醫院票據管理制度?一、總則1.目的為加強醫院票據管理，規范票據的購領、使用、保管及核銷等行為，確保醫院票據的安全與完整，防止票據遺失、誤用和舞弊行為的發生，根據國家有關法律法規及財務管理制度，結合醫院實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于醫院內部各科室在醫療服務、藥品銷售、行政事業性收費等活動中涉及的各類票據，包括但不限于醫療收費票據、門診收費票據、住院收費票據、財政票據、稅務發票等。3.職責分工財務部門負責醫院票據的統一管理工作，包括制定票據管理制度、辦理票據的購領、保管、發放、核銷等業務。定期對票據的使用情況進行檢查和監督，確保票據使用的合規性。負責與財政、稅務等部門的溝通協調，及時了解票據管理的相關政策法規變化，并按照要求進行調整。各票據使用科室負責本科室票據的領購、保管、使用和繳銷工作，并指定專人負責票據管理。嚴格按照規定使用票據，確保票據內容真實、完整、準確，不得擅自涂改、轉讓、出借票據。定期將已使用票據交回財務部門進行核銷，并配合財務部門做好票據的清查工作。二、票據的種類及適用范圍1.醫療收費票據門診收費票據：用于醫院門診患者繳納醫療費用，包括掛號費、檢查費、治療費、藥費等。住院收費票據：用于醫院住院患者繳納住院期間的醫療費用，如床位費、護理費、手術費、檢查費、藥費等。2.財政票據非稅收入一般繳款書：適用于醫院收取的行政事業性收費，如體檢費、培訓費、鑒定費等非稅收入項目，通過銀行代收后上繳財政。捐贈票據：用于醫院接受社會捐贈資金或物資時開具給捐贈方的憑證。3.稅務發票增值稅普通發票：當醫院提供的服務屬于增值稅應稅項目時，如對外提供的醫療技術服務、藥品銷售等，應開具增值稅普通發票。三、票據的購領1.購領原則醫院根據實際業務需要，按照財政、稅務部門規定的票據使用量和購領程序，向相關部門購領票據。購領票據時應遵循"適量購領、滿足業務、節約使用"的原則，避免積壓和浪費。2.購領程序醫療收費票據財務部門根據醫院上年度票據使用情況及本年度業務預計，填寫《醫療收費票據購領證申請表》，加蓋醫院公章后，報財政部門審批。財政部門審批通過后，醫院憑《醫療收費票據購領證》到指定的財政票據印刷企業購領醫療收費票據。財政票據（非稅收入一般繳款書、捐贈票據）財務部門向財政部門提交《財政票據購領證申請表》及相關證明材料，如收費許可證、捐贈協議等，經財政部門審核后，發放《財政票據購領證》。醫院持《財政票據購領證》到財政部門指定的票據供應點購領財政票據。稅務發票醫院財務部門按照稅務部門的要求，辦理稅務登記及發票領購資格認定手續，領取《發票領購簿》。財務人員持《發票領購簿》、IC卡（增值稅發票）及購票員身份證明，到主管稅務機關辦稅服務廳購領稅務發票。四、票據的保管1.設立專門的票據保管場所醫院應設立安全、防火、防盜、防潮的票據專用倉庫或專柜，用于存放各類票據。票據保管場所應配備必要的消防器材和安全設施，確保票據安全。2.分類存放各類票據應按照票據種類、號碼順序進行分類存放，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的購領日期、號碼、數量、起止號碼、領用科室、領用人等信息。3.專人負責指定專人負責票據保管工作，票據保管人員應具備良好的職業道德和責任心，熟悉票據管理規定。票據保管人員不得兼任票據的使用、核銷等工作。4.定期盤點財務部門應定期對票據進行盤點，每月至少一次，確保賬實相符。盤點時，應詳細記錄盤點情況，發現問題及時查明原因并報告處理。5.安全防范措施加強票據保管場所的安全保衛工作，限制無關人員進入票據保管區域。票據保管人員離開工作崗位時，應將票據鎖入保險柜或專柜內，確保票據安全。五、票據的使用1.