財務與審計工作總結15篇

財務與審計工作總結1

審計部年終總結及工作思路20_年是一集團公司推進行業改

革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，

規范—管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中

心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審

計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導

交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓I,更好的完成

20—年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結

如下

一、20—年財務審計工作的簡要回顧

（一）財務方面的工作1、切實加強財務管理根據集團公司規

范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能

部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調

整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的

原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財

務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務

內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

2、強力整頓財經秩序根據市局（公司）財經秩序專項整頓工

作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行

業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多

的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推

動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真

開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、

“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算

失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩

序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據

時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針

對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加

強了國有資產的監管力度。

3、加強資金管理的作用為了規范—集團經濟運行秩序，加強

各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資—

金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從20—年8月份起將

集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我

們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結

算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度

和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行

了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊

的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司

正常的經濟運行。

4、增強財務服務意識20—年，我們一如既往地按“科學、嚴

格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，

提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的

一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實

了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財

務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制

度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了一集團的財務制度。

—為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規

范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；

強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，

為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

5、預算管理得到穩步推進一是細化預算內容。根據各分、子

公司20—年及20—年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的

執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20—年全

面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。

預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經

總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位

對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是

增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況,

不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程

序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程

序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子

公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20—年全

面預算工作積累了經驗。

6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業的各項稅收優惠政

策，我部積極辦理了—物流公司、—運輸公司的稅收減、免、—緩

工作，并由此取得了市國家稅務局準予一物流公司、—運輸公司減

免20—年度企業所得稅合計177.29—萬元、營業稅29.48萬元的

稅收優惠政策的批復以及20—年度—物流公司、—運輸公司所得

稅減免的批復，為集團公司取得了實質性的經濟收益。

（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審

計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門對20_年

至20—年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實

際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分

發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據,

并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

2、財務的審計、監督崗位我們為加強集團公司財務工作的審

計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經

驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作

崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本

部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和

效率打下堅實的基礎。

3、制定并學習了《財務審（本文章來源于“”?。┯嫴繊徫回?/p>

任制考核辦法》為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）

公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財

務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計

部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考,

并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提

出要求（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意

識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。

在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更

多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業

務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信

息和建議，這一要求作為20_年目標考核的主要指標來考核。

（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、

緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下

財務工作的要求。

（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從

而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，

效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不

能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產

浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和

不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，

從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

20—年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，

但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在

一是需要加大制度建設的力度；二是加強對分、子公司的財

務管理；三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；四是財會人

員政治素質和工作作風尚需改進。

三、20—年財務審計部工作的初步思路20_年是我司的關鍵

年，如何提高企業財務管理，提升經濟運行質量，對我司的長遠

發展至關重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方

面開展工作

（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄

分、子公司行業跨度大，員工眾多，對財務要求既有統一性，又

有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化

服務，逐步實現財務管理個性化。二是加強對集團公司領導服務。

集團公司作為現代企業，財務審計部必然成為企業管理的核心

部門，為集團公司領導服好務，發揮財務板塊的重要作用，提供

及時的、真實的財務審計信息，為領導決策作好保障。三是加強

對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提

供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的

服務。四是加強對相關職能部門的服務。收集真實信息，合理利

用資源，在保護公司利益的前提下，對相關部門。特別是業務部

門提供及時可靠的信息。

一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其

特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況

的檢查。

二是加強對資金管理。作為市場經濟條件下的現代企業，必

須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責,

管理好各個環節，并堅持靈活運用原則，確保在規范的'前提下,

充分發揮資金時間價值。

三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司

總經理審閱，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管

理部門管理。實現財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳

目，確保國有財產的不流失。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇

到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部

應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋

開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監督。加強制度執行的監督，加強對預算的執行

的監督，加強資金使用的監督。隨著各分子公司財務人員分散到

相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經濟業務

活動進行監督，確保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的

財務制度。與其他規章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格

執行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度

管理取代以人管理，實現財務制度化。二是通過外部審計，定期

對各分子公司財務進行審核，保證財務數據的真實、合法。

（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產經營方

向的調整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，

利用集團優勢減少稅負。

（五）開拓創新。20—年我司股本結構將發生較大的變化，公

司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預

算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部

將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，

不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公

司財務管理服好務。在這即將過去的一年中，經過全部門同志的

共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計

部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。

但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度

有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度

需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市

局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，

開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。財務與審計工作

總結2

時光過的飛快，一年的工作已經結束了，可以說，在一年的

工作中，我們全的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。

我們的財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了安

排給我們的，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷

的發展的成果，相信我們一定能夠做好！

—年是集團推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，

也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以

市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團整

體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了

部門職責和領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教

訓，更好的完成一年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的

工作作出總結如下：

、增強財務服務意識

—年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”

