貨幣資金管理辦法?一、總則1.目的為加強公司貨幣資金管理，規范貨幣資金運作，保證貨幣資金的安全、完整，提高貨幣資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的貨幣資金管理。3.定義本辦法所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金?，F金是指公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；銀行存款是指公司存入銀行或其他金融機構的各種款項；其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。二、貨幣資金管理的基本原則1.合法性原則貨幣資金的收支活動必須符合國家法律法規的規定，嚴禁非法資金流入流出公司。2.安全性原則確保貨幣資金的安全，防止被盜、挪用等情況發生。采取必要的安全防范措施，如加強現金保管、設置銀行賬戶密碼等。3.效益性原則合理安排貨幣資金的收支，提高資金使用效率，降低資金成本，為公司創造最大的經濟效益。4.職責分離原則貨幣資金業務的不相容崗位應當分離，確保不相容崗位相互制約、相互監督。不相容崗位包括：貨幣資金支付的審批與執行、保管與盤點清查、會計記錄與審計監督等。三、現金管理1.現金庫存限額公司根據日常現金開支的需要，合理核定現金庫存限額。庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。邊遠地區和交通不便地區的公司庫存現金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。2.現金收支范圍（1）公司現金收入主要來源于：銷售產品、提供勞務等業務的現金收款；從銀行提取現金；職工交回的差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款等。（2）公司現金支出主要用于：職工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；向個人收購農副產品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結算起點（1000元）以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。3.現金收支管理（1）公司現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（2）公司支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。公司應定期向銀行報送坐支金額和使用情況。（3）公司從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。（4）公司因采購地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現金的，應向開戶銀行提出申請，經開戶銀行審核后，予以支付現金。（5）公司現金收支必須有合法、有效的憑證。收付款憑證應按照規定的格式和內容如實填寫，經有關人員審核簽字后，作為收付現金的依據。財務人員應認真審核收付款憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。4.現金保管（1）公司應配備專用的保險柜用于存放現金，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點。（2）現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，確?，F金的安全。現金保管人員不得將現金交由他人代管，不得擅自離崗。（3）公司應定期對現金進行盤點清查，確保賬實相符。盤點清查工作應由財務部門負責人或指定專人負責，盤點清查結果應如實記錄，并編制現金盤點表。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。四、銀行存款管理1.銀行賬戶的開立、變更與撤銷（1）公司開立銀行賬戶應遵循以下原則：根據業務需要，合理確定開戶銀行和賬戶類型；嚴格按照國家法律法規的規定辦理開戶手續；賬戶的開立、變更與撤銷應經公司財務部門負責人審核，報公司主管領導批準。（2）公司申請開立銀行賬戶時，應向銀行提交相關證明文件，如營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證等，并填寫開戶申請書。