某地產財務管理管控管控制度匯編

目錄

第一章財務預算管理管控管控制度................................................2

第一節(jié)總則..............................................................2

第二節(jié)財務預算編制與審批...............................................3

第三節(jié)預算管理管控管控.................................................3

第四節(jié)罰則..............................................................4

第二章財務專項管理管控管控制度................................................5

第一節(jié)財務會計報表管理管控管控.........................................5

第二節(jié)利潤及利潤分配管理管控管控......................................5

第三節(jié)納稅籌劃管理管控管控.............................................5

第四節(jié)財務人員報告制度.................................................6

第五節(jié)工資薪酬管理管控管控.............................................6

第六節(jié)罰則..............................................................7

第三章成本控制過程中的財務管理管控管控制度...................................7

第一節(jié)總則..............................................................7

第二節(jié)管理管控管控范圍.................................................8

第三節(jié)管理管控管控流程................................................11

第四節(jié)罰則.............................................................12

第四章銷售流程中的財務管理管控管控制度.......................................13

第一節(jié)總則.............................................................14

第二節(jié)銷售收款的管理管控管控..........................................14

第三節(jié)應收銷售款的管理管控管控........................................15

第四節(jié)按揭貸款的管理管控管控..........................................15

第五節(jié)銷售產品的管理管控管控..........................................15

第六節(jié)罰則.............................................................16

第五章工程付款管理管控管控制度...............................................17

第一節(jié)目的.............................................................17

第二節(jié)適用范圍.........................................................17

第三節(jié)付款原則.........................................................17

第四節(jié)各部門工作職責...................................................17

第五節(jié)程序.............................................................18

第六節(jié)施工單位用水、用電費用支出的審批流程...........................19

第七節(jié)相關規(guī)定.........................................................20

第八節(jié)罰則.............................................................20

第九節(jié)附件.............................................................20

第六章資金管理管控管控制度...................................................26

第一節(jié)總則.............................................................26

第二節(jié)崗位職責及相關規(guī)定..............................................27

第三節(jié)現金管理管控管控................................................27

第四節(jié)銀行存款的管理管控管控..........................................29

第五節(jié)其他貨幣資金的管理管控管控.....................................30

第六節(jié)備用金、借款的管理管控管控.....................................30

第七節(jié)資金相關相關訂劃管理管控管控...................................31

第八節(jié)監(jiān)督檢查.........................................................31

第九節(jié)罰則.............................................................32

第十節(jié)公司各類資金審批權限一覽表.....................................33

第七章費用管理管控管控制度...................................................34

第一節(jié)總則...........................................................34

第二節(jié)費用審批的一般原則..............................................35

第三節(jié)費用報銷的一般要求..............................................35

第四節(jié)差旅費管理管控管控..............................................36

第五節(jié)業(yè)務招待費用管埋管控管控........................................39

第六節(jié)其他費用.........................................................39

第七節(jié)費用控制.........................................................40

第八節(jié)罰則.............................................................40

第八章會計檔案管理管控管控制度...............................................38

第一節(jié)總則.............................................................41

第二節(jié)會計檔案管理管控管控要求.......................................41

第三節(jié)會計電算化要求合適的合適的內容.................................45

第四節(jié)罰則.............................................................47

第九章內部稽核審計管理管控管控制度...........................................47

第一節(jié)總則.............................................................47

第二節(jié)職費和范圍......................................................47

第三節(jié)審計的方式......................................................48

第四節(jié)審計的程序......................................................48

第五節(jié)對被審計單位的要求..............................................49

第六節(jié)審計結論的匯報..................................................49

第七節(jié)罰則.............................................................50

第十章附則....................................................................47

第一章財務預算管理管控管控制度

第一節(jié)總則

第一條目的

實行全面預算管理管控管控的目的，是為了加強公司經營管理管控管控及財務控制力，充分合理運用資

金，加速資金周轉，降低經營管理管控管控成本，提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核

心依據之一。

第二條分類及適用范圍

財務預算分為年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（相關相關項目預算、采購預算等）。

第三條批準及實施機構

財務部負責組織財務預算的編制及實施，年度財務預算、月度財務預算由總經理辦公會（預算專題會議）

審批同意后下達執(zhí)行。

第二節(jié)財務預算編制與審批

第一條年度財務預算

一、公司采用自上而下的零基預算模式，總經埋辦公會于每年12月15日前下達下年度工作相關相關計

劃綱要，各職能部門據此指導年度預算與工作相關相關計劃的制訂。

二、各職能部門根據公司下達的年度工作相關相關計劃綱要，按照財務部的編制要求（以通知形式下達）,

合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度《資金收支年度相關相關計劃》。《資金收支年度相關相

關計劃》應分項列具收支相關相美項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、營業(yè)外收入等所有現金流入；

支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產支出、稅負

支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年12月31日以前經各部門主管領導簽字

后報送財務部.