的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把

為集團的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實

了各項財務規章制度。由于的性質發生改變，要求的財務規章制

度要進行重新修訂和完善。根據市局O的財務制度，結合集團

的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規

范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；

強化財務的預測、及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為

領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

二、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子一年及一年明細賬詳細了

收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為

各分、子的一年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算

方案根據各分、子反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通

過后形成正式文件下發至各分、子，使各單位對本的預算有一個

全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的.剛性。我們

注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員

會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事

項，需經過專門的論證后，按規定的程序批準后執行。一年以來，

預算的總體執行情況良好，各分、子的預算觀念也較以前有大大

的提高和增強，為做好—年全面預算工作積累了經驗。

三、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了

—物流、—運輸的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅

務局準予—物流、—運輸減免—年度企業所得稅合計177。29萬

元、營業稅29。48萬元的稅收優惠政策的批復以及—年度—物流、

—運輸所得稅減免的批復，為集團取得了實質性經濟收益。

四、切實加強財務管理

根據集團規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務

質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將

財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理,

分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團各類

資產的財務監督、財務及財務報告和各分、子的財務管理和財務

內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

財務與審計工作總結3

轉眼間從進入—銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說

長不長，說短也不短。時間讓我對于—銀行有了更加深入的了解，

也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業

務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。

20—年，我作為農行的一名員工親身感受了—銀行股改后又

一次機構大改革，給我們的日常工作生活帶來了巨大的變化一一

如精細化管理、“業務知識”提升年等等，使經營部門的經營理

念從過去只注重“量”的擴張轉變為注運動會演講稿重“質”的

提升，以及由此帶來的崗位效率、職責和員工業務水平有顯著的

變化。各種規章制度的出臺，對于我們—銀行“規范經營”提出

了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節管理、精細化管

理，針對違法違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施。

20—年初，農行為了長期發展的需要，我們浙江農行進行了

一次機構大改革，在這次改革中我行由原來的地址搬遷到—板塊,

名稱由原來的一支行變更為一支行。在新的區域我行大展拳腳，

牢牢的站穩了腳跟。在此次改革中，我部門承擔了系統切換的工

作，根據支行領導的指示，我主要做信貸管理系統群的客戶劃轉、

數據核對等工作，針對大量的數據核對、繁瑣的'劃轉流程，我也

在精神高度集中、工作及其認真、負債的完成了所有的工作。

在大環境穩定后，我投入到日常緊張、激烈的工作中去。從

20_年初至12月末，放款崗放款一筆公司類貸款、—筆個人貸款,

合計金額萬元；審計崗審計法人貸款一筆，參加營業部的年度

統一授信次，記錄支行營銷例會48次;召開貸后管理例會次;全

行風險報告、季度排除報告一篇；處理上級行檢查一次，德勤審計.

