電廣傳媒-內控流程管理制度?一、總則（一）目的為加強電廣傳媒內部控制，規范公司各項業務流程，防范經營風險，提高運營效率，確保公司戰略目標的實現，依據相關法律法規及公司實際情況，制定本內控流程管理制度。（二）適用范圍本制度適用于電廣傳媒總部及所屬各子公司、分公司的各項業務活動。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司各項業務、各個部門和各級人員，貫穿決策、執行和監督全過程。2.重要性原則關注重要業務事項和高風險領域，確保重點控制。3.制衡性原則在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面相互制約、相互監督。4.適應性原則與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨情況變化及時調整。5.成本效益原則權衡實施成本與預期效益，以合理成本實現有效控制。二、內控流程框架（一）公司治理結構1.股東會作為公司最高權力機構，行使法律法規及公司章程規定的職權，對公司重大事項進行決策。2.董事會負責公司戰略決策、監督管理層，下設審計委員會等專門委員會，發揮專業監督和決策支持作用。3.監事會對公司財務及董事、高級管理人員履職情況進行監督。4.管理層負責組織實施公司各項經營管理活動，確保公司運營符合內控要求。（二）主要業務流程1.財務與資金管理流程包括預算管理、資金籌集、資金使用、成本費用控制、財務報告編制與披露等環節。2.投資與資產管理流程涵蓋投資決策、項目實施、資產購置、資產處置、資產清查等流程。3.市場營銷與廣告業務流程從市場調研、廣告策劃、客戶開發、合同簽訂到廣告投放與效果評估等一系列環節。4.節目制作與播出流程涉及節目選題策劃、拍攝制作、審核把關、播出安排及版權管理等工作。5.人力資源管理流程包含人員招聘、培訓與發展、績效考核、薪酬福利管理、員工關系處理等內容。三、財務與資金管理內控流程（一）預算管理流程1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，提出本部門預算草案，包括收入、成本費用、資本性支出等項目。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度預算草案。預算草案經管理層審核后，提交董事會審議通過，形成公司年度預算方案。2.預算執行各部門嚴格按照預算方案組織實施各項業務活動，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期編制預算執行情況報告，及時反饋預算執行差異。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、政策調整等原因導致預算需要調整，由相關部門提出預算調整申請。申請經財務部門審核、管理層審批后，報董事會備案，對預算進行相應調整。（二）資金籌集流程1.籌資決策根據公司資金需求和戰略規劃，管理層提出籌資方案，明確籌資方式、金額、期限、成本等。財務部門對籌資方案進行可行性分析和風險評估，提出專業意見。籌資方案經董事會審議通過后實施。2.籌資實施按照籌資方案確定的籌資方式，與金融機構等籌資對象進行洽談，簽訂籌資合同。財務部門負責籌集資金的到賬管理，確保資金及時足額到位。3.籌資償還與后續管理按照籌資合同約定，及時償還籌資本息。財務部門對籌資活動進行后續跟蹤和評價，分析籌資成本和效益，為后續籌資決策提供參考。（三）資金使用流程1.資金支付申請業務部門根據業務開展需要，填寫資金支付申請單，注明支付事項、金額、收款單位等信息，并附上相關合同、發票等證明文件。2.審批流程資金支付申請單依次經部門負責人、財務負責人、分管領導、總經理審批。重大資金支付還需經董事會審議通過。3.資金支付財務部門根據審批后的資金支付申請單，辦理資金支付手續，確保資金安全、準確支付到指定收款單位。（四）成本費用控制流程1.成本費用預算控制將成本費用預算指標分解到各部門，作為成本費用控制的依據。2.成本費用核算與分析財務部門按照會計準則和公司規定，對成本費用進行準確核算，并定期進行分析，找出成本費用控制的關鍵點和存在的問題。