銀行審核同意后，頒發開戶許可證。（3）公司銀行賬戶信息發生變更時，應及時通知開戶銀行辦理變更手續，并將變更后的信息報送公司財務部門備案。（4）公司因業務調整、機構撤銷等原因需要撤銷銀行賬戶時，應提前向開戶銀行提出申請，并按照銀行要求辦理銷戶手續。銷戶后，應及時清理賬戶余額，并將相關資料歸檔保存。2.銀行存款收支管理（1）公司銀行存款收支應嚴格按照國家法律法規和公司內部規定進行操作。銀行存款收入應及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。（2）公司支付銀行存款時，應按照規定的審批程序進行審批。審批通過后，由財務人員根據審核無誤的原始憑證編制付款憑證，并加蓋預留銀行印鑒后辦理付款手續。（3）公司應定期與銀行核對賬目，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。如發現不符，應及時查明原因，并編制銀行存款余額調節表進行調整。銀行存款余額調節表應由財務部門負責人審核簽字。（4）公司應加強對銀行存款的管理，防止出現空頭支票、出租出借銀行賬戶等違法行為。如因特殊情況需要開具空頭支票，應事先報經公司主管領導批準，并采取相應的補救措施。3.銀行預留印鑒管理（1）公司財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。（2）銀行預留印鑒的使用應嚴格按照公司內部規定進行審批。使用時，應在相關文件上加蓋預留印鑒，并進行登記。登記內容包括印鑒使用日期、用途、金額等。（3）銀行預留印鑒如有遺失、被盜等情況，應及時向開戶銀行掛失，并采取相應的措施防止資金損失。同時，應及時補辦預留印鑒手續。五、其他貨幣資金管理1.外埠存款管理（1）公司因臨時到外地進行經營活動需要而開立的外埠存款賬戶，應嚴格按照規定的程序進行申請和審批。申請時，應向開戶銀行提交相關證明文件，并填寫開戶申請書。（2）外埠存款賬戶的資金應專款專用，不得挪作他用。公司應定期對外埠存款進行清查，確保資金的安全和完整。（3）外埠存款的使用應按照公司的經營計劃和實際需要進行，支付款項時應取得合法、有效的憑證，并經相關人員審核簽字。（4）外埠存款賬戶結清后，如有余額應及時轉回公司基本賬戶或其他指定賬戶，并辦理銷戶手續。2.銀行匯票存款管理（1）公司使用銀行匯票時，應按照規定向開戶銀行提交銀行匯票申請書，并將款項交存銀行。銀行受理后，簽發銀行匯票和解訖通知，并將銀行匯票和解訖通知一并交給公司。（2）公司應嚴格按照銀行匯票記載的內容使用銀行匯票，不得轉讓、涂改銀行匯票。銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。（3）公司收到銀行匯票后，應及時進行審核。審核無誤后，在銀行匯票背面加蓋預留銀行印鑒，并填寫進賬單，連同銀行匯票和解訖通知一并送交開戶銀行辦理入賬手續。（4）銀行匯票如有多余款項或因超過付款期限等原因而未使用的，應及時辦理退款手續。退款時，公司應向開戶銀行提交銀行匯票和解訖通知，并填寫進賬單，經銀行審核無誤后，將多余款項退回公司賬戶。3.銀行本票存款管理（1）公司使用銀行本票時，應按照規定向開戶銀行提交銀行本票申請書，并將款項交存銀行。銀行受理后，簽發銀行本票，并將銀行本票交給公司。（2）公司應嚴格按照銀行本票記載的內容使用銀行本票，不得轉讓、涂改銀行本票。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。（3）公司收到銀行本票后，應及時進行審核。審核無誤后，在銀行本票背面加蓋預留銀行印鑒，并填寫進賬單，連同銀行本票一并送交開戶銀行辦理入賬手續。（4）銀行本票如有多余款項或因超過付款期限等原因而未使用的，應及時辦理退款手續。退款時，公司應向開戶銀行提交銀行本票，并填寫進賬單，經銀行審核無誤后，將多余款項退回公司賬戶。4.信用卡存款管理（1）公司申請信用卡時，應按照規定向銀行提交信用卡申請表，并提供相關證明文件。銀行審核批準后，為公司開立信用卡賬戶，并頒發信用卡。（2）公司應嚴格按照信用卡章程使用信用卡，不得出租、出借信用卡，不得惡意透支。信用卡的透支期限最長為60天。（3）公司應指定專人負責信用卡的日常管理，包括信用卡的保管、使用、還款等。信用卡的使用應取得合法、有效的憑證，并經相關人員審核簽字。（4）公司應定期核對信用卡賬戶余額，及時償還信用卡透支款項。如因特殊情況需要延期還款，應提前向銀行申請，并按照銀行要求辦理相關手續。5.