次;還負債上報支行每個月度、季度的信貸報表等。

—支行的信貸審計于行內業務管理部門，面對的都是行內的

客戶部門，審計我行信貸經營部門報送的各類信貸業務。因此，

樹立內部客戶理念，把客戶部門作為我們所服務的客戶，為客戶

提供優質、高效、規范的服務，是我作為一名審批審計人員最基

本的要求。

審計工作，是一項全面而細致的工作，需要對全行的各項業

務都有深入的了解。加強對各類文件和制度的學習，是我履崗最

基本的要求；積極參加行內組織的各種定期不定期的專題培訓和

例會、學習會，則是對我業務素質的全面提高。

信貸系統管理員的工作也是一項嚴謹的工作，平時嚴格按照

上級行下發的權限，針對各個領導分管的內容認真做好行長對其

的轉授權的登記工作；針對各個部門的職能，登記其該有的執行權

限。在日常業務處理中發現問題，我要及時的做出判斷和處理。

讓業務能夠更快的更有效的提交上級行審批。

時代在變、環境在變，銀行的工作也時時變化著，每天都有

新的東西出現、新的情況發生，這都需要我跟著形勢而改變。學

習新的知識，掌握新的技巧，適應周圍環境的變化，提高自己的

履崗能力，把自己培養成為一個業務全面的農行銀行整改報告員

工，更好地規劃自己的職業生涯，使我所努力的目標。當然，在

一些細節的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會在今后的工

作、學習中磨練自己，在領導和同事的指導幫助中提高自己，發

揚長處，彌補不足。財務與審計工作總結4

一年來，在市處財審科和站領導的直接指導下，全體財審人

員能以《會計法、審計法》、《—公路事業單位會計核算辦法》為

主要學習內容。進一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位

職責與道德規范，財審人員目標獎懲考核細則。財審人員在日常

工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀，積極的協助縣審計局

對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務審計，江蘇油田等各

施工單位往來賬款的核實等工作。1-12月份征收養路費約一萬

元，占年度計劃的_8。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔

案125冊，按財檔要求整理歸檔。今年三產收入一萬元?，F將一

年來的主要工作總結如下：

一、完善規章制度，強化經濟核算

隨著公路部門機制改革事企的分開，為了使我站在機制改革

后的財審工作有一個新的氣色，確保各項經費使用合理合法，我

們首先從完善制度、考核細則入手，完善了《財審管理制度》《崗

位職責》《目標考核獎懲細則》，財審人員在日常工作中，遵章守

紀、履行職責，清政廉潔，愛崗敬業，能按時完成各自所分工的

工作任務。如：計算機操作按崗位各自設置了密碼，當日發生的

經濟業務在下班前就制作好會計憑證?，F金、銀行做到日清月結，

現金日余額均能控制在規定范圍?？傎~及明細賬能及時打印，月

季報表均能準確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能

積極的參與站各種經濟分析，當好領導的經濟參謀提合理建議，

協助分管領導做好站財務收支及三產創收的檢查與監督工作。

在經濟核算工作中，能積極的幫助站領導出謀劃策，充分發

揮財審職能，加強對行政、路政、征收、工程等經濟核算與監督，

主要做到了：

1、根據上級有關文件精神對內退人員工資、機關行政及部門

經費支出進行測算；

2、實行經費支出嚴格審核審批制度；

3、加強對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的

經濟核算體系；

4、注重三產臺帳、協議等資料的管理。同時還結合市處2-3

季度財務互審會上劉處長就“如何強化財務管理，減少非生產性

開支”的講話精神，

一是將會議精神向站領導作了匯報，

二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少

非生產開支向站領導作了書面報告，得到站領導的認可，取消了

工作范圍內的相關補助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少

非生產開支起到了一定的作用。

二、注重業務學習，提高財審人員業務水平

為了順應改革，使改革后的財審管理工作逐步走上規范化、

制度化軌道，財審人員要加強學習，更新觀念，不斷提高業務水

平。根據市處、站領導的具體要求以及年初工作計劃，我們始終

把財審人員的業務學習放在首位，使每個財審人員熟悉業務，正

確使用會計科目，主要學習了《會計法、審計法》《公路事業單位

核算辦法、新中大財務軟件》，新核算辦法的頒布，顯現了公路部

門會計核算中的地位，新中大是一套mis型財務軟件，既能滿足

公路部門財審人員的正常核算工作，又能用于正常的財審管理工

作。財審人員不僅認真的學習，而且還針對工作中的實際進行探

討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。

從而有效地提高了財審人員的'業務水平。

三、注重往來款核實清收，加強建設資金的管理

近十年來，在上級政府及主管部門關心支持下，我站先后改

建了縣鄉公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標準嚴，建

設資金數額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施

工單位的往來款400—余萬元，為了使各施工單位的往來與我單

位往來帳相符，我們一直把施工單位進行規類并打印出清單，二

是分別與各施工單位取得聯系進行核對。在核對過程中經常遇到

往來余額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質量問題而

被罰款、領用標志牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來

