企業家協會會財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范企業家協會（以下簡稱"協會"）的財務行為，加強財務管理和監督，保障協會各項工作的順利開展，確保協會資產的安全與完整，提高資金使用效益，維護協會及會員的合法權益。2.適用范圍本制度適用于企業家協會及其下屬各分支機構、辦事機構和實體機構的財務活動。3.基本原則協會財務管理遵循合法性、規范性、科學性、公開性和效益性原則。嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，依法進行財務核算和管理；建立健全內部財務管理制度，規范財務工作流程；運用科學的管理方法和手段，合理配置資源，提高資金使用效率；財務信息公開透明，接受會員監督；注重經濟效益，實現協會可持續發展。二、財務管理體制1.理事會職責理事會是協會財務管理的決策機構，負責審議協會年度財務預算、決算報告，制定協會財務管理制度和重大財務決策，監督財務工作執行情況，對協會財務狀況和經營成果承擔領導責任。2.財務管理部門及人員協會設立專門的財務管理部門，配備具備專業資質的財務人員，負責協會日常財務核算、財務管理和會計監督工作。財務人員應遵守職業道德，熟悉財務法規和業務流程，具備良好的溝通協調能力和團隊合作精神。3.財務審批權限協會財務審批實行分級授權制度，明確不同額度的財務支出審批流程和審批人員權限。一般情況下，日常費用支出由財務負責人審核，秘書長審批；重大項目支出、大額資金使用等需經理事會審議通過，由會長審批。對于涉及關聯交易、對外投資等特殊財務事項，應按照相關規定進行決策和審批，并履行必要的信息披露義務。三、預算管理1.預算編制協會應根據年度工作計劃和發展目標，于每年年底前編制下一年度財務預算。預算編制應遵循"量入為出、收支平衡"的原則，全面、準確、合理地反映協會各項收入和支出情況。預算內容包括收入預算、支出預算、現金流量預算等，并對各項預算指標進行細化分解，落實到具體部門和項目。2.預算審批財務部門負責對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和分析，形成協會年度財務預算草案，報理事會審議通過后執行。預算一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。3.預算執行與監控各部門應按照預算安排組織實施各項工作，確保預算執行的嚴肅性。財務部門負責對預算執行情況進行跟蹤監控，定期編制預算執行情況報告，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。對預算執行偏差較大的項目，要進行重點分析和評估，采取有效措施加以糾正，確保年度預算目標的實現。四、收入管理1.收入范圍協會收入主要包括會員會費收入、捐贈收入、服務收入、政府資助收入、利息收入及其他合法收入。2.會費管理會員會費是協會的主要收入來源之一，應嚴格按照協會章程規定的標準和方式收取。會費收取應明確收費時間、收費方式和收費標準，并向會員進行公示。財務部門負責會員會費的收繳工作，及時開具合法有效的票據，對欠費會員進行催繳，確保會費收入足額、及時入賬。3.捐贈管理接受捐贈是協會籌集資金的重要途徑之一。協會應建立健全捐贈管理制度，規范捐贈接收、使用和管理流程。捐贈接收時，應向捐贈人出具合法有效的捐贈票據，并對捐贈資金和物資進行詳細登記。捐贈資金應專款專用，按照捐贈人意愿或協會宗旨用于相關項目或活動；捐贈物資應妥善保管，合理使用，并定期向捐贈人反饋使用情況。4.服務收入管理協會開展各類有償服務活動取得的收入，應按照市場定價原則合理確定收費標準，并簽訂服務合同或協議。服務收入應及時入賬，按照規定繳納相關稅費，并按照服務項目進行明細核算，確保收入與成本相匹配。5.其他收入管理政府資助收入應按照資助文件要求專款專用，確保資金使用符合規定用途。利息收入應及時入賬，納入協會財務統一核算。其他合法收入應嚴格按照相關規定進行管理，確保收入來源合法、合規。五、支出管理1.支出原則協會支出應遵循"勤儉節約、合理開支"的原則，嚴格控制各項費用支出，確保資金使用合理、合規、有效。支出應符合國家有關法律法規和財務規章制度的規定，不得用于與協會宗旨無關的開支。2.支出范圍協會支出主要包括人員費用、辦公費用、業務活動費用、固定資產購置及其他費用等。人員費用包括工資、獎金、福利、社保等支出，應按照國家有關規定和協會薪酬制度執行。辦公費用包括辦公用品購置、水電費、通訊費、差旅費等日常辦公支出，應嚴格控制費用標準，厲行節約。