信用證保證金存款管理（1）公司向銀行申請開立信用證時，應按照規定向銀行提交信用證申請書，并將保證金存入銀行指定的賬戶。銀行受理后，為公司開立信用證。（2）信用證保證金存款應專款專用，不得挪作他用。公司應定期核對信用證保證金賬戶余額，確保資金的安全和完整。（3）公司在信用證到期付款時，銀行應從信用證保證金賬戶中扣劃相應款項。如信用證保證金賬戶余額不足，公司應及時補足款項。（4）信用證執行完畢后，如有剩余保證金，銀行應將剩余保證金轉回公司基本賬戶或其他指定賬戶，并辦理相關手續。6.存出投資款管理（1）公司存出投資款時，應按照規定向證券公司等金融機構提交存出投資款申請書，并將款項存入指定的賬戶。金融機構受理后，為公司開立存出投資款賬戶。（2）存出投資款應?？顚Ｓ?，用于公司的對外投資活動。公司應按照投資計劃和相關規定使用存出投資款，不得擅自改變用途。（3）公司應定期核對存出投資款賬戶余額，及時掌握投資資金的變動情況。投資活動結束后，應及時辦理存出投資款的收回或轉回手續。六、貨幣資金內部控制與監督1.內部控制制度公司應建立健全貨幣資金內部控制制度，明確各部門和人員在貨幣資金管理中的職責權限，確保貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督。內部控制制度應包括貨幣資金業務的崗位責任制、授權審批制度、預算管理制度、票據及有關印章管理制度、監督檢查制度等。2.授權審批制度（1）公司應明確貨幣資金業務的授權審批程序和權限，各級管理人員應在授權范圍內行使職權和承擔責任。（2）貨幣資金支付的審批應按照"申請、審批、復核、支付"的程序進行。申請部門應填寫付款申請單，注明付款用途、金額、支付方式等內容，并附上相關證明文件。付款申請單應經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門審核無誤后，報公司主管領導審批。公司主管領導審批通過后，由財務人員進行復核，無誤后辦理支付手續。（3）對于重大貨幣資金支付業務，應實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。3.預算管理制度（1）公司應加強貨幣資金預算管理，根據公司的經營計劃和財務狀況，合理編制貨幣資金預算。貨幣資金預算應包括現金預算、銀行存款預算和其他貨幣資金預算等。（2）貨幣資金預算應經公司董事會或類似權力機構批準后執行。在預算執行過程中，應嚴格按照預算控制貨幣資金的收支，確保預算的嚴肅性。（3）公司應定期對貨幣資金預算的執行情況進行分析和考核，及時發現問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。4.票據及有關印章管理制度（1）公司應加強對票據的管理，包括支票、匯票、本票、發票等。票據的購買、保管、使用、核銷等環節應嚴格按照規定進行操作，并建立票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購買日期、領用日期、使用情況、作廢情況等信息。（2）公司應加強對銀行預留印鑒的管理，確保印鑒的安全。財務專用章和個人名章應分別由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印鑒的使用應嚴格按照規定的審批程序進行，使用后應進行登記。（3）公司應定期對票據及有關印章進行清查盤點，確保賬實相符。如發現票據或印章遺失、被盜等情況，應及時采取措施進行掛失，并向公司報告。5.監督檢查制度（1）公司應建立健全貨幣資金監督檢查制度，定期對貨幣資金業務進行監督檢查。監督檢查的內容包括貨幣資金內部控制制度的執行情況、貨幣資金收支的合法性和合規性、銀行賬戶的管理情況、票據及有關印章的管理情況等。（2）公司內部審計部門應定期對貨幣資金進行審計，檢查貨幣資金業務的真實性、合法性和效益性。審計人員應根據審計結果提出審計意見和建議，督促相關部門和人員及時整改存在的問題。（3）公司應接受外部審計機構的審計監督，積極配合外部審計機構的工作，如實提供相關資料和信息。對于外部審計機構提出的審計意見和建議，公司應認真整改落實，并將整改情況及時反饋給外部審計機構。七、責任追究1.公司相關部門和人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，應追究相應的責任：（1）未經授權擅自挪用、占用貨幣資金的；（2）坐支現金或違反規定使用現金的；（3）未經審批擅自開立、變更或撤銷銀行賬戶的；（4）簽發空頭支票或出租出借銀行賬戶的；（5）違反規定使用其他貨幣資