余額核對難度大，針對這一情況，我們認真反復地查找資料，然

后再補辦相關手續。目前，各施工單位與我單位的往來余額相符

無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內部

往來的清收、脫鉤企業往來的清查核實等工作，采取了：一是找

欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內往來款的一萬元,

杜絕了公款私用的現象；二是對脫鉤企業應收及暫時款往來進行

核查，規范改制過程中的資產剝離，成本置換。進一步加強工程

建設資金的管理與監督工作。財務與審計工作總結5

一、農村財務審計的主要作法

1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工

作前，縣農業局下發了《關于認真開展農村集體經濟組織審

計工作的通知》（藁農業0120號）。通知明確指出：開展農村集

體經濟組織審計，能夠更好地保護集體經濟組織和農民的合法權

益,促進黨的各項惠農政策落實到位；能夠促進村級財務公開和民

主制度建設，進一步完善村級監督和權力制約機制；加強農村集

體經濟組織審計，是鞏固“三農”工作成果的要求，是改善民生

和構建農村和諧的要求，是推進農村又好又快發展的有力保障。

要求各街（鎮）要充分認識開展農村集體經濟組織審計工作的重

要意義。

2、成立領導小組和工作班子。各鎮都成立了由分管農業的領

導或紀檢書記擔任組長，農經干部、財政干部、駐村干部、代理

會計為成員的農村財務審計工作領導小組，具體負責農村財務審

計工作。

3、明確審計工作的范圍和重點。這次農村集體經濟組織審計

的范圍，是街（鎮）、村兩級農民負擔情況和農民負擔資金的提取

使用及惠農政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是

農民負擔和惠農政策落實情況、日常財務審計。

二、農村財務審計的結果及存在的問題

集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。

4、村干部違規經辦集體經濟業務。按照制度規定，村組集體

的經濟收支業務只能由財務人員負責辦理，但少數村的支書或主

任不放手，強行經手集體經濟業務。

三、整改措施

1、加強督促檢查，嚴格執行各項制度。農村財務管理工作是

農村經營管理工作，乃至整個農村工作的‘重要組成部分，也是農

民群眾比較問題。搞好農村財務管理，對于加強農村基層組織建

設，密切黨群、干群關系，構建農村和諧社會具有十分重要的意

義。因此，今后要作為一項經常性工作，抓好農村財務管理工作

的督促檢查，嚴格執行農村財務各項制度。各鎮必須針對本地農

村財務管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時糾

正和完善，使之盡快達到規范化、制度化。

2、強化審計監督，查處違規違紀行為。搞好農村財務審計監

督，是加強農村財務管理工作的重要環節和手段。因此，要把農

村財務審計監督作為一項經常性的工作，針對農村財務管理工作

中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監督。按照我縣農

村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年

內

對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經濟問

題，要按照財務制度的規定嚴肅處理；情節嚴重的由紀檢監察機

關給予黨紀、政紀處分；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事

責任。

3、強化農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想

素質、業務技術水平、職業道德和敬業精神，在很大程度上決定

著農村財務管理工作質量的好壞。因此，在開展業務培訓的同時，

要進一步加大對村組財務人員及鎮代理會計的財經紀律、思想素

質教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。

4、保持農村財務人員的相對穩定。嚴格按照農村財務規范管

理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并保持相對穩定，確

因工作需要調換的，必須經鎮農經部門審核、鎮人民政府批準，

并報縣農業行政主管部門備案。財務與審計工作總結6

時光過的飛快，一年的工作已經結束了，可以說，在一年的工

作中，我們全的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我

們的財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了安排

給我們的，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的

發展的成果，相信我們一定能夠做好！

.年是集團推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也

是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以

市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團整

體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了

部門職責和領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教

訓，更好的完成一年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工

作作出總結如下：

一、增強財務服務意識

一年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”