使用要求嚴格按照規定用途使用：各類票據必須按照規定的適用范圍和用途使用，不得相互串用或轉借他人。內容真實完整：票據填寫應內容真實、項目齊全、字跡清晰、不得涂改、挖補。填寫錯誤的票據，應加蓋"作廢"戳記，全聯保存，并按規定繳銷。加蓋印章齊全：票據必須加蓋醫院財務專用章或收費專用章及開票人員簽章后，方可生效。2.開具流程門診收費票據門診收費處工作人員根據患者的繳費項目和金額，在收費系統中準確錄入相關信息，打印門診收費票據。收費票據打印完成后，應認真核對票據上的患者姓名、性別、年齡、收費項目、金額等信息是否與系統記錄一致，無誤后加蓋印章交予患者。住院收費票據住院處工作人員在患者出院結算時，根據住院費用明細清單，在收費系統中生成住院收費票據。打印住院收費票據后，同樣要仔細核對票據信息，確保準確無誤，并加蓋印章后交予患者或其家屬。財政票據對于非稅收入一般繳款書，財務人員根據收費項目和金額，通過非稅收入管理系統開具，經審核無誤后加蓋印章，交繳款人到銀行辦理繳款手續。開具捐贈票據時，應根據捐贈協議和實際收到的捐贈資金或物資情況，如實填寫捐贈人姓名、捐贈項目、金額等信息，加蓋印章后交予捐贈方。稅務發票增值稅普通發票開具時，開票人員應登錄防偽稅控系統，按照實際交易內容準確填寫發票信息，打印發票并加蓋發票專用章。發票開具后，應及時將發票聯交予購貨方，并做好發票開具記錄。六、票據的繳銷1.繳銷期限醫療收費票據使用科室應在每月末或每季度末將已使用的票據存根聯整理齊全，交回財務部門進行繳銷。財政票據和稅務發票應按照財政、稅務部門規定的期限進行繳銷，一般為每年一次。2.繳銷程序醫療收費票據使用科室將整理好的票據存根聯及相關附件（如作廢票據、退費憑證等）交至財務部門。財務人員對票據存根聯進行審核，檢查票據的使用情況是否符合規定，包括票據號碼是否連續、內容填寫是否完整、印章是否齊全等。審核無誤后，財務人員在票據登記簿上進行核銷記錄，并將票據存根聯按照規定期限進行妥善保管。財政票據醫院在規定的繳銷期限內，填寫《財政票據繳銷申請表》，并將已使用的財政票據存根聯、作廢票據及相關資料一并報送財政部門。財政部門對醫院報送的繳銷資料進行審核，審核通過后予以辦理繳銷手續，并在《財政票據購領證》上進行記錄。稅務發票醫院在年度終了后，將本年度使用的稅務發票存根聯、作廢發票及發票領用存情況表等資料整理成冊，報主管稅務機關查驗。主管稅務機關審核無誤后，在《發票領購簿》上進行繳銷記錄，并將繳銷后的發票存根聯退還醫院，由醫院按照規定期限保存。七、票據的遺失處理1.及時報告如發生票據遺失情況，票據使用科室或保管人員應立即向財務部門報告，并查明原因。2.登報聲明財務部門應及時在當地公開發行的報刊上刊登遺失聲明，聲明內容應包括票據種類、號碼、遺失時間等信息，聲明費用由責任人承擔。3.書面報告遺失票據的科室或個人應填寫《票據遺失情況報告表》，詳細說明遺失票據的情況，經科室負責人簽字后報財務部門。財務部門將報告表及登報聲明一并存檔。4.后續處理根據財政、稅務部門的規定，醫院遺失的票據涉及財政票據的，應按照財政部門的要求辦理掛失、作廢等手續；涉及稅務發票的，應接受稅務機關的處罰，并按照規定進行后續處理。八、監督與檢查1.內部監督財務部門定期對各票據使用科室的票據使用情況進行檢查，檢查內容包括票據的領購、保管、使用、繳銷等環節是否符合規定，票據填寫是否規范，印章使用是否正確等。對于檢查中發現的問題，財務部門應及時下達整改通知書，要求相關科室限期整改，并跟蹤整改情況。2.外部監督積極配合財政、稅務等部門對醫院票據管理情況的監督檢查，如實提供票據管理的相關資料和信息，對于檢查中提出的問題，及時進行整改落實。九、違規處理1.對違反本制度規定，擅自購領、使用、保管票據，或因保管不善導致票據遺失、損毀的科室或個人，醫院將視情節輕重給予批評教育、經濟處罰等處理。2.對于違反