三、財務部根據公司下達的年度工作相關相關計劃綱要及各職能部門提交的年度預算，從公司全局的角

度對年度相關相關計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議，形成年度財務預算。

四、每年1月25日前財務部將年度預算提交總經理辦公會議（預算專題會議）審批。

五、每年1月31日前，本年度財務預算經總經理辦公會（預算專題會議）審批通過并經總經理簽發(fā)后

由財務部組織實施。

六、如果總經理辦公會（預算專題會議）對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整

預算。

第二條月度財務預算

一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，結合部門工作相關相關計劃和其他相關情況，編制月度財

務預算要點。

二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》

及附注說明，形成月度預算。

三、月度預算經部門主管領導簽字確認后，于每月25口下午5點以前將下月預算報送財務部。

四、財務部根據年度財務預算、公司工作相關相關計劃、部門工作相關相關計劃、公司樊金狀況等綜合

考志匯總并審核月度財務預算。

五、財務部于每月30口以前擬定下月財務預算，經總經理辦公會批準后下達執(zhí)行。

第三節(jié)預算管理管控管控

第一條預算管理管控管控原則

一、年度預算一經下達，原則上不得變更。

二、年度預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。

第二章財務專項管理管控管控制度

第一節(jié)財務會計報表管理管控管控

第一條財務會計報表編制范圍

財務會計報表編制范圍包括資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表、稅務籌劃報告、納稅申報表

等；內部管理管控管控會計報表還包括：資金相關相關計劃、資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內部規(guī)定需要

報送的各種管理管控管控報表、報告。

第二條財務會計報表的編制原則與要求

?、會計報表必須按照國家相關會計制度和準則編制：

二、財務部必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準確、完整、全面反映公司的財務狀況和經營成果。

三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應保持前后會計期間的一致性。會計報告不同報表之

間的相關數據應保持一致。報表附注、說明清楚明了，符合規(guī)定要求。

四、會計核算采用權責發(fā)生制原則進行。

五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務報表，并做到月度有情況說明，季度有重點分析，年

度有財務情況全面分析。

第三條會計期間

會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷1月1日起至12月31日止。

第四條財務會計報表的報出

一、公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統一截止為每月28號，下月資金相關相關計劃表及附表于

30日上午上報公司財務部。

二、在報送會計報表及相關分析資料時，應按財務部的統一要求和規(guī)定進行。

三、會計不得擅自編制未經審核的會計報表，未經批準的會計報表不得向外報送。

第二節(jié)利潤及利潤分配管理管控管控

第一條利潤指標的確定

公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務預算的形式予以明確和考核。

第二條虧損的彌補

一、公司發(fā)生的年度虧損，按國家有關規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補。

二、當年度虧損不足彌補時，可在5年內延續(xù)彌補，5年還不足彌補時，應在稅后利潤彌補。

第三條利潤的分配

公司應按公司章程和董事會的有關規(guī)定進行利潤分配。

第三節(jié)納稅籌劃管理管控管控

第一條原則

一、稅務籌劃是在符合稅法、不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進行的。

二、稅務籌劃是在納稅義務沒有確定，存在多種納稅方法可以選擇時做出的繳納低稅負的決策。

第二條目的

一、合理合法減輕稅收負擔,

二、納稅申報正確，繳稅及時足額，不出現任何稅收方面的處罰等。

第三條程序

一、公司在每年制訂財務預算時，應確定稅收籌劃合適的合適的方案。

二、成立稅收籌劃小組，由總經理、財務總監(jiān)和財務人員等相關人員組成。

三、相關相關項目開發(fā)是納稅籌劃的重點。相關相關項目稅收籌劃應從相關相關項目策劃開始，統籌考

慮相關相關項目開發(fā)方式、合同合約合約簽訂、款項支付、銷售方式等進行全方位整體籌劃，并形成稅務籌

劃報告。

四、相關相關項目開始運作后分年或分期制訂納稅相關相關計劃，報總經理辦公會討論通過，委托財務

部門執(zhí)行。

第四節(jié)財務人員報告制度

第一條報告原則

一、公司財務人員應按公司規(guī)定上報各類會計報表、統計報表及其他管理管控管控報表報告。

二、對報告期內發(fā)生的重大或異常財務事項，應立即上報財務總監(jiān)并提出解決合適的合適的方案。

第二條報告事項

一、各類財務會計報表、統計報表、預算執(zhí)行情況表、報表附注及相關文字說明和分析材料?：

二、發(fā)生的大額現金長款、業(yè)務差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔保、向銀行貸款、對外投資及

其它重大事件；

三、未經授權的向公司以外的單位和賬戶進行的資金劃撥；

四、未經批準的長期資產購置（如固定資產）和超出相關相關計劃的費用與成本支;I;;

