各項財務規章制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，特制定本財務規章制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動和環節。及時性原則：財務工作及時處理，信息及時反饋。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門根據工作需要設置相應的崗位，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。組織財務核算，編制財務報表，進行財務分析，為公司決策提供支持。制定和完善財務管理制度，監督制度執行情況。負責資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。會計按照國家統一會計制度和公司財務制度進行會計核算。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和稅務申報工作。出納負責現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等。協助會計做好其他財務工作。三、財務核算制度1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計憑證原始憑證必須真實、合法、有效，內容完整，具備憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位、經濟業務內容、數量、單價、金額等要素。記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制，內容包括日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數等。3.會計賬簿設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，進行全面、系統、連續的會計核算。賬簿記錄應清晰、準確、完整，定期進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。4.財務報表按照國家統一會計制度和公司要求定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，數字清晰，勾稽關系正確，經財務經理審核、公司負責人批準后對外報送。四、資金管理制度1.資金預算管理各部門應于每年末編制下一年度資金預算，經財務部門匯總、審核后報公司領導審批。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等，確保資金收支平衡。財務部門應定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時發現問題并提出改進措施。2.資金收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。銷售部門應加強銷售貨款的催收工作，確保資金及時回籠。對于收取的現金，出納應及時存入銀行，不得坐支。3.資金支出管理資金支出應嚴格按照審批程序進行，先由經辦部門填寫費用報銷單或付款申請單，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，出納方可付款。費用報銷應符合公司費用報銷標準和相關規定，原始憑證應真實、合法、有效。重大資金支出應實行集體決策和聯簽制度。4.資金結算管理公司應根據業務需要選擇合適的結算方式，確保資金安全、便捷、高效。加強銀行賬戶管理，嚴格按照規定開設、使用和撤銷銀行賬戶。定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。5.資金風險管理財務部門應定期對公司資金狀況進行風險評估，制定風險防范措施。合理控制資金規模，避免資金閑置或短缺。加強對資金往來的監控，防范資金風險。五、費用報銷制度1.費用報銷范圍公司費用報銷包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、運輸費、水電費、租賃費等。費用報銷應符合公司業務實際需要，且必須與公司經營活動相關。2.費用報銷標準辦公費：根據實際工作需要，合理控制辦公用品采購金額，嚴格審批流程。差旅費：制定詳細的差旅費報銷標準，包括交通、住宿、餐飲等費用標準，按規定級別和事由報銷。業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，實行總額控制和審批制度，招待應與業務相關，提供合理事由。通訊費：按照公司規定的標準報銷通訊費用，區分不同崗位和職級。其他費用：根據實際情況制定相應的報銷標準。3.費用報銷流程經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關原始憑證。部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署意見。財務部門審核報銷憑證的合法性、合規性和完整性，審核金額計算是否正確，審批手續是否齊全。公司領導根據審批權限進行審批。審批通過后，出納予以報銷付款。六、固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，經部門負責人、財務部門、公司領導審批后實施。購置固定資產應遵循經濟、適用、合理的原則，進行必要的市場調研和性價比分析。3.固定資產核算財務部門按照固定資產入賬價值進行核算，入賬價值包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。固定資產應按月計提折舊，折舊方法采用平均年限法，折舊年限根據國家規定和公司實際情況確定。4.固定資產清查公司定期對固定資產進行清查盤點，至少每年一次。清查盤點結果應形成書面報告，對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，報公司領導審批后進行賬務處理。七、存貨管理制度1.存貨定義與分類存貨是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。存貨分為原材料、在產品、產成品、周轉材料等類別。2.存貨采購采購部門根據生產經營計劃和庫存情況，編制存貨采購計劃，經審批后實施采購。采購存貨應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，明確采購價格、數量、質量標準、交貨時間等條款。3.存貨核算財務部門按照實際成本法對存貨進行核算，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨應定期進行盤點，盤盈、盤虧的存貨應查明原因，報公司領導審批后進行賬務處理。4.存貨計價方法存貨發出采用加權平均法計價。八、稅務管理制度1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，準確申報繳納各項稅款。財務部門應指定專人負責稅務申報工作，確保申報數據準確、及時。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，財務部門應積極開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。稅務籌劃方案應經公司領導審批后實施。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發現和解決稅務問題。對于重大稅務事項，應及時咨詢稅務顧問或向稅務機關溝通，確保稅務處理合法合規。九、財務檔案管理制度1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議、財務審批文件等。2.財務檔案整理與歸檔會計年度終了后，財務部門應及時對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。財務檔案應分類存放，編制檔案目錄，便于查閱。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家規定執行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年等。4.財務檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經財務部門負責人批準后，在指定地點查閱。