的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把

為集團的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實

了各項財務規章制度。由于的性質發生改變，要求的財務規章制

度要進行重新修訂和完善。根據市局O的財務制度，結合集團

的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規

范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；

強化財務的預測、及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為

領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

二、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子一年及一年明細賬詳細了收

入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各

分、子的一年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案

根據各分、子反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后

形成正式文件下發至各分、子，使各單位對本的預算有一個全面

的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重

了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反

饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的'事項,

需經過專門的論證后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預

算的總體執行情況良好，各分、子的預算觀念也較以前有大大的

提高和增強，為做好一年全面預算工作積累了經驗。

三、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了

—物流、—運輸的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務

局準予—物流、—運輸減免一年度企業所得稅合計177。29萬元、營

業稅29。48萬元的稅收優惠政策的批復以及一年度—物流、—運輸

所得稅減免的批復，為集團取得了實質性經濟收益。

四、切實加強財務管理

根據集團規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務

質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將

財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理,

分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團各類

資產的財務監督、財務及財務報告和各分、子的財務管理和財務

內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

財務與審計工作總結7

20_年已經過去一半，在機關領導的支持下，財務審計科認

真完成本中心財務核算及收支工作、本系統各企業財務報表統計

上報工作及相關企業離任審計工作。以下是我們前半年的工作匯

報：

一、提高認識，完善財務管理制度。

根據機關領導提出的財務要求，緊緊圍繞今年財務工作的目

標任務，積極進取、扎實工作、在原有財務工作基礎上，我們制

定并逐步完善了相關財務制度，分開資金審批權和使用權，資金

使用需經指定核準人員簽字后方可支付，合理控制了資金使用和

流出。并制定了20_年度財務科工作崗位責職，明確人員崗位的

職責權限、工作分工和紀律要求，月月有計劃，周周有安排，強

化了人員的責任感，加強了內部核算監督，同時促進了財務人員

合作與團結，從制度上奠定了完成年度目標任務的基礎。

二、開展離任審計，提高管理水平。

5月我們對—企業進行了離任審計，通過該項工作，一是有利

于加強企業領導干部監督管理，正確評價和任用企業領導干部。

同時有利于企業領導干部更好的履行職責，防止短期行為。二是

摸清企業家底，客觀公正地鑒定前后任的經營業績和經濟責任，

有利于繼任者了解企業的真實情況，明確工作思路，縮短適應期，

盡快進入角色；有利于工作的交接，保持工作的連續性。三是健

全了監督制約機制，有利于防范財務管理漏洞，健全財務管理制

度，提高財務管理水平。

三、加強財務報表工作，及時、準確、完整的反映企業財務

情況。

加強財務信息統計是我單位確定的一項重要管理工作，是對

企業經濟發展進行指導服務的前提和條件，同時也是為領導提供

有效經濟信息和進行經濟決策的依據，我們在充分認識財務信息

報送的重要性，高度重視的基礎上，結合中心報表工作制度規定，

認真完成了20—年度年報及20—年每月的財務月報報送工作。及

時向有關部門和領導報送完整、準確、齊全、統一的各種財務統

計資料，反映了各企業經濟發展動態，提高了信息化建設速度與

水平，促進了集體經濟的持續健康發展。

四、嚴格遵守財務會計制度，認真履行職責，做好日常工作。

1、嚴格按照機關財務工作制度要求，收支合法合規，支出安

排體現厲行節約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度財務核

算工作。

2、完成日常財務報銷、工資以及各項津貼補貼的發放工作。

定期對基本公用經費支出情況進行公示，做到財務支出公開透明、

各項支出有依有據。

3、按照要求完成了對本單位固定資產登記、使用人的確認及

固定資產資料整理工作，提高了固定資產使用效益。

4、完成了單位法人證、組織機構代碼證、銀行開戶許可證的

年檢換證工作；

5、為保證各項工作的正常運轉及全體干部職工的切身利益,

積極協調與社保中心、住房公積金管理中心等相關單位的關系，

完成了年度內住房公積金、社會保險金等費用的計算、變更調整

和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫療保險、離休及統籌人員工資、

離休人員醫保費資金補繳工作，確保職工個人公積金、社保賬戶

正常使用。

6、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自

查自糾力度，嚴格執行各項財經法規和各項財務規章制度，進一

步規范經濟行為。

7、加強與各科室之間的溝通和協調，切實解決財務管理過程

中存在的'問題，努力提高財務管理工作水平。

8、根據總經理辦公會議精神，我們參與了對本系統各企業的

摸底調查，在企業積極配合下，對領導班子、職工、資產、經營狀

況、安全生產等方面較為詳細的了解，為下一步工作奠定了堅實

基礎，為今后的經濟調整提供了有力保障。

9、積極完成領導交辦的其他工作。

五、堅持學習，不斷提高工作能力。

年初我們按照中心學習制度規定，堅持正常的集體學習與個

人自學相結合的方式，組織科室人員學習政治理論知識和財經專

業知識，樹立終身學習的理念，營造濃厚的學習氛圍，努力做到

“在學習中工作、在工作中學習”，不斷吸收新知識，與時俱進，

適應工作需要，提升整體工作能力。財務與審計工作總結8

根據《##市農業局關于轉發農業部農村集體經濟組織審計規

定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《年農村基層

黨風廉正建設工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮的農

村集體經濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現總結

如下：

一、農村財務審計的主要作法

1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農業局下發

了《關于認真開展農村集體經濟組織審計工作的通知》（藁農業

〔215〕12號）。通知明確指出：開展農村集體經濟組織審計，能

夠更好地保護集體經濟組織和農民的合法權益，促進黨的各項惠

農政策落實到位；能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一

步完善村級監督和權力制約機制；加強農村集體經濟組織審計，

是鞏固“三農”工作成果的要求，是改善民生和構建農村和諧的

要求，是推進農村又好又快發展的有力保障。要求各街（鎮）要

充分認識開展農村集體經濟組織審計工作的重要意義。

2、成立領導小組和工作班子。各鎮都成立了由分管農業的領

導或紀檢書記擔任組長，農經干部、財政干部、駐村干部、代理

會計為成員的農村財務審計工作領導小組，具體負責農村財務審

計工作。

3、明確審計工作的范圍和重點。這次農村集體經濟組織審計

的范圍，是街（鎮）、村兩級20_年度農民負擔情況和農民負擔資

金的提取使用及惠農政策落實到位的'情況和日常財務工作。審計

的重點是農民負擔和惠農政策落實情況、日常財務審計。

二、農村財務審計的結果及存在的問題

全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、

246個村民小組。接受審計的村、社在農村合作醫療收費、農村中

小學收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中

未發現貪污挪用、自立項目、違規收費、強行以資代勞籌工等情

況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：

1、挪用集體資金的情況仍有發生。個別村組干部由于思想素

質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這

次審計中查出：挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩

鎮一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮一村民組長挪用集體資

金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元；其

他違規行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出

等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，

退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。

2、部分村組執行制度不夠嚴格。我縣農村財務實行委托代理

和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由于少數村

組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，因而在農村財務管理

工作中執行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時

入賬17筆84578元，少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25