3.成本費用控制措施各部門采取有效措施降低成本費用，如優化業務流程、節約資源消耗等。財務部門對成本費用控制情況進行監督檢查，對超預算的成本費用進行預警和控制。（五）財務報告編制與披露流程1.財務報告編制財務部門按照會計準則和相關規定，收集、整理會計憑證、賬簿等資料，進行會計核算。在會計期末，編制財務報表初稿，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務部門對財務報表初稿進行內部審核，確保數據準確、內容完整。2.審計與調整聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。根據審計意見，對財務報表進行調整，形成最終財務報告。3.財務報告披露按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露公司財務報告。四、投資與資產管理內控流程（一）投資決策流程1.投資項目篩選業務部門根據公司戰略和市場情況，收集投資項目信息，進行初步篩選。對篩選后的項目進行盡職調查，了解項目背景、市場前景、財務狀況等。2.投資項目評估財務部門對投資項目進行財務評估，分析項目的盈利能力、償債能力、現金流等。風險控制部門對投資項目進行風險評估，識別項目存在的風險因素，并提出風險應對措施。3.投資決策審批投資項目評估報告經管理層審核后，提交董事會審議。董事會根據評估報告和公司戰略，對投資項目進行決策，決定是否投資以及投資金額、方式等。（二）項目實施流程1.項目執行準備根據投資決策，成立項目實施團隊，明確團隊成員職責。制定項目實施計劃，包括項目進度安排、資金使用計劃等。2.項目執行與監控項目實施團隊按照項目實施計劃組織開展項目建設或運營活動。定期對項目進展情況進行檢查和評估，及時解決項目實施過程中出現的問題。財務部門對項目資金使用情況進行監控，確保資金專款專用。（三）資產購置流程1.資產購置申請各部門根據業務需要，提出資產購置申請，注明資產名稱、規格型號、數量、預算金額等。2.審批流程資產購置申請依次經部門負責人、財務負責人、分管領導、總經理審批。超過一定金額的資產購置還需經董事會審議通過。3.資產采購按照審批后的資產購置申請，由采購部門負責組織采購，選擇合格供應商，簽訂采購合同。資產到貨后，由使用部門和采購部門共同驗收，確保資產質量和數量符合要求。（四）資產處置流程1.資產處置申請資產使用部門或管理部門根據資產狀況，提出資產處置申請，說明處置原因、資產情況等。2.審批流程資產處置申請依次經部門負責人、財務負責人、分管領導、總經理審批。重大資產處置還需經董事會審議通過。3.資產處置實施根據審批后的資產處置申請，選擇合適的處置方式，如出售、報廢、捐贈等。財務部門對資產處置進行賬務處理，確保資產處置收益或損失準確核算。（五）資產清查流程1.清查準備制定資產清查方案，明確清查范圍、方法、時間安排等。成立資產清查小組，負責組織實施資產清查工作。2.清查實施資產清查小組按照清查方案，對公司各項資產進行實地盤點、核對賬目等工作。對清查過程中發現的問題進行記錄和分析，提出處理意見。3.清查報告與結果處理資產清查小組編制資產清查報告，包括清查情況、存在問題及處理建議等。根據資產清查結果，對資產進行相應的調整和處理，確保賬實相符。五、市場營銷與廣告業務內控流程（一）市場調研流程1.調研計劃制定根據公司業務需求和市場情況，制定市場調研計劃，明確調研目的、內容、方法、時間安排等。2.調研實施采用問卷調查、訪談、數據分析等方法收集市場信息。對收集到的信息進行整理和分析，形成市場調研報告。3.調研結果應用市場調研報告提交給管理層和相關業務部門，為公司決策和業務開展提供參考依據。（二）廣告策劃流程1.策劃方案制定根據市場調研結果和客戶需求，廣告策劃部門制定廣告策劃方案，包括廣告目標、定位、創意、媒體選擇等。2.方案審核與修改廣告策劃方案經部門負責人審核后，提交給客戶和相關業務部門征求意見。根據反饋意見對策劃方案進行修改和完善，確保方案符合客戶要求和公司利益。3.策劃方案實施按照確定的廣告策劃方案，組織開展廣告制作、投放等工作。（三）客戶開發流程1.