國內外經典教材名師講堂周三多《管理學原理與方法》第十七章控制與控制過程主講老師：于秀慧第十七章控制與控制過程

17.1本章要點

■控制原理

■控制的類型

■控制過程

17.2重難點導學

一、控制原理

1．控制的必要性和基本原理

（1）控制是為了保證企業計劃與實際作業動態適應的管理職能。

控制工作的主要內容：確立標準、衡量績效和糾正偏差。

有效的控制不僅要求選擇關鍵的經營環節，確定恰當的控制頻度，收集及時的信息，而且要求合理運用預算或非預算的控制手段。（2）控制的必要性

①環境的變化

企業面對的不是一個完全靜態的市場，外部的一切每時每刻都在發生著變化。

②管理權力的分散

企業分權程度越高，控制就越有必要；

每個層次的主管都必須定期或非定期地檢查直接下屬的工作，以保證授予他們的權力得到正確的利用，保證利用這些權力組織的業務活動符合計劃與企業目的的要求。

③工作能力的差異

完善計劃的實現要求每個部門的工作嚴格按計劃的要求來協調地進行。

由于組織成員是在不同的時空進行工作的，他們的認識能力不同，對計劃要求的理解可能發生差異；即使每個員工都能完全正確地理解計劃的要

求，但由于工作能力的差異，他們的實際工作結果也可能在質和量上與計劃要求不符。

某個環節可能產生的這種偏離計劃的現象，會對整個企業活動的進行造成沖擊。加強對這些成員的工作控制是非常必要的。

（3）控制的基本原理

①控制的基本原理

a．任何系統都是由因果關系鏈聯結在一起的元素的集合。元素之間的這種關系稱為耦合。控制論就是研究耦合運行系統的控制和調節的。

b．為了控制耦合系統的運行，必須確定系統的控制標準Z。

控制標準Z的值是不斷變化的某個參數S的函數，即Z＝f（S）。

c．可以通過對系統的調節來糾正系統輸出與標準值Z之間的偏差，從而實現對系統的控制。②企業的控制職能

企業是一個耦合運行系統。

企業生產經營活動的全過程就是由嚴密的因果關系鏈聯結起來的。

無論是整個過程或其中某個階段、某個環節，為了得到一定的產出，就必須有一定的投入，通過控制投入生產過程的資金、人力、物資及管理和技術信息，就可控制企業生產經營活動的產出。

二、控制的類型

1．根據確定控制標準Z值的方法分類

（1）程序控制

程序控制的特點：控制標準Z值是時間t的函數，即Z=f（t）。

在企業生產經營活動中，大量的管理工作都屬于程序控制性質。

必須嚴格按事前規定的時間進行相應的活

動，以保證整個系統行動的統一。（2）跟蹤控制

跟蹤控制的特點：控制標準Z值是控制對象所跟蹤的先行量的函數。

若先行量為w，則Z=f（w）。

在企業生產經營活動中，稅金的交納，利

潤、工資、獎金的分配，資金、材料的供應等都屬于跟蹤控制性質。（3）自適應控制

自適應控制的特點：沒有明確的先行量，控制標準Z值是過去時刻（或時期）已達狀態Kt的函數。即Z值是通過學習過去的經驗而建立起來的。即Z=f（Kt）。

在企業的生產經營活動中，情況是千變萬化的，企業最高領導人對企業的發展方向很難進行程序控制或跟蹤控制，而必須進行自適應控制。（4）最佳控制

最佳控制的特點：控制標準Z值由某一目標函數的最大值或最小值構成。這種函數通常含有輸入量x，傳遞因子S和K及各種附加參數C，即Z=maxf（X,S,K,C）或Z=minf（X,S,K,C）。

在企業的生產經營活動中，普遍應用了最佳控制原理進行決策和管理。例如用最小費用來控制生產批量，用最低成本來控制生產規模，用最大利潤率控制投資，用最短路程控制運輸路線

