對公戶管理制度?（一）目的為規范公司對公賬戶的管理，確保公司資金的安全、高效運作，保障公司及相關利益者的合法權益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的對公賬戶管理，包括基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等各類銀行結算賬戶。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及銀行相關規定，依法辦理對公賬戶的開立、使用、變更及撤銷等手續。2.安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防范各類風險，防止資金被盜用、挪用等情況發生。3.規范性原則：規范賬戶管理流程，明確各環節職責和操作要求，確保賬戶管理工作有序進行。4.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、賬戶開立與撤銷（一）開立1.申請：因公司業務需要開立對公賬戶時，由相關業務部門提出書面申請，詳細說明開戶理由、預計使用情況等，并經部門負責人審核簽字后提交至財務部門。2.審核：財務部門收到申請后，對開戶必要性、合規性等進行審核。審核通過后，報公司分管領導審批。3.辦理：根據審批意見，由財務人員攜帶相關資料前往選定銀行辦理開戶手續。辦理完成后，及時將開戶信息反饋至公司相關部門，并妥善保管銀行開戶許可證、賬戶信息等資料。（二）撤銷1.申請：對公賬戶不再使用或因其他原因需要撤銷時，由相關業務部門提出書面申請，說明撤銷原因，并經部門負責人審核簽字后提交至財務部門。2.審核：財務部門對撤銷申請進行審核，核實賬戶余額、未結清業務等情況。審核通過后，報公司分管領導審批。3.辦理：根據審批意見，由財務人員前往銀行辦理賬戶撤銷手續。撤銷完成后，及時收回銀行預留印鑒、空白支票等重要物品，并對相關資料進行歸檔保存。三、賬戶使用與管理（一）資金收付1.支付審批：公司所有對公賬戶資金的支付，必須經過嚴格的審批流程。付款申請由業務經辦人員填寫付款申請表，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息，并經部門負責人、財務審核、分管領導等審批簽字后，方可辦理支付手續。2.支付方式：根據業務需要和實際情況，選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網銀支付等。對于金額較大或風險較高的支付業務，應優先選擇安全性較高的支付方式。3.支付操作：財務人員在辦理資金支付時，應認真核對付款信息，確保支付金額、收款單位等準確無誤。嚴格按照銀行規定的操作流程進行支付，如使用支票支付時，應填寫清晰、規范，加蓋預留印鑒，并在支票登記簿上進行登記；使用網銀支付時，應妥善保管U盾等安全介質，按照系統提示進行操作，確保支付安全。（二）銀行對賬單與余額調節表1.獲取對賬單：每月初，財務人員及時從銀行獲取上月的對公賬戶對賬單，并與公司銀行存款日記賬進行逐筆核對。2.編制余額調節表：如發現銀行對賬單余額與公司銀行存款日記賬余額不一致，應及時查找原因，并編制銀行存款余額調節表。余額調節表由財務人員編制，經財務負責人審核簽字后存檔保管。3.問題處理：對于銀行對賬單中出現的未達賬項或其他異常情況，財務人員應及時與銀行溝通核實，并采取相應的措施進行處理。如涉及重大問題，應及時向公司領導匯報。（三）預留印鑒管理1.印鑒種類：公司對公賬戶預留印鑒包括財務專用章、法定代表人章（或授權代理人章）等。2.印鑒保管：財務專用章由財務負責人指定專人保管，法定代表人章（或授權代理人章）由法定代表人（或授權代理人）本人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。3.印鑒使用：印鑒使用時，必須填寫印鑒使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位等信息，并經相關審批人員簽字同意后，方可使用印鑒。印鑒保管人員應嚴格按照審批意見進行蓋章操作，并在印鑒使用登記簿上進行登記。（四）賬戶信息變更1.變更申請：當公司對公賬戶的相關信息發生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式等，由相關業務部門提出書面變更申請，并經部門負責人審核簽字后提交至財務部門。2.審核與審批：財務部門對變更申請進行審核，核實變更事項的真實性、合法性等。審核通過后，報公司分管領導審批。3.辦理變更手續：根據審批意見，由財務人員攜帶相關資料前往銀行辦理賬戶信息變更手續。變更完成后，及時更新公司內部的賬戶信息資料，并確保與銀行信息一致。四、資金安全與風險防范（一）安全措施1.人員管理：加強對涉及對公賬戶管理的財務人員及相關業務人員的培訓和教育，提高其風險意識和業務水平。嚴格審查人員背景，簽訂保密協議，防止內部人員違規操作或泄露賬戶信息。2.密碼與密鑰管理：妥善保管銀行賬戶密碼、網銀U盾密碼等重要信息，定期更換密碼。對于網銀U盾等安全介質，應按照規定進行保管和使用，防止丟失或被盜用。3.監控與審計：建立健全對公賬戶資金監控機制，定期對賬戶資金流動情況進行監控和分析。加強內部審計工作，定期對賬戶管理情況進行審計檢查，及時發現和糾正存在的問題。（二）風險預警與處置1.風險預警：密切關注對公賬戶資金動態，及時發現異常情況，如大額資金異常流出、頻繁與可疑賬戶交易等，并發出風險預警信號。2.風險處置：一旦發現對公賬戶存在風險，應立即啟動風險處置預案，采取相應的措施進行處置，如暫停支付、凍結賬戶、調查核實等。同時，及時向公司領導匯報風險情況，協同相關部門共同應對風險，降低損失。五、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門自查：財務部門定期對公司對公賬戶管理情況進行自查，檢查賬戶開立、使用、管理等環節是否符合本制度規定，發現問題及時整改。2.內部審計監督：公司內部審計部門定期對公司對公賬戶管理情況進行審計監督，審查賬戶資金的安全性、合規性、效益性等方面，提出審計意見和建議，督促相關部門改進工作。（二）外部檢查配合積極配合銀行、稅務等外部監管部門的檢查工作，如實提供對公賬戶相關資料和信息，接受外部監督檢查。對于外部監管部門提出的問題和要求，及時進行整改落實，并將整改情況反饋至相關部門。六、責任追究（一）違規責任界定1.對于違反本制度規定，在對公賬戶管理過程中存在違規操作、失職瀆職等行為的，將根據情節輕重，追究相關責任人的責任。2.違規行為包括但不限于：未經審批擅自開立或撤銷賬戶、挪用賬戶資金、違規使用印鑒、泄露賬戶信息等。（二）責任追究方式1.批評教育：對情節較輕的違規行為，給予責任人批評教育，責令其限期改正。2.經濟處罰：對造成公司經濟損失的違規行為，根據損失大小，對責任人給予相應的經濟處罰，如扣發獎金、罰款等。3.行政處分：對情節嚴重、影響惡劣的違規行為，給予責任人行政處分，如警告、記過、記大過、降級、撤職等。4.法律