業務活動費用包括舉辦會議、培訓、調研、展覽展示等各類活動的支出，應按照活動預算合理安排經費，確保活動順利開展。固定資產購置應按照協會固定資產管理制度進行審批和采購，確保資產配置合理、使用高效。其他費用是指上述支出范圍以外的其他必要支出，應嚴格按照規定程序審批和列支。3.費用報銷費用報銷應嚴格按照協會財務審批流程進行，報銷人員應提供真實、合法、有效的票據，并填寫完整的報銷憑證。財務人員應認真審核報銷憑證，對不符合規定的票據和報銷內容予以拒絕報銷。報銷金額較大的支出，應附相關合同、協議或審批文件等資料。六、資產管理1.流動資產貨幣資金管理協會應加強貨幣資金管理，嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度。現金收支應嚴格按照規定的范圍和程序進行，確保現金安全。銀行存款應定期進行核對，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項，保證賬實相符。應收賬款管理協會應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。對會員欠費、服務項目應收款等應收賬款，應明確責任部門和責任人，定期進行清理和催收，確保款項及時收回。對長期掛賬且確實無法收回的應收賬款，應按照規定程序進行核銷處理。存貨管理協會如有存貨，應建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、保管、領用、盤點等環節進行規范管理。存貨應定期進行盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規定進行處理。2.固定資產固定資產購置協會應根據實際需要和發展規劃，合理配置固定資產。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，納入年度預算管理。購置固定資產時，應進行充分的市場調研和論證，選擇性價比高的產品，并簽訂購買合同，明確雙方權利義務。固定資產核算協會應按照國家有關規定對固定資產進行核算，設置固定資產明細賬和卡片，記錄固定資產的購置時間、原值、折舊、使用狀況等信息。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產價值得到合理分攤。固定資產處置固定資產處置包括出售、轉讓、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，經評估后確定處置方式和價格。處置收入應及時入賬，處置凈損益應計入當期損益。固定資產處置后，應及時辦理資產核銷手續，調整固定資產賬目。3.無形資產協會如有無形資產，應按照國家有關規定進行確認、計量和核算。無形資產的取得、攤銷、處置等應按照相關會計準則和制度執行，并在財務報表中進行恰當披露。七、財務報告與財務分析1.財務報告協會應定期編制財務報告，全面、準確、及時地反映協會財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告包括資產負債表、收入支出表、現金流量表及附注等。財務報告應按照國家有關規定和會計制度的要求進行編制，并由協會財務負責人審核、秘書長審批后對外報送。年度財務報告還應經會計師事務所審計，并向會員大會或理事會報告審計結果。2.財務分析協會應定期開展財務分析工作，為協會管理層決策提供依據。財務分析應采用科學合理的方法，對協會財務指標進行分析和評價，重點關注協會收入、支出、資產、負債等方面的變化情況及其原因。通過財務分析，發現協會財務管理中存在的問題和風險，提出改進措施和建議，不斷完善協會財務管理工作。八、財務監督與審計1.內部監督協會應建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。財務部門應定期對財務收支、資產管理等情況進行自查，發現問題及時整改。協會監事會或理事會設立的財務監督小組應定期對協會財務工作進行監督檢查，對發現的重大問題及時向理事會報告，并提出處理意見。2.外部審計協會應按照國家有關規定，委托具有資質的會計師事務所對協會年度財務報表進行審計。審計報告應作為協會財務公開和信息披露的重要依據，接受會員監督和社會公眾的查閱。協會應積極配合會計師事務所的審計工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.財務公開協會應建立財務公開制度，定期向會員公開財務收支情況、資產負債狀況、預算執行情況等財務信息，接受會員監督。財務公開內容應真實、準確、完整，