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文檔簡介

穿行測試,,,,,,,,,,,

被評估單位：,,,,,,,,,,索引號：,SS-029

項目：,穿行測試-合同管理,,,,,,,,,評估期間：,

評估人員：,,,,,,,,,,評估日：,

復核人員：,,,,,,,,,,復核日：,

,,,,,,,,,,,,

風險編號,,風險點,偏離情況,,,,評估的風險關注度,風險分析,應對措施,,責任部門

,,,測試項目1,測試項目2,測試項目3,……,,,,,

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注：,,,,,,,,,,,

1、穿行測試即追蹤交易（或業務）的處理過程，以了解單位業務流程及其相關控制。通過追蹤某筆或幾筆交易在業務流程中如何生成、記錄、處理和報告，以及相關控制如何執行，可以確定單位的交易（或業務）流程和相關控制是否得到有效執行。,,,,,,,,,,,

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2、在執行穿行測試時，評估人員應當根據被評估單位內部控制手冊中相關業務流程控制設計要求的各業務環節逐步展開，以檢查相關控制是否存在和是否得到有效執行，同時應當關注相關

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