小額貸款公司信息披露制度?一、引言小額貸款公司作為金融服務(wù)領(lǐng)域的重要組成部分，在支持小微企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)就業(yè)和推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮著積極作用。為了增強(qiáng)小額貸款公司的透明度，保障投資者、監(jiān)管部門及社會(huì)公眾的知情權(quán)，規(guī)范小額貸款公司的信息披露行為，特制定本信息披露制度。二、信息披露的目的與原則（一）目的1.提高小額貸款公司經(jīng)營活動(dòng)的透明度，使投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地了解公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和風(fēng)險(xiǎn)狀況，做出合理的決策。2.加強(qiáng)監(jiān)管部門對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，便于監(jiān)管部門及時(shí)掌握公司的運(yùn)營情況，發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。3.促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范運(yùn)作，增強(qiáng)市場(chǎng)約束機(jī)制，促使公司不斷完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（二）原則1.真實(shí)性原則：信息披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。2.及時(shí)性原則：小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照本制度規(guī)定的時(shí)間和方式，及時(shí)披露相關(guān)信息，確保信息的時(shí)效性。3.準(zhǔn)確性原則：披露的信息應(yīng)當(dāng)使用規(guī)范的語言和格式，明確表達(dá)含義，避免產(chǎn)生歧義。4.完整性原則：應(yīng)當(dāng)全面披露可能影響投資者決策的信息，包括公司的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面。5.公平性原則：應(yīng)當(dāng)公平地向所有投資者披露信息，不得有選擇性地披露或提前向特定對(duì)象泄露信息。三、信息披露的內(nèi)容（一）基本信息1.公司概況公司名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、組織形式等。公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，包括主要股東及其持股比例、股東背景等。2.公司治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成及人員情況，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簡歷、職責(zé)分工。公司內(nèi)部管理制度，如財(cái)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度等的建立與執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)信息1.年度財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表附注，包括會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更情況，重要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的明細(xì)說明等。注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，如有保留意見、否定意見或無法表示意見等特殊情況，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說明原因。2.中期財(cái)務(wù)報(bào)告（如有要求）簡要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。重要事項(xiàng)的說明，如重大投資、重大借款、重大資產(chǎn)處置等情況。（三）經(jīng)營信息1.貸款業(yè)務(wù)情況貸款余額、貸款戶數(shù)、貸款行業(yè)分布、貸款地區(qū)分布等。不同期限貸款的占比情況，逾期貸款的金額、戶數(shù)及占比。貸款發(fā)放和回收情況，包括當(dāng)月新增貸款金額、筆數(shù)，當(dāng)月回收貸款金額等。2.利率政策執(zhí)行情況貸款利率水平，包括不同期限、不同行業(yè)貸款的利率區(qū)間。利率定價(jià)機(jī)制，說明公司如何根據(jù)市場(chǎng)情況、客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況等確定貸款利率。3.風(fēng)險(xiǎn)管理情況信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括信用評(píng)級(jí)體系的建立與應(yīng)用，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類貸款的金額及占比）。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，如流動(dòng)性比率、存貸比等指標(biāo)，以及公司為應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，是否發(fā)生過重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件，采取了哪些防范措施。（四）重大事項(xiàng)信息1.重大投資對(duì)外投資項(xiàng)目的基本情況，包括投資金額、投資對(duì)象、投資比例、投資期限等。投資項(xiàng)目的收益情況及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。2.重大借款新增重大借款的金額、期限、利率、借款用途等。借款資金的使用情況及還款計(jì)劃。3.重大資產(chǎn)處置處置資產(chǎn)的名稱、賬面價(jià)值、處置方式、處置價(jià)格等。資產(chǎn)處置對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。4.重大訴訟仲裁事項(xiàng)涉及公司的重大訴訟仲裁案件的基本情況，包括案由、訴訟請(qǐng)求、涉案金額等。案件的進(jìn)展情況及對(duì)公司可能產(chǎn)生的影響。（五）監(jiān)管信息1.監(jiān)管部門對(duì)公司的檢查情況，包括檢查發(fā)現(xiàn)的問題、整改情況等。2.公司接受監(jiān)管部門行政處罰的情況，處罰的原因、種類及金額。四、信息披露的方式與時(shí)間（一）方式1.公司官網(wǎng)：在公司官方網(wǎng)站設(shè)立信息披露專欄，及時(shí)發(fā)布各類信息披露文件，方便投資者及社會(huì)公眾查閱。2.指定媒體：按照監(jiān)管要求，在指定的報(bào)紙、網(wǎng)站等媒體上披露重要信息，確保信息傳播的廣泛度和權(quán)威性。3.定期報(bào)告：編制年度報(bào)告、中期報(bào)告等定期報(bào)告，并向股東、監(jiān)管部門等報(bào)送。（二）時(shí)間1.年度報(bào)告：應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起[X]個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。2.中期報(bào)告（如有要求）：應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度上半年結(jié)束之日起[X]個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。3.重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告：發(fā)生重大事項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。五、信息披露的審核與責(zé)任追究（一）審核1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息的編制和初步審核，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)各類信息披露文件進(jìn)行匯總、整理，并提交董事會(huì)秘書審核。董事會(huì)秘書對(duì)信息披露文件的內(nèi)容進(jìn)行全面審核，確保符合本制度及相關(guān)法律法規(guī)的要求。3.涉及重大事項(xiàng)的信息披露文件，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后披露。對(duì)于可能對(duì)公司股價(jià)產(chǎn)生重大影響的信息，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議通過后披露。（二）責(zé)任追究1.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。如果因虛假披露、重大遺漏等導(dǎo)致信息披露違規(guī)，給公司、投資者或其他利益相關(guān)者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。2.對(duì)于違反本制度進(jìn)行信息披露的行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。2.公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管要求的變化，及時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂完善，確保信息披露