筆9541元，違規新增債務3筆1817元。

3、財務管理監督仍需加強。一是開支審批手續不夠完善。少

數開支單據或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無

民主理財小組審核蓋章。二是部分票據不規范。少數村組仍有使

用三聯收據收款或白條單據付款的情況，一些本應取得正規合法

憑證的經濟業務，卻以非正規票據代替。三是民主理財小組未能

履行監督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人,

社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監督意識不強，不

愿參與或按要求參與農村財務監督管理工作。全縣共有161個村、

組民主理財小組違反財務制度規定由村、組干部兼任民主理財小

組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少

數村由于過去欠有銀行或農村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或

農村信用社開設集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入

銀行或農村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮一村主任將

集體資金2631從1999年3月至20_年1月期間，該村向9戶私

人發放借貸款，到目前為止，經清理小組督促追收，累計至今尚

有6元未還，原村會計將計劃生育管理費、農稅、基本水費等集

體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現已追收上繳，存入

樂興村集體資金賬戶。

4、村干部違規經辦集體經濟業務。按照制度規定，村組集體

的經濟收支業務只能由財務人員負責辦理，但少數村的支書或主

任不放手，強行經手集體經濟業務。

三、整改措施

1、加強督促檢查，嚴格執行各項制度。農村財務管理工作是

農村經營管理工作，乃至整個農村工作的重要組成部分，也是農

民群眾比較關注的熱點問題。搞好農村財務管理，對于加強農村

基層組織建設，密切黨群、干群關系，構建農村和諧社會具有十

分重要的意義。因此，今后要作為一項經常性工作，抓好農村財

務管理工作的督促檢查，嚴格執行農村財務各項制度。各鎮必須

針對本地農村財務管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措

施，及時糾正和完善，使之盡快達到規范化、制度化。

2、強化審計監督，查處違規違紀行為。搞好農村財務審計監

督，是加強農村財務管理工作的重要環節和手段。因此，要把農

村財務審計監督作為一項經常性的工作，針對農村財務管理工作

中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監督。按照我縣農

村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年

內對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經濟問題,

要按照財務制度的規定嚴肅處理；情節嚴重的由紀檢監察機關給

予黨紀、政紀處分；構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。

3、強化農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想

素質、業務技術水平、職業道德和敬業精神，在很大程度上決定

著農村財務管理工作質量的好壞。因此，在開展業務培訓的同時，

要進一步加大對村組財務人員及鎮代理會計的財經紀律、思想素

質教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。

4、保持農村財務人員的相對穩定。嚴格按照農村財務規范管

理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并保持相對穩定，確

因工作需要調換的，必須經鎮農經部門審核、鎮人民政府批準，

并報縣農業行政主管部門備案財務與審計工作總結9

20_年是一集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的

關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范—管理的一年。財務審

計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊

緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，

真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的

成績。為了總結經驗教訓，更好的完成20_年的各項工作任務,

我部就財務、審計方面的工作作出總結如下

一、20—年財務審計工作的簡要回顧。

（一）財務方面的工作。

1、切實加強財務管理。

根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務

服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計

部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一

管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集

團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公

司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務

審計部的職能作用。

2、強力整頓財經秩序。

根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支

自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙

草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路,

以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，

嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財

務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列

（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了

自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按

照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門

別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措

施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監

管力度。

3、加強資金管理的作用。

為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管

理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資—金使用效率，促進集

團健康發展。集團公司從20_年—月份起將集團公司資金管理中

心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金

管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公

司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、

管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯

編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子

公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

4、增強財務服務意識。

20—年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效

益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，

把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了

適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財

務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制

度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合

公司的實際情況，組織匯編了—集團的財務制度。

—為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的

規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完

整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的

管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

5、預算管理得到穩步推進。

一是細化預算內容。根據各分、子公司20_年及20_年明細

賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了

分類統計，為各分、子公司的20—年全面預算奠定基礎；

二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來

的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各

分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強

了預算的透明度；

三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和

有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題

嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，

按規定的程序批準后執行。

一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算

觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20_年全面預算工作

積累了經驗。

6、充分利用稅收政策。

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了