五、專項福利與費用支出；

六、年度工作相關相關計劃前年度工作總結；

七、財務會計稅收自查工作報告和外部檢查結論；

八、公司財務制度實施細則、內部控制管理管控管控辦法及其它各種補充規(guī)定；

九、審計報告；

十、成本控制分析報告；

十一、財務分析報告；

十二、其他需要報告的事項,

第五節(jié)工資薪酬管理管控管控

第一條工資審批

一、工資實行嚴格的審批制度，月度工資的發(fā)放由財務總監(jiān)審批。

二、年終獎金的發(fā)放由董事長審批。

三、未經審批的工資、獎金，財務部門不得發(fā)放。

第二條工資復核

工資、獎金發(fā)放前，財務部應對所編制的工資、獎金發(fā)放表進行復核。

第三條所得稅扣除

財務部負責計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。

第四條員工離職

員工離職時，行政人事部應事先通知財務部，由財務部查明是否有借支款項等應扣款項。如果有，由財

務部在員工離職時從其應發(fā)工資中扣除。

第五條工資、獎金的發(fā)放形式

工資采取銀行代發(fā)工資形式；獎金采用現金發(fā)放的形式。

第六條工資獎金的發(fā)放

一、員工工資一般于每月6FI前發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā)放。

二、工資、獎金發(fā)放推遲，由財務部負責解釋。

第六節(jié)罰則

第一條未遵守會計制度

財務人員未按照國家相關會計制度和準則及公司規(guī)定及時編制會計報告，或者所提供會計信息出現重大

錯誤，處責任人200元/次的罰款。

第二條未遵守公司章程制度

財務人員擅自編制會計報告及未經批準對外提供會計報告的，處責任人500/次的罰款。

第三條未對納稅事項合理籌劃

未枳極對納稅事項進行合理籌劃，以達到合理避稅的目的，處責任人500元/次的罰款。

第四條未及時上報上述重大事項

財務人員未及時上報上述重大事項，處責任人100元/次的罰款。

第五條員工離職時，行政人事部未通知財務部而未扣回借款的，由行政人事部直接責任人按實賠償，

并處責任人200元/次的罰款。

第三章成本控制過程中的財務管理管控管控制度

第一節(jié)總則

第一條為了有效地拴制工程成本支出，規(guī)范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發(fā)成本，提

高公司經濟效益，特制定本制度,

第二條本制度所稱的成本控制過程中的財務管理管控管控，是對開發(fā)成本進行管理管控管控、控制、

監(jiān)督的財務管理管控管控規(guī)定。

一、本制度所稱的材料，是為開發(fā)相關相關項目所使用的主材、輔材及各種設施設備。

二、本制度所稱的工程相關相關項目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎設施工程、公共配套工程等

相關相關項目。

第三條成本控制過程中財務管理管控管控與控制的重點：招標與采購的價格監(jiān)控、工程簽證監(jiān)控、預

結算監(jiān)控。

第二節(jié)管理管控管控范圍

第一項管理管控管控范圍

成本控制過程中的財務管理管控管控包括相關相關項目預結算管理管控管控、材料成本中的財務管理管

控管控、工程相關相關項目中的財務管理管控管控和對開發(fā)成'本的口常財務管理管控管控事項4個方面合適

的合適的內容。

一、相關相關項目預結算中的財務管理管控管控。主要包括相關相關項目預算時尋求成本降低的辦法，

對相關相關項目預結算進行監(jiān)控管理管控管控，同時對施工管理管控管控部門和成本執(zhí)行部門的工作質量進

行財務審計監(jiān)控，防止漏洞及避免損失。

二、材料成本中的財務管理管控管控指材料價格管理管控管控。主要包括招議標價格管理管控管控、材

料價格管理管控管控、材料款支付管理管控管控、材料價格信息管理管控管控、其他成本F1常管理管控管控。

三、工程相關相關項目中的財務管理管控管控指工程款支付管理管控管控。主要包括工程預結算控制管

理管控管控、工程款支付、工程簽證管理管控管控、建設過程中水、電等雜費管理管控管控、與物業(yè)公司往

來的財務管理管控管控等等。

四、FI常財務管理管控管控，財務部對開發(fā)成本過程中的重點控制事項和對開發(fā)成本的分析與調查。

第二項預結算財務管理管控管控

第一條職能界定

一、工程部：負責預結算工程資料的提供，并對所提供資料的真實性、準確性、完整性負責；配合復審

和三審預結算工作。

二、成本控制部：負責預結算的編制：按公司預算成本FI標組織實施和控制；對工程管理管控管控實施

全方位現場監(jiān)控；配合復審預結算工作。

三、信息審核部：對工程預結算的前期工作全面介入。

四、財務部：負責預結算復審，對成本控制過程中的重要節(jié)點進行監(jiān)控。

第二條預結算及工程進度款（采購）支付流程

------a進入預算審批

工程部成本控制部―信息部一一財務部進入結算審批

（采購與工程進度款）

--?進入工程支付程序

第三項材料采購中的成本控制

第一條采購過程中的成本控制

一、工程部應將甲供材料匯總，經總工辦和主管領導審批后，及時送成本控制部審核。

二、成本控制部在簽訂材料采購合同合約合約前，將材料采購合同合約合約審批單送信息審核部審核，

信息審核部應對材料采購合同合約合約中涉及到的數量、價格、合同合約合約金額、付款方式等進行審核。

三、成本控制部在確定招標合同合約合約前，事先應將招標合同合約合約評審表送信息審核部進行審核:

