會計實操文庫1/13記賬實操-金蝶專業版記賬軟件賬務處理模塊的功能和流程賬務處理模塊功能憑證處理憑證錄入：金蝶專業版提供直觀的憑證錄入界面。用戶點擊“主窗口”中的“憑證錄入”后，會彈出憑證錄入窗口。在此，可修改憑證日期、憑證字，輸入附件張數。在摘要欄，既可以手動輸入，也能按F7或通過憑證菜單欄里的“獲取”按鈕，從常用摘要窗口選擇已有摘要，還能自行添加新的摘要類別與內容。完成摘要輸入后回車，光標會跳到會計科目欄，用戶可點擊“獲取”或按F7從會計科目窗口選取科目，也能直接輸入科目代碼。若所選科目關聯了核算項目，光標會自動跳入會計科目左下方空格，按F7選擇相應核算項目后回車輸入金額。輸入第二條分錄時，摘要可使用快捷方式“……”（兩個英文狀態下的小數點）復制上條摘要內容，再依次輸入會計科目與金額，并且可利用“CTRL”+“F7”快捷鍵自動計算平衡金額。完成憑證錄入后點擊“保存”，系統會自動彈出空白憑證，方便繼續錄入新憑證。例如，企業銷售商品收到貨款，在憑證錄入時，摘要填寫“銷售XX商品收款”，會計科目選擇“銀行存款”及“主營業務收入”，并錄入相應金額。模式憑證制作與調用：對于每月固定的業務憑證，如計提折舊、計提工資等，制作完成后，點擊憑證菜單欄“編輯”，選擇“保存為模式憑證”，勾選“常用模式憑證”以及“借方”“貸方”后確定，即可保存為模式憑證。使用時，在憑證錄入界面點擊“編輯”菜單中的“調入模式憑證”，選擇所需模式憑證并確定，再修改憑證附件張數、日期及相關內容等信息，便可快速完成憑證錄入，大大提高工作效率。憑證查詢與修改：點擊主界面“憑證查詢”，彈出憑證過濾窗口。通過設置“會計期間”“=”“當前會計期間”，窗口下面左右兩邊都選“全部”，確定后可顯示本期所有已保存的憑證。在此界面，可對憑證進行修改、刪除操作，也能直接增加新憑證。修改時，雙擊需要修改的憑證即可直接編輯；刪除時，在會計分錄序時簿中選中憑證，點擊菜單欄里紅色的“×”即可刪除，若憑證出現“X”標記，說明該憑證作廢但未被徹底刪除，可點擊菜單欄“恢復”按鈕恢復，或者再次點擊“×”徹底刪除。不過，修改和刪除操作必須在憑證未審核未過賬狀態下進行。憑證審核：憑證輸入完成后，需更換操作員登錄金蝶進行審核。點擊主界面“憑證審核”，彈出憑證過濾窗口，設置與憑證查詢類似條件后確定，顯示本期所有憑證。點擊菜單欄上“批審”可對序時簿中的憑證批量審核；選中某張憑證，再點擊菜單里的“審核”，則是對這張憑證進行單獨審核。單獨取消審核只需再次點擊憑證菜單欄中的“審核”。批量取消審核時，用之前審核的操作員登錄，進入“憑證審核”顯示會計分錄序時簿（不要點開任何憑證），單擊“編輯”菜單中的“成批銷章”即可，但需注意，只可銷章本人審核的憑證，其他操作員無權取消他人審核的憑證。賬簿管理總賬查詢：金蝶專業版的賬簿處理提供多種查詢篩選功能。查詢總賬時，可按科目級別、幣別、科目范圍等進行查詢。例如，企業想要了解某個會計期間內所有一級科目的余額情況，可在總賬查詢界面設置科目級別為1，選擇相應會計期間和幣別后進行查詢，系統會快速呈現所需總賬信息，幫助企業全面掌握整體賬務狀況。明細賬查詢：明細賬可按期間范圍、幣別、科目范圍查詢。在查詢明細賬時，主界面左邊點擊“賬務處理”，再點擊右邊“明細賬”，彈出明細賬過濾窗口。在此可選定會計期間、幣別、明細科目代碼（通過點擊輸入框右邊黃色按鈕從會計科目窗口選擇），若科目關聯核算項目，可勾選“包括核算項目”并選擇項目類別，還能選擇“包括未過賬憑證”，這樣即便憑證未過賬，也能查看即時明細賬賬目情況。確定后，系統會顯示出所需查看科目的明細賬，若該科目無發生額和余額，相應明細科目賬簿則不顯示。多欄式明細賬查詢：查詢多欄式明細賬時，在“賬務處理”中選擇“多欄式明細賬”，進入“多欄賬”標簽頁。點擊“增加”，選擇需要設置多欄賬的科目，如“管理費用”等。若該科目未設置下級明細科目而是設置了核算項目，則在“核算項目類別”選擇下設的核算項目，如“往來單位”等（若科目既未下設明細科目也無核算項目，則不能設置成多欄賬）。在此窗口左下方點擊“自動編排”，確定后彈出保存為“(所選科目)明細賬”，再次確定。然后到“查詢條件”標簽頁選擇相應會計期間等條件信息，確定即可顯示出所設置科目的多欄式明細賬。需要注意的是，如果已經設置過多欄賬（如管理費用），之后又增加了該科目的下級明細科目（新費用項目）或核算項目，再次查詢多欄式明細時，必須對此科目進行“修改”，重新“自動編排”一次，才能將新增加的明細項目包含到多欄式明細賬中，否則會導致部分數據缺失。賬簿報表聯查：金蝶專業版支持賬簿報表聯查對應的憑證，實現一站式查詢。例如，在查看總賬或明細賬時，若想了解某筆業務的具體憑證內容，可直接通過聯查功能，快速定位到對應的憑證，方便核對與追溯業務細節，大大提高財務數據的可追溯性和審計效率。期末處理期末調匯：對于有外幣業務的企業，金蝶專業版的期末調匯功能可自動計算匯兌損益。在期末處理時，點擊“期末調匯”，系統會根據預先設置的匯率及外幣賬戶余額，自動計算匯兌損益，并生成匯兌損益轉賬憑證及期末匯率調整表，確保外幣核算的準確性，滿足企業對外幣業務的財務處理需求。結轉損益：點擊“結轉損益”功能，系統會根據提示操作，自動生成一張結轉損益的憑證，將本期所有損益類科目的余額結轉到“本年利潤”科目，幫助企業快速完成期末損益結轉工作，準確計算本期利潤。在進行結轉損益操作前，需確保手工制作的所有憑證已審核過賬，并且若有外幣業務，需先完成期末調匯工作。結賬：本期所有憑證均過賬后，在進行結賬操作前，必須先查看報表和賬簿，確認數據無誤。點擊金蝶主界面左邊藍色導航欄上的“報表”，可查看資產負債表、利潤表、自定義報表等，通過菜單欄內“!重算”自動計算出本期報表。若發現報表錯誤，如資產負債表不平衡，可退出報表進入賬務處理界面，打印一張本期“科目余額表”，再進入報表系統進行核對，對相應錯誤科目進行報表公式驗證與修改。