—物流公司、—運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了

市國家稅務局準予—物流公司、—運輸公司減免20_年度企業所

得稅合計萬元、營業稅萬元的稅收優惠政策的批復以及20

年度—物流公司、—運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取

得了實質性的經濟收益。

（二）審計方面的工作。

1、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重

點，我部門對20—年至20—年—月一日的財務收支進行了復查,

并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問

題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司

領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體

的.安排和布置。

2、財務的審計、監督崗位。

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向

社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實

加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的

工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制

及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

3、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務

管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的

工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責

任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同

嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提

出要求。

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識

和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。

在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更

多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業

務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信

息和建議，這一要求作為20_年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、

緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下

財務工作的要求。

(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從

而降低經營風險。

隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益

的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，

更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵

守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過

加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管

中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

20—年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，

但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：

一是需要加大制度建設的力度；

二是加強對分、子公司的財務管理；

三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；

四是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

三、20—年財務審計部工作的初步思路。

20_年是我司的關鍵年，如何提高企業財務管理，提升經濟

運行質量，對我司的長遠發展至關重要。從財務審計部角度，我

們認為主要從以下幾個方面開展工作。

（一）增強服務。

一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業

跨度大，員工眾多，對財務要求既有統一性，又有獨特性，作為

財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現

財務管理個性化。

二是加強對集團公司領導服務?！瘓F公司作為現代企業，

財務審計部必然成為企業管—理的核心部門，為集團公司領導服

好務，發揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計

信息，為領導決策作好保障。

三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求,

及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況

作好必要的服務。

四是加強對相關職能部門的服務。收集真實信息，合理利用

資源，在保護公司利益的前提下，對相關部門。

特別是業務部門提供及時可靠的信息。

一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其

特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況

的檢查。

二是加強對資金管理。作為市場經濟條件下的現代企業，必

須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責,

管理好各個環節，并堅持靈活運用原則，確保在規范的前提下，

充分發揮資金時間價值。

三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司

總經理審閱，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管

理部門管理。實現財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳

目，確保國有財產的不流失。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇

到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部

應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋

開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監督。

加強制度執行的監督，加強對預算的執行的監督，加強資金

使用的監督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦

公后，集團公司財務部應對其進行的經濟業務活動進行監督，確

保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的財務制度。與其他

規章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執行，確保各項制

度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，

實現財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進

行審核，保證財務數據的真實、合法。

（四）加強控制。

加強對費用的控制，控制重大生產經營方向的調整；控制對

外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，利用集團優勢減

少稅負。

（五）開拓創新。

20—年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度

也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等

也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的

正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作

風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好

務。

在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然

我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受

到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的

縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，

財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。

面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導

下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努

力使財務審計工作再上新臺階。財務與審計工作總結10

對20—年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題,

市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會

議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任

制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善

制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。市政府各分管領

導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改

工作協調會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化

落實整改。