信息審核部應對招標涉及到的數量、價格、合同合約合約金額、付款方式等進行審核。

四、信息審核部在審核材料采購合同合約合約時，應做好價格咨詢，咨詢單位應不少于3家。對材料價

格與市場價格相差較大（超過5船的材料采購合同合約合約行使否決權。

五、材料采購部參與上述過程。

六、苗木采購時，工程部園林景觀專業(yè)人員參與全過程。

第二條材料價格信息管理管控管控

一、信息審核部和材料采購部應安排專人負責材料信息咨詢管理管控管控工作，包括建立主要材料價格

咨詢臺賬或材料價格電子信息庫,

二、上述二部門的材料信息咨詢管理管控管控員每月不少于二次更換價格咨詢臺賬或材料價格電子信息

庫，檢查其價格是否與隨市場行情變化，并每半月向主管領導報告主要材料價格行情。

三、采購和招標價格審核，由上述二部門材料價格信息員負責，材料價格信息員應在材料采購合同合約

合約評審表上簽署市場價格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。

四、材料價格管理管控管控員跟蹤研究新材料、新工藝。每季度提交一份報告或建議。

第三條材料日常管理管控管控事項

一、采購的材料運回來后，由信息審核部牽頭組織驗收入庫，并登記臺賬。

二、材料采購部根據入庫的材料分單位、分品種建立材料臺賬，并于每月末與材料領用部門核對材料的

收、領、存情況。材料出庫時，應履行出庫手續(xù)，領用部門、信息審核部、材料采購部均應簽字。

三、材料采購部每月底應會同信息審核部、成本控制部、工程部清理領料情況，核對庫存。對庫存材料

進行一次盤點，3天內將盤點結果書面報告公司領導。

四、成本控制部對材料采購部提出的材料采購事項，應根據庫存材料數量和工程進度情況制定采購相關

相關計劃并編制采購預算，并對采購的數量、規(guī)格、型號、質量負責。成本控制部對不合理的材料采購相關

相關計劃有權修改提出意見。

第四項工程相關相關項目中的成本控制

第一條材料款支付管理管控管控

一、信息審核部應對材料入庫單進行審核，審核入庫單是否有驗收人員和采購員簽字確認；審核入庫單

合適的合適的內容是否和票據、合同合約合約合適的合適的內容一致（包括材料數量、質量、價格、規(guī)格、

型號、廠家等）。

二、財務部在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同合約合約是否相符并簽

名,在支付材料款時，一律按照公司材料款支付流程辦理，在相關部門和公司領導簽署同意付款意見后，方

可支付。

三、甲供材料的采購，財務部應協助材料采購部、成本控制部做好與合同合約合同乙方的結算，并在結

算前全部扣回甲供材料款。

第二條工程款支付

一、工程款支付原則上采用很行轉賬方式結算，確需使用現金方式支付的，應書面說明情況并經財務總

監(jiān)、總經理批準后方可采用現金支付方式。

二、在工程款支付時，存在以下情況之i的，財務部有權拒絕付款：

1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導簽署同意付款意

見的；

2、無工程進度表或工程預決算書的；

3、工程進度和工程預決算金額明顯不符的；

4、未提供工程發(fā)票和合約合約甲方要求的其它有關材料的（如現場簽證、檢測報告等等）；

5、不符合合同合約合約規(guī)定付款條件的；

6、沒有簽訂合同合約合約的：

7、具他不符合制度規(guī)定的情況。

三、財務部每月末應會同成本控制部和工程部核實每一個工程相關相關項目的進度，如核實至本月止累

計付款超過本月工程進度，財務部應在下筆工程進度款中扣除超付的款項。

第三條工程款日常管理管控管控

一、財務部在支付工程款時，原則上應根據施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位

如未提供正式的建安發(fā)票，財務部門有權拒絕付款。如屬特殊情況，經公司領導批準后，財務應扣除相關稅

金后才可支付。

二、財務部應根據合同合約合約金額、工程進度款，預決算金額、已付金額、已收發(fā)票等合適的合適的

內容分單位建立電子臺賬。

三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務部根據合同合約合約約

定將預付的款項逐步在進度款中扣回。

四、成本控制部每月初應對上月工程簽證單進行核對，以避免重復簽證的現象。工程部應積極配合，提

供工程簽證單明細表、工程簽證臺賬等資料。

五、簽證管理管控管控中，工程部應建立工程簽證臺賬。工程部每周星期五下班前將本周原始簽證單送

公司檔案室存檔備案，每月3日前，成本控制部會同工程部與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核對清

單上簽字確認。三方核對清單原件一份留工程部，一份留成本控制部，另一份送檔案室歸檔。

六、財務部憑成本控制部和工程部、監(jiān)理公司簽字認可的簽證單作為工程款結算的依據。簽證單項金額

在2萬元以上的，應有主管工程的副總現場核實簽字。

七、具備結算條件的相關相關項目，由工程部和成本控制部負責實施。經驗收合格的相關相關項目才可

辦理結算手續(xù)。對不符合結算手續(xù)的，財務部有權拒付工程款。

八、財務部根據成本控制部提供的《工程扣款通知書》進行編號管理管控管控并建立工程扣款臺賬，在

每次支付工程款時，財務部應與成本控制部將工程扣款金額核對一致，并負責扣回應扣款項。

九、財務部在支付工程尾款E寸，應會同工程部和成本控制部確定無質保金、無維修費、無代扣款，無工

程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。

第四條建設過程中水、電等雜費管理管控管控

一、財務部根據工程部編制的施工單位用水電清單，復核其水電數最、金額，并分單位設明細進行核算。

二、在支付工程進度款時，財務部應扣除施工單位應承擔的水電費。財務部每月根據工程部提交并經施

工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。

三、財務部每月初與工程部、成本控制部核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，

并將檢查情況報告主管領導。

四、每一個施工單位進場3個工作口內，由成本控制部根據合同合約合約金額、預決算金額等編制公司

應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務部一份，其表應不少于甲供材料款、審計費用、維修費用、