完成報表檢查后，即可進行結賬操作，結賬后系統將進入下一個會計期間，開始新的賬務處理流程。賬務處理流程憑證錄入階段：企業日常發生經濟業務后，財務人員根據相關原始憑證，在金蝶專業版的憑證錄入界面，按照上述憑證錄入方法，準確錄入憑證信息，包括摘要、會計科目、核算項目（若有）及金額等內容。在此過程中，可利用模式憑證功能快速錄入重復性業務憑證，提高錄入效率與準確性。憑證審核階段：完成憑證錄入后，更換具有審核權限的操作員登錄系統，通過憑證審核功能，按照審核要求對錄入的憑證進行審核。可選擇批量審核或單獨審核方式，確保憑證的準確性、合規性與合法性。審核過程中，若發現憑證有誤，可退回給錄入人員進行修改，修改后再次進行審核。憑證過賬階段：憑證審核完成后，進行憑證過賬操作。點擊“憑證過賬”，按照憑證過賬向導提示逐步操作。在一個會計期間內，至少需要進行兩次過賬。第一次在結轉損益前，對手工制作的所有憑證進行審核過賬；第二次在點擊“結轉損益”生成結轉損益憑證后，對該憑證進行審核過賬。若企業有外幣業務，還需在結轉損益之前，使用系統提供的“期末調匯”功能制作期末調匯憑證，并審核過賬。期末處理階段：過賬完成后，進入期末處理環節。首先，利用期末調匯功能處理外幣業務的匯兌損益；接著，進行結轉損益操作，生成并審核結轉損益憑證；最后，在檢查報表和賬簿數據無誤后，進行結賬操作，結束本期賬務處理工作，進入下一期賬務處理流程。在整個賬務處理過程中，財務人員可隨時利用賬簿管理功能查詢總賬、明細賬、多欄式明細賬等，以及通過報表功能查看資產負債表、利潤表等財務報表，實時監控企業財務狀況與經營成果。財務部會計工作流程詳解一、?核心業務流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標準?。根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關原始單據?。賬務登錄?根據收付款憑證登錄?現金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結?。按記賬憑證登錄?明細分類賬?，詳細記錄每筆業務的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據總賬和明細分類賬數據，編制?資產負債表?、?利潤表?、?現金流量表?及?所有者權益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點工作?完成增值稅申報：核對銷項發票與進項發票，計算應納稅額?。處理費用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務等基礎賬目?。日常操作?持續制作?費用憑證?、?成本憑證?，完成發票開具及往來賬務處理?。計提折舊、攤銷費用（如水電費、工資等），并進行賬務結轉?。月末結賬?損益類科目結轉?：將收入、成本、費用等科目余額轉入“本年利潤”科目?。對賬與調整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，修正試算不平衡項?。三、?月末處理重點?計提與攤銷?計提職工福利費、教育經費、固定資產折舊及稅費（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費用及無形資產?。稅務處理?根據利潤總額計算企業所得稅，完成稅務申報憑證制作?。核對稅務申報數據與賬務記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續查閱?。四、?其他注意事項?分工協作?：大型企業需劃分會計、資金、成本費用等崗位，明確職責邊界?。財務分析?：定期開展預算控制、財務預測及業績評價，支持管理決策?。軟件應用?：熟練使用財務軟件進行賬務處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細賬→科目匯總→總賬→財務報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現金收付處理?收款?：根據會計開具的收據/發票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現金收訖”“轉賬”章），登錄現金流水賬并傳遞憑證至對應會計崗?。付款?：審核付款憑證（如費用報銷單、借款單）的真實性，確認審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業務處理?存取款?：按日計劃開具現金支票提取現金，下午3:30前將超額現金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉賬結算?：簽發支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務章+法人章），登錄“支票領用登錄簿”?。二、?現金與票據管理?現金保管?每日盤存現金，確保賬實相符，編制《現金結報單》并留存備查?。大額現金支付需經審批，優先通過轉賬或匯兌處理?。票據管理?保管支票、發票、收據等空白票據，登錄使用情況，防止丟失或濫用?。收到銀行結算憑證（如進賬單）時需核查信息，補填缺失內容?。三、?報銷與借款流程?費用報銷?審核報銷單：檢查發票真偽、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經領導審批，出納核對無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復支付?。員工還款時需核對原借款單，沖銷往來賬務?。四、?月末重點