發票章管理制度?一、總則（一）目的為加強公司發票章的管理，規范發票開具行為，維護公司財務安全，根據國家稅收法律法規及公司相關規定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及發票開具、使用、保管等相關業務中的行為規范。（三）基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家稅收法律法規及財務制度，確保發票的開具、使用和保管符合規定。2.專人專管原則：明確發票章的保管責任人，實行專人專管，確保發票章的安全。3.防范風險原則：加強對發票章使用過程的監督和控制，防范發票開具風險，避免公司遭受經濟損失。二、發票章的刻制與啟用（一）刻制申請1.因公司業務需要刻制發票章時，由財務部門提出申請，填寫《發票章刻制申請表》，詳細說明刻制原因、發票章用途、規格要求等信息。2.《發票章刻制申請表》經財務負責人審核簽字后，報公司總經理審批。（二）刻制流程1.總經理審批通過后，由行政部門負責聯系具有合法資質的印章刻制單位進行發票章的刻制。2.行政部門應與刻制單位簽訂刻制合同，明確雙方的權利和義務，確保刻制的發票章符合國家規定的樣式和規格。3.刻制完成后，行政部門應及時將發票章取回，并進行驗收。驗收內容包括發票章的外觀、尺寸、文字、圖案等是否清晰、完整，是否與刻制申請要求一致。（三）啟用登記1.發票章驗收合格后，由財務部門負責填寫《發票章啟用登記表》，詳細記錄發票章的啟用日期、保管人、使用范圍等信息。2.《發票章啟用登記表》經財務負責人簽字確認后，一份由財務部門留存，一份交行政部門備案。三、發票章的保管（一）保管責任人1.公司發票章由財務部門指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉財務工作流程。2.保管人員應與發票開具人員分離，形成相互監督制約機制，防止發票章被盜用或濫用。（二）保管要求1.發票章應存放在安全可靠的地方，如保險柜或專門的印章保管箱內，確保印章的安全。2.保管人員不得擅自將發票章轉借他人使用，如因工作需要臨時借用，必須經過財務負責人批準，并辦理借用登記手續。3.保管人員應定期對發票章進行檢查，確保印章的完好無損。如發現發票章有損壞或遺失，應立即報告財務負責人，并采取相應的措施進行處理。（三）保管環境1.發票章保管場所應保持干燥、通風，避免印章受潮、生銹或損壞。2.保管場所應配備必要的安全設施，如防盜門、防盜窗、監控設備等，確保印章的安全。四、發票章的使用（一）使用范圍1.公司發票章僅用于公司正常經營活動中對外開具的發票、收據等財務票據。2.嚴禁將發票章用于與公司經營活動無關的其他用途。（二）使用流程1.發票開具人員在開具發票前，應認真核對發票內容，確保發票信息真實、準確、完整。2.發票開具人員填寫好發票后，應在發票上加蓋發票章。加蓋發票章時，應確保印章清晰、端正，蓋在發票的指定位置。3.發票開具人員加蓋發票章后，應將發票交給財務審核人員進行審核。財務審核人員應認真審核發票內容、金額、印章等信息，確保發票開具符合規定。4.財務審核人員審核通過后，發票方可交付給客戶。（三）使用登記1.發票開具人員應建立《發票章使用登記表》，詳細記錄發票開具日期、發票號碼、發票金額、客戶名稱、加蓋印章時間等信息。2.《發票章使用登記表》應每日進行核對，確保登記信息準確無誤。3.每月末，財務部門應對《發票章使用登記表》進行匯總統計，與發票開具情況進行核對，確保發票開具與使用登記一致。（四）特殊情況處理1.如遇發票開具錯誤需要重新開具發票時，應在原發票上加蓋"作廢"章，并將原發票各聯次妥善保管。重新開具發票時，應按照正常的發票開具流程進行操作，并在《發票章使用登記表》中注明原發票號碼及作廢原因。2.如因客戶原因需要開具紅字發票時，應按照國家稅收法律法規及公司相關規定辦理紅字發票開具手續。開具紅字發票時，應在紅字發票上加蓋發票章，并在《發票章使用登記表》中注明紅字發票號碼及開具原因。五、發票章的交接（一）交接原因1.發票章保管人員因工作調動、離職等原因需要辦理交接手續時，應及時進行發票章的交接。2.因發票章保管人員請假、出差等原因需要臨時委托他人保管發票章時，也應辦理交接手續。（二）交接流程1.發票章保管人員提出交接申請，填寫《發票章交接申請表》，詳細說明交接原因、交接時間、交接雙方等信息。2.《發票章交接申請表》經財務負責人審核簽字后，安排交接工作。3.交接時，應由財務負責人或其指定的監交人在場監督，確保交接過程的規范、透明。交接雙方應認真核對發票章的數量、外觀、完好情況等，并在《發票章交接清單》上簽字確認。4.《發票章交接清單》一式三份，交接雙方各執一份，財務部門留存一份。六、發票章的作廢與銷毀（一）作廢原因1.發票章因磨損、損壞等原因無法正常使用時，應及時辦理作廢手續。2.公司因注銷、變更等原因不再需要使用發票章時，也應辦理發票章的作廢手續。（二）作廢流程1.發票章保管人員填寫《發票章作廢申請表》，詳細說明發票章作廢原因、作廢日期等信息。2.《發票章作廢申請表》經財務負責人審核簽字后，報公司總經理審批。3.總經理審批通過后，由財務部門負責將作廢的發票章進行封存，并在《發票章使用登記表》中注明作廢日期及作廢原因。（三）銷毀流程1.對于作廢的發票章，由財務部門定期進行銷毀。銷毀前，應填寫《發票章銷毀申請表》，詳細說明銷毀原因、銷毀時間、銷毀方式等信息。2.《發票章銷毀申請表》經財務負責人審核簽字后，報公司總經理審批。3.總經理審批通過后，由財務部門會同行政部門共同進行發票章的銷毀。銷毀過程應進行記錄，包括銷毀時間、銷毀地點、銷毀方式、監銷人員等信息，并形成《發票章銷毀記錄》。4.《發票章銷毀記錄》一式兩份，財務部門和行政部門各留存一份。七、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對發票章的保管、使用情況進行檢查，確保發票章的管理符合規定。2.公司審計部門應不定期對發票章的管理情況進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部檢查配合1.公司應積極配合稅務機關等相關部門對發票章使用情況的檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于稅務機關等相關部門提出的整改意見，公司應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。八、違規處理（一）違規行為界定1.未經批準擅自刻制、使用發票章的。2.擅自將發票章轉借他人使用的。3.未按規定保管發票章，導致發票章被盜用、丟失或損壞的。4.未按規定使用發票章，如在與公司經營活動無關的票據上加蓋發票章等。5.其他違反本制度規定的行為。（二）處理措施1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.對于因違反本制度規定給公司造成經濟損失的，公司將依法追究相關責任人的賠償責任。3.對于違反國家稅收法律法規及其