施工管理管控管控費用、定額測編費、副食品價格調節(jié)基金合適的合適的內容等。

五、財務部將應扣施工單位款項錄入工程款賬務管理管控管控電子臺賬，并每月向成本控制部反饋應扣

回金額是否變化和是否存在遺漏相關相關項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對?致并扣回。

第五條與物業(yè)公司銜接水電的財務管理管控管控

??、在樓盤交付使用前，財務部根據物業(yè)公司編制的物業(yè)公司用水電清單，復核其水電數量、金額。財

務部應將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理管控管控費用中扣回，或根據前期物業(yè)合同合約合約列入公

司成本費用。

二、在樓盤交付使用后15個工作日內，物業(yè)公司應督促行開發(fā)部辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)。在樓

盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公司承擔，財務部不得支付該樓盤的水電費用。

第五項對開發(fā)成本的日常財務管理管控管控

第一條成本控制部和信息審核部應做好以下成本控制重點事項

一、制定成本管理管控管控制度和相關細則、制定成本開支標準；

二、監(jiān)控主要材料價格；

三、審核材料、設備、工程合同合約合約金額；

四、監(jiān)督材料設備的出入庫驗收；

五、監(jiān)控審核工程相關相關項目簽證；

六、控制審核工程相關相關項目結算。

七、參與審核工程相關相關項目竣工驗收；

八、參與審核工程相關相關項目現場進度。

第二條財務部應根據公司成本預算明細相關相關項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點,

建立成本管理管控管控臺賬，及時向公司領導和成本控制部反映成本管理管控管控情況，是否突破預算，并

每月編制成本預算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制部。

第三條財務部每月應根據成本控制部的需要，及時提供與成本有關的財務數據，以便成本控制部收集

日常成本管理管控管控指標報表卻對成本進行分析使用。

第四條財務部每月應配合工程部、成本控制部、信息審核部、行政人事部等部門對成本相關相關項目

進行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督合適的合適的內容包括經濟合同合約合約、工程進度、材料出入庫、工程預決

算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監(jiān)督報告報公司領導。

第二節(jié)管理管控管控流程

第一條零星材料款（金額在1萬元以內）的付款流程

材料采購部申請付款~~?財務部審核—?分管副總審核一總經理審批一》財務支付

財部審核合適的合適的內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件是否齊全，金額、數量、規(guī)格型

號是否一致。

第二條大宗材料款（金額在10萬元至10萬元）的付款流程

材料采購部申請付款------?財務部審核-----%》管副總審核------總經理審批財務支付

財務管理管控管控中心審核合適的合適的內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、合同合約合

約是否齊全，金額、數量、規(guī)格型號是否?致，是否按合同合約合約規(guī)定付款。

第三條招標材料款（金額在10萬元以上）的付款流程

材料采購部申請付款-----明文本控制部審核—財務部審核一分管領導審核總經理審批

財務支付。------->

財務部審核合適的合適的內容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細附件、招標合同合約合約是否齊全，

金穎、數量、規(guī)格型號是否一致,是否按招標合同合約合約規(guī)定付款C

第四條工程款支付

一、合同合約合約約定的按合同合約合約約定支付工程款。

二、工程款的付款流程：

工程部提出付款事項一?成本控制部申請付款----?信息部審?財務部審核一分管領導

審核總經理市核財務支付

財務部審核合適的合適的內容：T.程進度報告書或結算書、發(fā)票、合同合約合約是否齊全.付款是否

與工程進度、結算書、合同合約合約規(guī)定一致。

三、按實結算工程按如下流程執(zhí)行：

1、基本原則是有合同合約合約約定的，按合同合約合約約定支付。

2、每月25日前由合同合約合同乙方上報本期工程量，28日工程部完成審核。

3、每月3日前由成本控制部完成復核，完成后3日內將復核結果提交財務部。

4、按工程款付款流程完成付款手續(xù)后3個工作日內付出。

四、工程款支付具體辦法詳見《天鴻地產工程付款管理管控管控制度》

第五條材料款“付款條件”管理管控管控

成本控制部在簽定材料采購司材料采購招標合同合約合約2個工作日內，將材料采購和材料采購招標合

同合約合約中“付款條件”建立電子臺賬送財務部，財務部更核其電子臺賬并對“付款條件”形成一致意見。

在每筆材料款申請支付審批表中：成本控制部應填寫好“付款條件”事項，工程部、成本控制部、財務部

必須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。

第六條工程款“付款條件”管理管控管控

成本控制部每周星期一上午前將建立的分單位、分相關相關項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送