市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有

關要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結果促

整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。

同時，為了貫徹落實市政府印發的《關于進一步加強審計整改工

作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度,

市審計局制定了審計整改檢查辦法，規范了審計整改工作要求、

檢查內容和方式等。

有關部門和單位認真執行審計決定，積極研究審計意見和建

議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強審計

整改工作。一是注重加強組織領導，明確整改責任。如市安全監

管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制

訂審計整改工作方案，將各項整改內容進行分解，確定責任部門、

責任人和整改時間。二是注重加強協調聯動，形成整改合力。如

市政府召開節能減排工作專題會議，研究節能減排審計整改方案,

落實各項整改措施，市發展改革委、市經濟信息化委、市財政局

等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業區環境綜合整治

現場推進會，研究制定了吳涇工業區環境綜合整治部分工作的協

調意見，市發展改革委、市經濟信息化委、閔行區政府、華誼集

團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究，建立長

效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生

的原因，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管

理、采購管理等內控制度，也加強財經法規政策宣傳，通過組織

培訓、召開研討會等活動，提高人員的業務素質。如市衛生局對

報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統內，對所有的預算

單位，結合此次審計發現的問題，開展全面培訓，對預算管理、

財務核算、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制

制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發現的嚴重違規問題，

有關部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成

開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2

名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。

一、市財政局組織執行市級預算和市地稅局稅收征管審計整

改情況

（一）對部分專項資金未充分發揮資金使用效率的問題，市財

政局已將0、97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環保三年

行動計劃中予以統籌安排，并將根據有關專項資金管理辦法和規

定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，

在確保財政資金使用規范、安全和有效的前提下，加強預算執行

管理，及時撥付專項資金。

（二）對個別專項資金撥付方式不規范的問題，市財政局要求

市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集

中支付管理規定，將資金直接支付至相關區（縣）。

（三）對部分園區管委會預算管理不規范的問題，市財政局已

要求臨港產業區管委會報送年項目執行情況，并進一步加強和

規范預算管理，及時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政

局將根據虹橋商務區管委會、市規劃國土資源局的職能定位和虹

橋商務區專項規劃編制工作要求，對經費預算進行嚴格審核把關。

（四）對部分專項資金投資形成的園區資產未制定管理辦法的

問題，市財政局督促臨港產業區管委會制定專項資金核銷管理辦

法，建立已核銷基礎設施等資產的管理機制，加快推進竣工決算，

辦理產權移交。

（五）對部分稅款征收管理不規范的問題，市地稅局已督促相

關稅務分局予以糾正，有關稅款已如實申報、足額征收入庫。

（六）對未按上調后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明

縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。

二、部門預算執行和其他財政財務收支審計整改情況

對審計發現的問題，市經濟信息化委、市公安局、市民政局、

市水務局、市衛生局、市質量技監局、市體育局、市住房保障房

屋管理局、市安全監管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥

品監管局、市現代管理研究中心、市社聯、市文化市場行政執法

總隊、市科協、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高

度重視，積極進行整改。截至20_年10月末，有關部門及其下屬

單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審

計查出問題總金額的70、2%；其余問題已由相關部門承諾整改，主

要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，

采購資金已經支出，相關部門承諾將制定并完善相關辦法，進一

步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序，在今后編報預算和執

行政府采購程序中不再發生此類問題。具體整改情況如下：

（一）預算編制和執行中存在的問題整改情況

1、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問

題，有關部門已結合編報—年部門預算進行落實整改，通過建章

立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和準確性。

市安全監管局已對市安全生產科學研究所負責人進行責任追究，

分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規資金已歸還市

財政局。市經濟信息化委加強預算編制工作的監督管理，督促下

屬單位將有關收支納入—年部門預算申報。

2、對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部

門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次

發生。市體育局認真分析無預算支出的原因，撤銷了后勤服務中

心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神

衛生中心承諾今后將根據用工的實際情況申請預算經費。

3、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關部

門積極追回資金，完善相關制度，承諾今后嚴格按照預算規定的

支出用途使用資金。市衛生局責成市健康教育所將在“健康教育

基礎和規范化建設”專項列支的50周年所慶活動經費全部追回,

對該筆資金作為專項結余資金管理。市現代管理研究中心按照規

定編制租賃費預算，根據預算批準的范圍和內容列支專項經費。

4、對3個部門預算單位違規將未執行完畢的專項資金轉入其

他賬戶的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執行完畢,

并進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度，規范財政性資金

的使用和管理。市社聯經與財政部門溝通，已將轉入其他賬戶的

資金納入預算管理。

（二）財經制度執行中存在的問題整改情況

1、對6個部門預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有

關部門對各類收費項目進行清理，進一步規范收費行為，并積極

上繳延遲繳納的行政事業性收費。市水務局下屬供水調度中心已

停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。

對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。

市質量技監局下屬崇明縣特種設備監督檢驗所和崇明縣計量質量

檢測所及時進行整改，已將207萬元行政事業性收費全額上繳縣

財政局。

2、對4個部門預算單位部分收入未納入規定賬戶管理的問

題，有關部門督促相關單位建立完善國有資產管理制度，將各項

收入納入單位預算，進一步加強規范管理。市住房保障房屋管理

局督促市房地產學校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構

的投資主體和單位性質為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍?/p>

理范圍。

3、對9個部門預算單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有

關部門積極完善相關制度，加強業務培訓，強化對政府采購的審

核和監管。市科協聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務人

員和資產管理人員進行專題培訓，并組織財務人員學習政府采購

有關規定，規范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市

政府機管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關規定完善報批

手續。

（三）資產資金管理機制中存在的問題整改情況

1、對行政事業單位資產管理機制尚不健全的問題，20—年9

月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產管理暫行

辦法》，經市政府常務會議審議通過，已印發實施。市財政局還制

訂印發了事業單位國有資產管理的相關辦法，完善事業單位國有

資產管理體制，明確財政部門、事業單位主管部門和事業單位對

國有資產的管理職能，規范資產配置、使用、處置、產權登記等

事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產對外投資收益、出

租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規定，實行“收支兩

條線”管理。

2、對機關事業單位辦公及業務用房維修管理不完善的問題,

隨著本市行政事業單位國有資產管理體制的逐步健全，有關單位

承諾今后嚴格按照《關于加強市級機關辦公用房管理意見的實施

細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規定，規

范辦公用房維修項目實施程序。市政府