大學財務管理教案課件演講人：日期：目錄CONTENTS01財務管理概述02財務預算與決策03資金籌集與運用管理04財務分析與評價05財務控制與監督06財務管理信息化與智能化01財務管理概述財務管理的定義財務管理是企業管理的一個組成部分，是組織企業財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作。財務管理的目標財務管理目標是企業價值最大化，具體表現為股東財富最大化、企業價值最大化以及相關利益者利益最大化等。財務管理的定義與目標籌資是企業資金運用的起點，包括股權籌資、債務籌資以及混合籌資等方式。投資是企業獲取收益的重要途徑，包括對內投資和對外投資兩部分，需評估風險與收益，做出科學的決策。營運資金是企業日常經營活動的資金，包括流動資產和流動負債的管理，要保證資金的周轉和穩定。利潤分配是企業資金的回流，需根據企業的實際情況和股東的意愿，制定合理的利潤分配政策。財務管理的主要內容籌資管理投資管理營運資金管理利潤分配管理包括風險與收益均衡原則、資金時間價值原則、現金流原則等，這些原則是企業進行財務決策的基本依據。財務管理原則主要包括財務決策、財務計劃、財務控制、財務分析與評價等職能，這些職能相互關聯，共同構成財務管理的完整體系。財務管理職能財務管理的原則與職能02財務預算與決策財務預算的概念與流程財務預算定義財務預算是反映企業未來一定期間現金收支、經營成果的預算，是經營預算的重要組成部分。財務預算的內容財務預算的流程財務預算包括現金預算、預計損益表和預計資金平衡表（預計資產負債表）。編制財務預算需先進行經營預測和成本預測，再制定具體預算方案，最后經過審核批準后執行。123財務決策的方法與技術財務決策的概念財務決策是企業在財務管理過程中，根據財務目標和市場環境，對資金籌集、投放和分配等進行的判斷與選擇。030201財務決策的方法包括定性分析、定量分析和定性與定量相結合的分析方法。財務決策的技術常用的技術包括財務比率分析、杜邦分析、經濟附加值分析等。預算與決策在企業管理中的應用財務預算可幫助企業控制成本、預測收益、規劃資金，是企業管理的重要手段。預算在企業管理中的作用財務決策能夠優化資源配置、提高資金使用效率、降低財務風險，為企業創造更大的價值。決策在企業管理中的作用財務預算為財務決策提供數據支持和依據，而財務決策的結果又需要通過預算來落實和執行。預算與決策的相互關系03資金籌集與運用管理資金籌集的方式與渠道股權融資通過發行股票、增資擴股等方式，從股東處籌集資金，具有無需償還、可長期使用等特點。債務融資通過向銀行、債券持有人等借入資金，需按期償還本金和利息，風險相對較高。政府補助政府為鼓勵某些行業發展或支持特定企業，提供的財政資金支持。內部積累企業通過自身經營活動產生的利潤進行積累，是持續發展的重要資金來源。資金成本與資金結構資金成本企業使用資金所付出的代價，包括利息、股息、發行費用等。資金結構企業資本中債務與股權的比例，影響著企業的風險、融資成本以及股東收益。優化資金結構通過合理的融資方式，平衡債務與股權的比例，降低資金成本，提高企業價值。資金預算管理根據企業實際情況，制定切實可行的資金預算計劃，確保資金合理分配和使用。投資決策分析對投資項目進行評估，選擇風險低、收益高的項目進行投資，避免盲目投資。資金風險控制建立健全的資金風險管理體系，對可能出現的風險進行預測、評估和控制。資金監管與審計對資金的使用情況進行監管和審計，確保資金安全、合規使用。資金運用管理及風險控制04財務分析與評價01020304運用財務比率，分析企業的盈利能力、償債能力、營運能力等，了解企業財務狀況。財務分析的基本方法比率分析法將多種分析方法綜合運用，全面評價企業的財務狀況和經營成果。綜合分析法分析影響財務指標變動的各種因素，確定各因素對財務指標的影響程度。因素分析法通過對比不同時間、不同企業的財務指標，揭示財務狀況和經營成果的差異。比較分析法財務比率分析以凈資產收益率為核心，層層分解，揭示企業盈利能力、營運能力和償債能力之間的內在聯系。杜邦分析體系杜邦分析指標包括總資產周轉率、權益乘數、銷售凈利率等，綜合反映企業財務狀況和經營業績。包括償債能力比率、營運能力比率、盈利能力比率等，反映企業不同方面的財務狀況。財務比率分析與杜邦分析體系財務評價指標及其運用盈利能力評價指標如銷售凈利率、總資產報酬率等，用于評價企業的盈利水平。營運能力評價指標如存貨周轉率、應收賬款周轉率等，反映企業資產管理的效率。償債能力評價指標如流動比率、速動比率等，衡量企業短期償債能力。發展能力評價指標如銷售增長率、資本積累率等，評估企業未來的發展潛力。05財務控制與監督財務控制目標確保財務數據的真實性、完整性及可靠性，保障財務資源的安全與有效運用，提高財務管理水平和經濟效益。財務控制原則包括合法性、適應性、一貫性、審慎性、制衡性和效益性等原則，確保內部控制的有效性。財務控制的目標與原則內部財務控制制度的建設制度建設建立完善的財務管理制度和內部控制機制，明確財務職責和權限，規范財務行為。風險控制識別、評估并有效應對財務風險，包括財務風險預警、風險防范和風險控制措施。信息溝通建立良好的信息溝通機制，確保財務信息的及時傳遞與共享，提高決策效率和效果。對財務活動進行全面監督，確保財務活動的合規性、合法性和有效性，及時發現并糾正財務問題。財務監督定期開展內部審計工作，對財務報表、內部控制和風險管理進行全面審計，提出改進建議。審計監督財務監督與審計06財務管理信息化與智能化財務管理信息化的發展歷程初始階段20世紀50年代，計算機開始應用于財務管理，主要是單機操作和數據存儲。會計電算化階段財務管理信息化階段20世紀70年代至80年代，會計信息系統開始逐步建立，實現了財務數據的自動化處理。20世紀90年代至今，隨著信息技術的發展，財務管理信息系統逐步完善，實現了財務數據的集成、共享和決策支持。123財務管理信息系統的功能與架構架構財務管理信息系統通常采用多層架構，包括數據層、業務邏輯層、表示層等，以確保系統的穩定性、可擴展性和安全性。功能財務管理信息系統主要包括賬務處理、報表管理、資產管理、成本管理、預算管理等功能模塊，旨在提高財務管理效率和準確性。自動化財務流程利用大數據、人工智能