財務部，財務部更核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制部。在每筆工程

款申請支付審批表中，成本控制部應填寫好“付款條件”事項，工程部、成本控制部、財務部必須審核其

“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。

第四節(jié)罰則

第一條未按期將預結算移交到下道程序的，每延期一天，扣應移交部門負責人100元罰款。

第二條預結算過程中，成本控制部在工程部的基礎上審減5%（含）以上的，工程部負責人處以5S以上

部分金額的2$的罰款。信息審核部在成本控制部審核的基礎上審減3%(含)以上的，成本控制部負責人處

以3%以上部分金額的4%的罰款。

第三條簽證管理管控管控中，未按時辦理交送的，給予延期部門負責人每天100元的罰款，給予具體

責任人每天50元的罰款。未按時核對的，按50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張1萬元以下的給予部門負

責人處以每張50元的罰款，單張1萬元以上的給予部門負責人處以每張100元的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范

的報送簽證，給予部門負責人每張100元的罰款。簽證中查實有弄虛作假的，給予部門負責人每張1一萬元的

罰款，當事人無論金額大小?律開除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責任。簽證核對過程中，凡

不配合的責任人給予每次500元的罰款。

第四條成本控制過程中，在公司已定預算的基礎上，提出成本節(jié)約合埋化合適的合適的方案和建議并

經公司同意后實施的，獎勵公司認定節(jié)約金額的3—5%。

第五條成本控制部未將合同合約合約評審表送財務部和信息審核部而簽定合同合約合約的，成本控制

部負責人每次罰款200元，經辦責任人罰款每次100元；成本控制部將合同合約合約評審表送工程部、信息

審核部、財務部后，上述三部門未審核材料合同合約合約的，三部門負責人每次罰款200元，經辦責任人每

次罰款100元。

第六條成本控制部未將招標合同合約合約評審表送財務部而簽定合同合約合約的，成本控制部負責人

每次罰款1000元，經辦責任人罰款每次500元I成本控制部將招標合同合約合約評審表送工程部，信息審

核部、財務部后，上述三部門未審核招標合同合約合約的，三部門負責人每次罰款200元，經辦責任人每次

罰款100兀。

第七條在合同合約合約審核時，成本控制部和信息審核部各咨詢單位少于3家的，成木控制部負責人

罰款每次200元，經辦責任人每次罰款100元，信息審核部負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100

元，對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制部和信息審核部負責人每次各罰款100()

元，兩部門經辦責任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。

第八條材料采購部、成本控制部、信息審核部未建立主材和輔材信息庫的，三部門負責人每次各罰款

200元，三部門經辦責任人每次各罰款10()元。未按期上報主要材料價格行情的，三部門負責人每次各罰款

100元，經辦責任人每次各罰款50元。

第九條招標和采購核價過程中，材料采購部、成本控制部、信息審核部三部門核價人審核報價，材料

價格超過市場價5%的，對三部門經辦責任人處以罰款每次各500元的罰款，負責人各處以1000元的罰款。

第十條未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據、合同合約合約有差異的，材料采購部、信息

審核部負責人每次各罰款20()元，經辦責任人每次各罰款10()元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠

償，

第十一條在每次支付材料款時，對達不到“付款條件”而沒有簽署不同意付款意見的，工程部、成本

控制部、財務部負責人每次各罰款1000元，經辦責任人每次各罰款500元。如給造成公司損失的，按罰款

比例負責賠償。

第十二條對甲供材料的采購款未及時扣回的，材料采購部、成本控制部、財務部負責人每次各罰款500

元，經辦責任人每次各罰款200元。

第十三條對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務未扣除相關費用而支付款項的，財務部負

費人每次罰款500元，經辦責任人每次罰款200元。

第十四條在支付工程尾款肌，成本控制部未確定無質保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票

到齊等申請支付的，成本控制部負責人每次罰款200元，經辦責任人罰款每次100元。工程部未按時提供成

本控制部的，處罰相同。

第十五條對施工單位所用的用水電費，工程部每月25日之前未向財務部送各單位水電費耗用明細原件

的，工程部負責人每次罰款200元，經辦責任人罰款每次100元。

第十六條在樓盤交付使用15個工作日內，開發(fā)部未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。對其負責人罰款

500元，經辦責任人罰款200元。

第十七條在支付材料?款、工程款時，財務部未按照材料數、工程款支付流程而支付款項的，對其負責

人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元。如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。