等。

2．目標控制

根據時機、對象和目標的不同，可以將控制劃分為三類：

（1）預先控制

指在企業生產經營活動開始之前進行的控制。

控制的內容包括檢查資源的籌備情況和預測其利用效果兩個方面。（2）現場控制

又稱過程控制，是指企業經營過程開始以

后，對活動中的人和事進行指導和監督。

（3）成果控制

又稱事后控制，是指在一個時期的生產經營活動已經結束以后，對本期的資源利用狀況及其結果進行總結。

成果控制主要包括財務分析、成本分析、質量分析以及職工成績評定等內容。

3．控制的要求

（1）適時控制

適時控制是指對企業經營活動中產生的偏

差，及時采取措施加以糾正，避免偏差的擴大，或防止偏差對企業不利影響的擴散。

及時糾偏，要求管理人員及時掌握能夠反映偏差產生及其嚴重程度的信息。（2）適度控制

適度控制是指控制的范圍、程度和頻度要恰到好處。

①防止控制過多或控制不足

有效的控制應該既能滿足對組織活動監督和檢查的需要，又要防止與組織成員發生強烈的沖突。適度的控制應能同時體現這兩個方面的要求：

a．過多的控制會對組織中的人造成傷害，對組織成員行為的過多限制，會扼殺他們的積極性、主動性和創造性。

b．過少的控制，將不能使組織活動有序地進行，就不能保證各部門活動進度和比例的協調，將會造成資源的浪費。②處理好全面控制與重點控制的關系

任何組織都不可能對每一個部門、每一個環節的每一個人在每一個時刻的工作情況進行全面的控制。

由于存在對控制者的再控制問題，這種全面控制甚至會造成組織中控制人員遠遠多于現場作業者的現象。③使花費一定費用的控制得到足夠的控制收益

任何控制都需要一定費用，衡量工作成績，分析偏差產生的原因，以及為了糾正偏差而采取的措施，都需支付一定的費用；

同時，任何控制，由于糾正了組織活動中存在的偏差，都會帶來一定的收益。

（3）客觀控制

控制工作應該針對企業的實際狀況，采取必要的糾偏措施，或促進企業活動沿著原先的軌道繼續前進。因此，有效的控制必須是客觀的，符合企業實際的。

①控制過程中采用的檢查、測量的技術與手段必須能正確地反映企業經營在時空上的變化程度與分布狀況，準確地判斷和評價企業各部門、各環節的工作與計劃要求的相符或相背離程度；

②企業還必須定期地檢查過去規定的標準和計量規范，使之符合現時的要求。（4）彈性控制

企業在生產經營過程中經常可能遇到某種突發的、無力抗拒的變化，這些變化使企業計劃與現實條件嚴重背離。

有效的控制系統應在這樣的情況下仍能發揮作用，維持企業的運營，也就是說，應該具有靈活性或彈性。

三、控制過程

1．確立標準

標準是指檢查和衡量工作及其結果（包括階段結果與最終結果）的規范。

制定標準是進行控制的基礎。

沒有一套完整的標準，衡量績效或糾正偏差就失去了客觀依據。

（1）確定控制對象

①標準的具體內容涉及需要控制的對象，建立標準之前首先要確定企業經營與管理中哪些事或物需要加以控制。

要保證企業取得預期的成果，必須在成果最終形成以前進行控制，糾正與預期成果的要求不相符的活動。

②影響企業在一定時期經營成果的主要因素

a．關于環境特點及其發展趨勢的假設

企業在特定時期的經營活動是根據決策者對經營環境的認識和預測來計劃和安排的；

b．資源投入

企業經營成果是通過對一定資源的加工轉換得到的；

沒有或缺乏這些資源，企業經營就會成為無源之水、無本之木。

c．組織的活動

企業經營成果是通過全體員工在不同時間和空間上利用一定技術和設備對不同資源進行不同內容的加工勞動才最終得到的。（2）選擇控制的重點

企業必須在影響經營成果的眾多因素中，選擇若干關鍵環節作為重點控制對象。

通用電氣公司在分析影響和反映企業經營績效的眾多因素的基礎上，選擇了對企業經營成敗起決定作用的八個方面：①獲利能力；②市場地位；③生產率；④產品領導地位；⑤人員發展；⑥員工態度；⑦公共責任；⑧短期目標與長期目標的平衡。（3）制定標準的方法

企業可以使用的建立標準的方法有三種：

①利用統計方法來確定預期結果；

②根據經驗和判斷來估計預期結果；

③在客觀的定量分析的基礎上建立工程（工作）標準。

2．衡量工作成效

（1）通過衡量成績，檢驗標準的客觀性和有效性

衡量工作成效是以預定的標準為依據的，檢驗標準的客觀性和有效性，是要分析通過對標準執行情況的測量，能否取得符合控制需要的信息。

（2）確定適宜的衡量頻度

控制過多或不足都會影響控制的有效性。

這種“過多”或“不足”，不僅體現在控制對象、衡量的標準數目的選擇上，而且表現在對同一標準的衡量次數或頻度上。（3）建立信息反饋系統

不是所有的衡量績效的工作都是由主管直接進行的，有時需要借助專職的檢測人員。

因此，應該建立有效的信息反饋網絡，使反映實際工作情況的信息適時地傳遞給適當的管理人員，使之能與預定標準相比較，及時發現問

題。

3．糾正偏差

（1）找出偏差產生的主要原因

①要判斷偏差的嚴重程度，是否足以構成對組織活動效率的威脅，從而值得去分析原因，采取糾正措施；

②要探尋導致偏差產生的主要原因。

（2）確定糾偏措施的實施對象

預定計劃或標準的調整是由兩種原因決定的：

①原先的計劃或標準制定得不科學，在執行中發現了問題；

②原來正確的標準和計劃，由于客觀環境發生了預料不到的變化，不再適應新形勢的需要。（3）選擇恰當的糾偏措施

針對產生偏差的主要原因，就可能制訂改進工作或調整計劃與標準的糾偏方案。

糾偏措施的選擇和實施過程中要注意：

①使糾偏方案雙重優化

第一重優化是指如果行動的費用超過偏差帶來的損失，則不采取任何行動；

第二重優化是在此基礎上，通過對各種經濟可行方案的比較，找出其中追加投入最少，解決偏差效果最好的方案來組織實施。②充分考慮原先計劃實施的影響

在制