企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管與審計(jì)程序試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管的基本原則？

A.全面性

B.合規(guī)性

C.及時(shí)性

D.效率性

2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要目標(biāo)是？

A.評(píng)價(jià)和改善內(nèi)部控制

B.確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性

C.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)舞弊行為

D.評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率

3.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則包括？

A.合理性

B.完整性

C.可操作性

D.可行性

4.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括？

A.組織獨(dú)立性

B.職責(zé)獨(dú)立性

C.職能獨(dú)立性

D.個(gè)人獨(dú)立性

5.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)的程序？

A.確定審計(jì)目標(biāo)

B.設(shè)計(jì)審計(jì)程序

C.執(zhí)行審計(jì)程序

D.編制審計(jì)報(bào)告

6.內(nèi)部控制制度主要包括？

A.組織控制

B.程序控制

C.制度控制

D.人員控制

7.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.監(jiān)督企業(yè)合規(guī)性

C.提供咨詢服務(wù)

D.參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

8.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方法包括？

A.詢問法

B.觀察法

C.樣本測(cè)試法

D.比較分析法

9.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素？

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)性質(zhì)

C.企業(yè)發(fā)展階段

D.企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境

10.內(nèi)部審計(jì)的目的是？

A.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平

B.降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

C.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

D.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

11.內(nèi)部控制制度的作用包括？

A.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)舞弊行為

B.確保企業(yè)合規(guī)性

C.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

D.保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展

12.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別在于？

A.審計(jì)范圍

B.審計(jì)目的

C.審計(jì)方法

D.審計(jì)主體

13.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括？

A.組織獨(dú)立性

B.職責(zé)獨(dú)立性

C.職能獨(dú)立性

D.個(gè)人獨(dú)立性

14.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的原則包括？

A.合理性

B.完整性

C.可操作性

D.可行性

15.內(nèi)部審計(jì)的程序包括？

A.確定審計(jì)目標(biāo)

B.設(shè)計(jì)審計(jì)程序

C.執(zhí)行審計(jì)程序

D.編制審計(jì)報(bào)告

16.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)包括？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.監(jiān)督企業(yè)合規(guī)性

C.提供咨詢服務(wù)

D.參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

17.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方法包括？

A.詢問法

B.觀察法

C.樣本測(cè)試法

D.比較分析法

18.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)考慮哪些因素？

A.企業(yè)規(guī)模

B.企業(yè)性質(zhì)

C.企業(yè)發(fā)展階段

D.企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境

19.內(nèi)部審計(jì)的目的是？

A.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平

B.降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

C.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

D.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

20.內(nèi)部控制制度的作用包括？

A.預(yù)防和發(fā)現(xiàn)舞弊行為

B.確保企業(yè)合規(guī)性

C.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

D.保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，與外部審計(jì)無直接關(guān)系。（）

2.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是為了發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)內(nèi)部的錯(cuò)誤和舞弊行為。（）

3.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)完全由企業(yè)高層管理人員負(fù)責(zé)。（）

4.內(nèi)部審計(jì)人員可以同時(shí)承擔(dān)企業(yè)的日常管理工作。（）

5.內(nèi)部控制制度的有效性可以通過定期內(nèi)部審計(jì)來驗(yàn)證。（）

6.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告只需提交給企業(yè)內(nèi)部管理人員，無需對(duì)外公開。（）

7.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性主要指審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)的獨(dú)立性。（）

8.內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍相適應(yīng)。（）

9.內(nèi)部審計(jì)人員可以對(duì)企業(yè)的高級(jí)管理人員進(jìn)行直接調(diào)查。（）

10.內(nèi)部控制制度的有效性可以通過外部審計(jì)來評(píng)估。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管的基本原則。

2.解釋內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。

3.闡述內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的主要因素。

4.簡(jiǎn)要說明內(nèi)部審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和預(yù)防舞弊行為中的作用。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)合規(guī)性建設(shè)中的重要性，并舉例說明內(nèi)部審計(jì)如何幫助企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)。

2.分析內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，結(jié)合實(shí)際案例討論如何通過有效的內(nèi)部控制降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

2.√

3.×

4.×

5.√

6.×

7.√

8.√

9.×

10.√

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管的基本原則包括：全面性、合規(guī)性、及時(shí)性、效率性、經(jīng)濟(jì)性、適應(yīng)性、權(quán)威性。

2.內(nèi)部審計(jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系體現(xiàn)在：內(nèi)部審計(jì)通過評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制，幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的主要因素包括：企業(yè)的規(guī)模、性質(zhì)、發(fā)展階段、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)流程、人員素質(zhì)等。

4.內(nèi)部審計(jì)在發(fā)現(xiàn)和預(yù)防舞弊行為中的作用體現(xiàn)在：通過獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)，揭示內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)企業(yè)建立健全的內(nèi)部控制體系，從而預(yù)防舞弊行為的發(fā)生。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)合規(guī)性建設(shè)中的重要性體現(xiàn)在：內(nèi)部審計(jì)通過審查企業(yè)的合規(guī)性，確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)，預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。例如，內(nèi)部審