第十八條_L程部、成本控制部、材料采購部、信息審核部未根據公司材料庫存數量、，程進度的需要

而進行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質量為工程相關相關項目不匹配的，對四部門負責人每

次罰款2000元，經辦責任人每次罰款1000元。如給造成公司報失的，按罰款比例負責賠償。

第十九條對已交房的工程相關相關項目，因客戶投訴，工程部未組織認定質量責任方、未將《工程扣

款審批表》送成本控制部的，工程部負責人每次罰款200元，經辦責任人每次罰款100元；如給造成公司損

失的，按罰款比例負責賠償。

第二十條對工程部已將《工程扣款審批表》送至成本控制部后，成本控制部未審定工程扣款金額，未

將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務部審核的，成木控制部負責人每次

罰款1000元，經辦責任人每次置款500元；如給造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。

第四章銷售流程中的財務管理管控管控制度

第一節(jié)總則

第一條為了加強公司的內部管理管控管控，提高工作效香，規(guī)范銷售流程中的各項經營行為，杜絕差

錯和舞弊的現象，特制訂本制度C

第二條對銷售流程管理管控管控的基本要求是：保障銷售回款的安全性、完整性、及時性；保證已銷

售情況的真實性、完整性、充分性；促進銷售行為程序化；對可俏售產品實行動態(tài)管理管控管控。

第二節(jié)銷售收款的管理管控管控

第一條銷售收款的合適的合適的內容：以各種形式（現金、支票、銀行轉賬、信用卡支付等）繳納的

定金、預付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。

第二條所有銷售收款均由財務部的出納收款員負貨辦理，不得由任何其他人員代為經辦。

一、現金：收款員依據當口的現金收款情況逐筆登記《銷售及收款口報表》，并于每口16點前以“現金

解款”的形式全額存入公司指定的銷售專戶。

二、銀行轉賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：收款員在辦理相關手續(xù)時，應提供公司銷售專

戶的賬號資料，不得將款項轉入公司其他結算賬戶。客戶轉賬后，須將轉賬單復印件交給或傳真至公司財務

部簽收杳詢，查詢到賬后方可開具收據（發(fā)票）。收款員依據當口銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款口報

表》。

第三條銷售收款的統計：收款員將每口收款情況統計后,于晚上下班前報財務部有關人員和主管領導。

同時和銷售部對賬，營銷部據此登記銷售臺賬。

第四條銷售報表的報送：財務部有關人員按日對收款情況進行核對，并據此填寫《銷售回籠明細表》，

送至財務部負責人、報公司相關部門領導。

第五條銷售情況的核對與再確認：營銷部銷售統計人員每周六對本周銷售及應收款情況進行統計和匯

總，并及時與財務部主管會計進行核對。

第六條所有銷售提成均以實際到賬金額為準。

第三節(jié)應收銷售款的管理管控管控

第一條應收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應收而未收的款項（按揭見第四章）。

第二條應收銷售款的催收職責：銷售部有關人員對當月客戶房款的到位情況及應收款情況進行核時落

實后，應按欠款時間的長短分類匯總統計金額，填寫“應收銷存款分析表”，并與財務部核對.每月10口前

編制《月度催款相關相關計劃》；并要求代理公司催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款和組合貸款

所需的資料；催促銀行按揭、公積金及組合貸款房款的及時到位；負責逾期房款的催款工作。

第三條回款情況的反饋：財務部負責回籠房款并及時入賬，按月編制《銷售回款明細表》，報公司有

關領導。

第四條應收銷伐款的催收：營銷部應根據客戶付款方式的不同制訂相應的催收合適的合適的方案：

一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業(yè)貸款和公積金貸款的房款i般分別應在購房合同合約合約簽訂的

30天內和60天內到位（特殊情況例外）。如果未到位，銷售部應分清情況，采取相應的措施，促使房款早到

位,

1、因客戶資料不全的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，營銷部負責通知代理公司，要

求客戶在2個工作日之內補全資料?，以便銀行或公積金中心及時放款。

2、在各項資料、手續(xù)齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由銷售部負責向按揭銀行和公積金中

