某某公司固定資產(chǎn)管理制度流程?一、總則1.目的為加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等行為，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度流程。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.固定資產(chǎn)管理部門及職責(zé)財務(wù)部負責(zé)制定固定資產(chǎn)管理制度及核算辦法，組織固定資產(chǎn)的核算工作，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。審核固定資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的預(yù)算及報銷，監(jiān)督固定資產(chǎn)資金的使用情況。會同相關(guān)部門對固定資產(chǎn)的評估、減值測試等工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。行政部負責(zé)公司固定資產(chǎn)的實物管理，制定固定資產(chǎn)采購計劃、驗收、登記、保管、調(diào)配、維修、報廢等具體管理流程，并組織實施。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)管理中存在的問題，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。負責(zé)建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的詳細信息，包括名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門、存放地點等，并及時更新。使用部門負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用、維護和保管，確保固定資產(chǎn)的正常運行，提高使用效率。配合行政部做好固定資產(chǎn)的清查盤點工作，及時提供相關(guān)資料和信息。如有固定資產(chǎn)閑置或不再使用，應(yīng)及時通知行政部進行調(diào)配或處置。2.相關(guān)人員職責(zé)公司負責(zé)人對公司固定資產(chǎn)管理工作負總責(zé)，審批固定資產(chǎn)購置、處置等重大事項，確保固定資產(chǎn)管理工作符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求。各部門負責(zé)人負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的管理工作，監(jiān)督本部門員工正確使用和維護固定資產(chǎn)，對本部門固定資產(chǎn)的安全和完整負責(zé)。固定資產(chǎn)管理員協(xié)助行政部做好固定資產(chǎn)的日常管理工作，包括采購申請、驗收、登記、保管、調(diào)配、維修、報廢等具體事務(wù)的辦理。定期對固定資產(chǎn)進行盤點，核對固定資產(chǎn)臺賬和卡片，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)管理中存在的問題。三、固定資產(chǎn)購置管理流程1.購置預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展需要及固定資產(chǎn)使用狀況，提出下一年度固定資產(chǎn)購置需求，填寫《固定資產(chǎn)購置預(yù)算申請表》，詳細說明購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計購置時間、購置理由等。行政部匯總各部門的固定資產(chǎn)購置預(yù)算申請表，結(jié)合公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，對各部門的購置需求進行審核和平衡，編制公司年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算草案。財務(wù)部對年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算草案進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、資金來源及對公司財務(wù)狀況的影響等，報公司負責(zé)人審批。經(jīng)公司負責(zé)人審批后的年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算下達至各部門執(zhí)行。2.購置申請審批各部門在執(zhí)行固定資產(chǎn)購置預(yù)算過程中，如遇特殊情況需要增加購置固定資產(chǎn)的，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、購置理由、資金來源等，并附相關(guān)的購置預(yù)算調(diào)整申請。《固定資產(chǎn)購置申請表》經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認后，報行政部審核。行政部審核的內(nèi)容包括購置必要性、是否符合公司固定資產(chǎn)配置標準、是否有閑置資產(chǎn)可供調(diào)配等。行政部審核通過后，將《固定資產(chǎn)購置申請表》及相關(guān)資料轉(zhuǎn)財務(wù)部審核。財務(wù)部重點審核購置資金的合理性、是否超出預(yù)算等，對不符合財務(wù)規(guī)定的申請予以退回。財務(wù)部審核通過后，報公司負責(zé)人審批。公司負責(zé)人根據(jù)公司實際情況和財務(wù)狀況，對購置申請進行審批，審批通過后方可進行購置。3.采購實施行政部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)購置申請表》，按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定，組織固定資產(chǎn)的采購工作。固定資產(chǎn)采購可采用招標、詢價、競爭性談判等方式進行，確保采購過程公開、公平、公正，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。采購合同簽訂后，行政部應(yīng)及時跟蹤合同執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交付固定資產(chǎn)。4.驗收固定資產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、財務(wù)部等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致，隨機附件、工具、資料等是否齊全。驗收合格后，驗收人員在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字確認。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同不符的情況，行政部應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商限期整改或退換貨。5.登記入賬行政部根據(jù)《固定資產(chǎn)驗收單》，及時辦理固定資產(chǎn)的登記入賬手續(xù)。在固定資產(chǎn)臺賬和卡片上詳細記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、購置金額、使用部門、存放地點等信息。財務(wù)部根據(jù)行政部提供的固定資產(chǎn)入賬信息，按照公司財務(wù)核算制度進行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)納入公司財務(wù)賬套進行核算。四、固定資產(chǎn)使用與維護管理流程1.領(lǐng)用與調(diào)配固定資產(chǎn)購置驗收合格后，行政部根據(jù)使用部門的需求，辦理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)。使用部門填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認后，到行政部領(lǐng)取固定資產(chǎn)。行政部在《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》上簽字后，更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片上的使用部門信息，并將固定資產(chǎn)交付使用部門。在公司內(nèi)部，因工作需要進行固定資產(chǎn)調(diào)配時，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)配申請表》，說明調(diào)配原因、調(diào)配固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字確認后，報行政部審批。行政部審批通過后，辦理固定資產(chǎn)的調(diào)配手續(xù)，更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片上的使用部門及存放地點信息。