不予報銷。4.報銷流程業務招待費報銷單經部門負責人初審、分管領導審核后，報總經理審批。財務部門審核無誤后，按照公司規定的支付方式辦理報銷手續。（四）會議費1.會議審批各部門召開會議應提前填寫會議申請表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內容、預計費用等信息，經部門負責人批準后方可召開會議。對于涉及公司重要決策或全體員工參加的會議，需報總經理審批。2.會議預算會議組織者應根據會議規模和內容編制會議預算，包括場地租賃、餐飲、住宿、資料印刷、設備租賃等費用。會議預算經部門負責人審核后報分管領導批準。會議費用應嚴格控制在預算范圍內，如有超支情況，需詳細說明原因并經總經理批準后方可報銷。3.報銷憑證會議結束后，會議組織者應及時填寫會議費報銷單，附上會議申請表、會議預算、發票、會議簽到表、會議紀要等原始憑證。發票內容應與會議實際發生費用相符，會議簽到表應記錄參會人員姓名、部門、職務等信息，會議紀要應詳細記錄會議內容和決議。報銷憑證應真實、合法、有效，否則財務部門有權不予報銷。4.報銷流程會議費報銷單經部門負責人初審、分管領導審核后，報總經理審批。財務部門審核無誤后，按照公司規定的支付方式辦理報銷手續。（五）培訓費1.培訓審批員工參加外部培訓應提前填寫培訓申請表，注明培訓課程名稱、時間、地點、培訓內容、培訓費用等信息，經部門負責人批準后方可參加培訓。對于涉及公司重要業務或關鍵崗位的培訓，需報分管領導和總經理審批。2.培訓預算培訓組織者應根據培訓需求和培訓計劃編制培訓預算，包括培訓費用、交通費用、住宿費用等。培訓預算經部門負責人審核后報分管領導批準。培訓費用應嚴格控制在預算范圍內，如有超支情況，需詳細說明原因并經總經理批準后方可報銷。3.報銷憑證培訓結束后，員工應及時填寫培訓費報銷單，附上培訓申請表、培訓預算、發票、培訓證書、培訓總結等原始憑證。發票內容應與培訓實際發生費用相符，培訓證書應證明員工參加培訓并通過考核，培訓總結應記錄培訓收獲和對工作的指導意義。報銷憑證應真實、合法、有效，否則財務部門有權不予報銷。4.報銷流程培訓費報銷單經部門負責人初審、分管領導審核后，報總經理審批。財務部門審核無誤后，按照公司規定的支付方式辦理報銷手續。四、財務支出預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營目標和本部門業務計劃，于每年[具體時間]前編制下一年度財務支出預算草案，報財務部門匯總。2.財務部門對各部門上報的預算草案進行審核、匯總，結合公司整體戰略和資金狀況，編制公司年度財務支出預算方案，提交公司管理層審議。3.公司年度財務支出預算方案經董事會審議通過后，正式下達各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照下達的預算執行財務支出，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應提前填寫預算調整申請表，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，按原預算審批程序報經批準后執行。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。（三）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、費用控制情況、預算調整次數等。2.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并相應扣減部門績效分數。五、財務支出監督與審計（一）內部監督1.財務部門負責對公司財務支出進行日常監督，審核各項支出的合法性、合理性和合規性，對不符合規定的支出及時提出整改意見。2.各部門應配合財務部門的監督工作，如實提供財務支出相關資料和信息，接受財務部門的檢查和監督。（二）內部審計1.公司內部審計部門定期對公司財務支出情況進行審計，審查財務支出的真實性、合法性和效益性，重點關注重大支出項目、預算執行情況、費用報銷合規性等方面。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出審計建議和整改要求，督促相關部門及時整改。被審計部門應積極配合審計工作，按照審計要求落實整改措施。（三）外部審計1.公司按照國家法律法規和相關規定，定期聘請外部審計機構對公司財務收支情況進行審計，確保公司財務活動的合法性和規范性。2.外部審計機構出具的審計報告應及時提交公司董事會和管理層，公司應認真對待審計意見，積極采取措施進行整改，不斷完善公司財務管理。六、財務支出違規處理（一）違規行為界定1.未經審批擅自支出或超審批權限支出。2.虛報、冒領、騙取財務支出。3.偽造、變造財務支出憑證。4.擅自擴大費用開支范圍、提高費用開支標準。