心催款（或者要求代理公司催款〕。

二、客戶選擇分期付款方式的，需由總經理特別批準后方可實行。銷售部應及時清理客戶俏售款，檢查

營請人員是否及時催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協議》等資料。

第四節(jié)按揭貸款的管理管控管控

第一條按揭貸款是指客戶以所購商品房做抵押，并由公司提供階段性擔保的個人住房貸款。

第二條按揭貸款手續(xù)的辦理

一、在每期樓盤發(fā)售前一個月內，依據公司與按揭合作銀行簽署《銀行按揭業(yè)務合作書》所規(guī)定的相關

條約條約條款，營銷部要與客戶溝通，告知客戶辦理按揭貸款的相關事項。

二、營銷人員在與客戶簽署《商品房買賣合同合約合約》時，按揭貸款代理公司要同時辦理好銀行按揭、

公積金貸款申請手續(xù)。并督促客戶在簽署《商品房買賣合同合約合約》后5天內按銀行要求提供完整按揭資

料,在按揭貸款辦理期間，按揭資料由代理公司負責保管。

三、銷售部必須確保按揭貸款資料收集完畢后按770天一個批次（或10戶）報送主辦銀行，爭取在《商

品房買賣合同合約合約》簽署后約30天內放款，公積金貸款在《商品房買賣合同合約合約》簽署后約45天

內放款。

第三條按揭貸款情況的統計及報送：銷售部與財務部必須同時建立樓盤按揭貸款臺賬，經辦人員根據

財務部出納領取的按揭貸款收賬通知，分別按銀行及樓盤輸入按揭貸款客戶明細，并將按揭貸款情況輸入臺

賬，每周六上午10點前經核對后，分別報電子版本給銷售部的銷售主管和財務部的主管會計，由銷售主管

和會計主管報本部門負責人。

第四條按揭貸款情況的匯總及反饋：銷售部應將每批次按揭貸款客戶名單、應放款金額報財務部備查,

貸款發(fā)放后由銷售部和財務部雙方經辦人員進行核對并登記臺賬，對未放款的，銷售部應于3日之內查明原

因，如因客戶原因的反饋至營銷部負責人，并及時通知客戶；如因公司原因的，則.上報公司相關領導。

第五條按揭貸款情況的實時監(jiān)控：在《房屋產權證》未辦理完畢前，銷售部必須跟進客戶供樓情況，

嚴格控制回購（解壓）率：

一、每月最后一天，銷售部按揭經辦人員與按揭銀行核對至本月止，屬于公司擔保期限內未按時供樓人

員名單，將該名單進行統計并報營銷部和財務部負責人。

二、客戶1個月未按時供樓的，由營銷人員通知代理公司催辦。經代理公司催辦5天內仍不供樓的，由

營銷部發(fā)書面催款通知。書面催款通知發(fā)出10天內客戶仍未供樓的，營銷人員必須上報營銷部負責人后采

取有效措施處理。

三、連續(xù)三個月以上未按時供樓的，由按揭經辦人員先與銀行協商，暫不回購（解壓）；經請示主管領

導后，進入相應法律程序，并付物業(yè)公司聯系采取相應措施督促客戶供樓（未交樓除外工

第五節(jié)銷售產品的管理管控管控

第一條銷售產品管理管控管控的范圍：包括可售房屋的數量、單價的確定，管理管控管控報表的報送，

營銷宣傳資料的定制，銷售（預售）手續(xù)的申報，相關相關項目銷售結束后的效益分析?，樣板房的處理等。

第二條可售房屋套數和面枳的確定：各棟號房屋在達到可以預售的狀態(tài)卜，可售房屋套數相關數據必

須經總工辦、工程部、成本控制部、銷售部盤點核實后簽字認可。總可售面積和每套可售有效面積應以房屋

管理管控管控部門批準文件、證節(jié)、確認書等為依據，經總工辦、工程部、成本控制部、銷售部共同復核后

簽字確定。

第三條可售房屋銷售價格的確定：定價之前，由成本控制部進行相關相關項目樓盤的成本預算分析工

作，編制《相關相關項目成本預算分析報告》，經總經理審核后，報董事長審批。營俏部結合市場調查分析

和相關相關項目成本預算分析，敵定《相關相關項目定價建議報告》，提交總經理辦公會審議并經董事長審

批后，以確定房屋單位銷售價格，并報財務部備案存檔。如遇價格變動，營銷部應按程序重新報批，同時報

財務部備案，財務部據此作為銷售合同合約合約評審和記錄應收款項的依據。

第四條管理管控管控報表的報送

一、管理管控管控報表的種類：主要是《銷售及收款日報表》（日報表）；《按揭進度表》、《銷售回款明

細表》、《月度催款相關相關計劃》（以上是周、月報表）等。

二、財務部收款員根據每日銷售情況對《銷售及收款日報表》進行核對確認，并據以登記臺賬。每周五

下午5點之前，將本周的銷售及可售房屋情況與銷售部有關人員進行核對，報公司相關領導。

三、銷售部有關人員依據每周按揭同款情況填制各樓盤《衣揭貸款進度表》，經銷售部負責人審核簽字

后，報銷售部負責人和財務總監(jiān)。財務部主管會計每月最后一天上午下班之前將當月按揭貸款匯總表報送電

子版報給財務部負責人和財務總監(jiān)。

四、周報表必須在每周周五卜.午5點以前報公司領導。月報表數據截止為每月最后一天，上報時間為次

月第一天上午10點之前。

五、各管理管控管控報表報送:

報表名稱責任人報出頻率報出時間

銷售及收款日報表財務報收款員每天每天下午下班之前

銷售回款明細表財務部會計、出納每周每周五下午下班以前

按揭貸款進度表銷售部有關人員每周每周五下午下班以前

月度催款相關相關計銷售部有關人員每月次月第一天上午10點之前

以

第六節(jié)罰則

第一條財務部收款員未按照標準程序辦理收款手續(xù)，未造成損失的，處以100元/次的罰款；造成損

失的，由本人全額承擔。

第二條財務部收款員、會計、出納；營銷部營銷人員未按時編制相關銷售管理管控管控報表或未進行

統計，核對并報出的，處以50元/次的罰款。

第三條財務部收款員在收銷售款的過程中出現差錯，導致少收或錯收銷售款，未造成損失的，處以200

元/次的罰款；造成損失的，由本人全額承擔。

第四條銷售部有關人員在按揭貸款辦理期間，未妥善保管按揭貸款資料，造成資料遺失或毀損的，處

以200元/次的罰款。代理公司未按相關規(guī)定將按揭貸款資料及時、完整地報送主辦銀行，由此導致按揭貸

款放款滯后（超過應放款時間10口），未造成損失的，處以銷售部有關人員100元/次的罰款；造成損失的，

由本人負責賠償。銷售