2.日常使用與保管使用部門負責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)指定專人負責(zé)固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全和正常運行。固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得擅自更改設(shè)備參數(shù)、性能或用途。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時報告部門負責(zé)人，并通知行政部安排維修。使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清潔、保養(yǎng)和檢查，做好固定資產(chǎn)的日常維護工作，延長固定資產(chǎn)使用壽命。3.維修與保養(yǎng)行政部定期對公司固定資產(chǎn)進行巡檢，了解固定資產(chǎn)的使用狀況和運行情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在問題。固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或需要維修保養(yǎng)時，使用部門填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明故障情況、維修內(nèi)容、預(yù)計維修費用等，并提交行政部。行政部根據(jù)固定資產(chǎn)的故障情況和維修難度，組織相關(guān)技術(shù)人員進行維修評估，確定維修方案和維修費用預(yù)算。維修費用預(yù)算經(jīng)財務(wù)部審核、公司負責(zé)人審批后，行政部安排維修工作。維修工作可由公司內(nèi)部維修人員進行，也可委托外部專業(yè)維修機構(gòu)進行。維修完成后，行政部組織使用部門、財務(wù)部等相關(guān)人員對維修情況進行驗收。驗收合格后，填寫《固定資產(chǎn)維修驗收單》，更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片上的維修記錄等信息。行政部建立固定資產(chǎn)維修檔案，記錄固定資產(chǎn)的維修情況，包括維修時間、維修內(nèi)容、維修費用、維修人員等信息，為固定資產(chǎn)的后續(xù)管理提供參考。4.盤點行政部定期組織公司固定資產(chǎn)的清查盤點工作，每年至少進行一次全面盤點，季度進行抽盤。盤點前，行政部制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點時間、人員分工等。盤點過程中，盤點人員應(yīng)認真核對固定資產(chǎn)臺賬、卡片與實物，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表》。盤點結(jié)束后，行政部對盤點結(jié)果進行匯總分析，編制固定資產(chǎn)盤點報告。盤點報告內(nèi)容包括盤點概況、盤點結(jié)果、賬實不符原因分析、處理建議等。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)盤點報告進行賬務(wù)處理，調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批和處理。五、固定資產(chǎn)處置管理流程1.處置申請公司因各種原因需要處置固定資產(chǎn)時，由使用部門或行政部填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。《固定資產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認后，報行政部審核。行政部審核的內(nèi)容包括處置的必要性、處置方式的合理性、是否符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定等。行政部審核通過后，將《固定資產(chǎn)處置申請表》及相關(guān)資料轉(zhuǎn)財務(wù)部審核。財務(wù)部重點審核處置固定資產(chǎn)的賬面價值、處置收入及對公司財務(wù)狀況的影響等，對不符合財務(wù)規(guī)定的申請予以退回。財務(wù)部審核通過后，報公司負責(zé)人審批。公司負責(zé)人根據(jù)公司實際情況和審批權(quán)限，對固定資產(chǎn)處置申請進行審批，審批通過后方可進行處置。2.評估對于擬處置的固定資產(chǎn)，如處置價格較高或?qū)矩攧?wù)狀況有重大影響的，公司可委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確定固定資產(chǎn)的評估價值。評估機構(gòu)出具的評估報告作為固定資產(chǎn)處置價格的參考依據(jù)。3.處置實施根據(jù)公司負責(zé)人審批通過的固定資產(chǎn)處置申請，行政部按照確定的處置方式組織實施處置工作。固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。出售：行政部通過招標、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式公開處置固定資產(chǎn)，確保處置價格合理、公正。出售固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部，納入公司收入核算。報廢：對于已達到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后等原因需要報廢的固定資產(chǎn)，行政部組織相關(guān)技術(shù)人員進行鑒定，填寫《固定資產(chǎn)報廢鑒定表》，經(jīng)公司負責(zé)人審批后進行報廢處理。報廢固定資產(chǎn)的殘料收入應(yīng)及時入賬，沖減相關(guān)費用。捐贈：如公司決定將固定資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人，行政部應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定辦理捐贈手續(xù)，并確保捐贈資產(chǎn)的價值真實、合理。4.賬務(wù)處理財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)處置的相關(guān)文件和憑證，按照公司財務(wù)核算制度進行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價值，同時確認處置收入或損失。對于出售固定資產(chǎn)取得的收入，借記"銀行存款"等科目，貸記"固定資產(chǎn)清理"科目；對于報廢固定資產(chǎn)發(fā)生的清理費用，借記"固定資產(chǎn)清理"科目，貸記"銀行存款"等科目；清理完畢后，將固定資產(chǎn)清理凈損益轉(zhuǎn)入"營業(yè)外收入"或"營業(yè)外支出"科目。六、固定資產(chǎn)折舊管理1.折舊政策公司按照國家財務(wù)制度和會計準則的規(guī)定，結(jié)合公司固定資產(chǎn)的實際情況，確定固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和殘值率。固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限和殘值率一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)公司負責(zé)人批準，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.折舊計提財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策，每月計提固定資產(chǎn)折舊。計提折舊時，按照固定資產(chǎn)的使用部門，分別計入"制造費用"、"管理費用"、"銷售費用"等相關(guān)科目。財務(wù)部編制固定資產(chǎn)折舊計算表，詳細記錄各項固定資產(chǎn)的折舊計提情況，包括固定資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、原值、折舊年限、殘值率、月折舊額等信息，并作為固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理的依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對固定資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，提出改進建議和意見，督促相關(guān)部門及時整改存在的問題。2.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部定期對固定資產(chǎn)的財務(wù)核算情況進行檢查，確保固定資產(chǎn)賬務(wù)處理準確、及時，賬實相符。財務(wù)部對固定資產(chǎn)購置、處置等費用的支出進行審核，監(jiān)督固定資產(chǎn)資金的使用情況，防止出現(xiàn)浪費和違規(guī)支出等問題。3.