客戶信息收集業務人員通過各種渠道收集客戶信息，包括客戶基本情況、需求意向等。2.客戶拜訪與溝通對潛在客戶進行拜訪，介紹公司廣告業務和服務優勢，了解客戶需求，建立合作關系。3.客戶合作洽談與客戶就廣告合作的具體內容進行洽談，包括廣告形式、價格、投放時間等，達成合作意向后簽訂合作合同。（四）合同簽訂流程1.合同起草根據與客戶洽談的結果，由業務部門起草廣告合作合同，明確雙方權利義務、廣告內容、投放安排、費用支付等條款。2.合同審核合同草案提交給法務部門進行法律審核，確保合同合法合規。財務部門對合同涉及的費用條款進行審核，提出財務意見。3.合同簽訂與蓋章合同經審核無誤后，由雙方授權代表簽字，并加蓋公司公章。（五）廣告投放與效果評估流程1.廣告投放實施根據合同約定，按照廣告策劃方案組織廣告投放工作，確保廣告按時、準確投放。2.投放效果監測采用多種方式對廣告投放效果進行監測，如收視率、點擊率、銷售額等指標的統計分析。3.效果評估與反饋根據監測結果，對廣告投放效果進行評估，分析廣告投放的效果和存在的問題。將評估結果反饋給客戶和相關業務部門，為后續廣告策劃和投放提供參考。六、節目制作與播出內控流程（一）節目選題策劃流程1.選題收集節目制作部門和相關業務人員通過市場調研、行業動態分析、觀眾反饋等渠道收集節目選題信息。2.選題篩選與評估對收集到的選題進行篩選，選擇具有市場潛力和觀眾吸引力的選題。對篩選后的選題進行評估，分析選題的可行性、創新性、成本效益等。3.選題決策選題評估報告經部門負責人審核后，提交給管理層和相關業務部門進行決策。根據決策結果，確定節目制作計劃。（二）節目拍攝制作流程1.拍攝制作計劃制定根據節目制作計劃，制定詳細的拍攝制作計劃，包括拍攝時間、地點、人員安排、設備需求等。2.拍攝制作實施按照拍攝制作計劃組織開展節目拍攝和后期制作工作，確保節目質量。對節目制作過程進行監控，及時解決出現的問題。3.節目審核節目制作完成后，提交給節目審核部門進行審核。審核部門從內容導向、質量標準、法律法規等方面對節目進行審核，提出審核意見。根據審核意見對節目進行修改完善，確保節目符合播出要求。（三）節目播出流程1.播出計劃制定根據公司節目播出安排和節目審核通過情況，制定節目播出計劃，明確播出時間、頻道等。2.播出準備技術部門對節目播出設備進行調試和維護，確保播出設備正常運行。節目播出前，對節目進行最后的檢查和確認。3.節目播出按照播出計劃準時播出節目，對播出過程進行監控，確保節目安全、順利播出。（四）節目版權管理流程1.版權登記節目制作完成后，及時辦理節目版權登記手續，確保公司對節目版權的合法擁有。2.版權授權與交易根據公司業務需要，對節目版權進行授權使用或交易，簽訂版權授權合同。對版權授權和交易情況進行跟蹤和管理，確保版權收益。3.版權保護加強對節目版權的保護，防止版權侵權行為的發生。如發現版權侵權行為，及時采取法律措施維護公司權益。七、人力資源管理內控流程（一）人員招聘流程1.招聘需求分析各部門根據業務發展需要，提出人員招聘需求，明確招聘崗位、人數、任職要求等。2.招聘信息發布人力資源部門根據招聘需求，制定招聘信息，通過公司官網、招聘平臺、社交媒體等渠道發布招聘信息。3.簡歷篩選與面試對收到的簡歷進行篩選，確定符合條件的候選人名單。組織候選人進行面試，包括初試、復試等環節，全面了解候選人的綜合素質和專業能力。4.錄用決策根據面試結果，確定錄用人員名單，經部門負責人、分管領導、總經理審批后辦理錄用手續。（二）培訓與發展流程1.培訓需求分析人力資源部門會同各部門，根據公司戰略、業務發展和員工個人發展需求，分析培訓需求。2.培訓計劃制定根據培訓需求分析結果，制定年度培訓計劃，包括培訓課程、培訓時間、培訓對象等。3.培訓實施按照培訓計劃組織開展各類培訓活動，可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等方式。對培訓過程進行管理和監督，確保培訓效果。4.培訓效果評估培訓結束后，對培訓效果進行評估，可通過考試、實際操作、問卷調查等方式收集學員反饋。根據評估結果，對培訓計劃和培訓內容進行調整和改進。（三）績效考核流程1.績效指標設定人力資源部門會同各部門，根據崗位職責和工作目標，設定員工績效考核指標，包