融資擔保有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范融資擔保有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司穩健運營，實現公司的戰略目標。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、規范性、穩健性和效益性原則，確保財務信息真實、準確、完整，財務決策科學、民主、透明。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備相應的財務人員，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.財務人員職責財務負責人全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和政策，組織編制財務預算和財務報告，監督財務制度執行，協調內外部財務關系。會計人員負責公司的會計核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理，編制會計報表，保管會計檔案。出納人員負責公司現金收付、銀行結算及貨幣資金的保管工作，登記現金和銀行存款日記賬，定期盤點庫存現金，保證貨幣資金的安全。三、財務預算管理1.預算編制公司各部門應于每年年末根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度的部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體發展規劃，編制公司年度財務預算草案，提交公司管理層審議。經公司董事會批準后的年度財務預算，作為公司年度經營活動的依據，各部門必須嚴格執行。2.預算執行與監控各部門按照下達的預算指標組織實施，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門定期對預算執行情況進行跟蹤、分析和監控，及時發現問題并提出改進措施，確保預算目標的實現。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序報經公司管理層和董事會批準。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、成本費用控制率、資金周轉率等，考核結果與部門績效掛鉤。四、收入管理1.擔保費收入公司根據與客戶簽訂的擔保合同，按照約定的費率和計算方法收取擔保費。擔保費收入應在滿足收入確認條件時予以確認，即擔保合同生效且公司已履行擔保責任。財務部門應及時、準確地記錄擔保費收入，確保收入核算的完整性和準確性。2.其他收入公司的其他收入包括利息收入、手續費收入、咨詢費收入等。各項其他收入應按照相關規定和合同約定及時收取，并進行規范的會計核算。五、成本費用管理1.成本費用分類公司的成本費用主要包括業務成本、管理費用、財務費用等。業務成本是指公司為開展擔保業務而發生的直接成本，如代償支出、手續費支出等。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經營活動而發生的各項費用，如辦公費、差旅費、職工薪酬等。財務費用是指公司為籌集資金而發生的各項費用，如利息支出、手續費支出等。2.成本費用控制公司建立成本費用控制制度，明確各部門成本費用控制職責，制定成本費用控制目標和措施。各部門應嚴格按照預算控制成本費用支出，杜絕不合理開支。財務部門應加強對成本費用的審核和監控，定期進行成本費用分析，及時發現問題并提出改進建議。3.費用報銷管理公司制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發票和憑證，按照審批流程報經各級領導審批后，到財務部門辦理報銷手續。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。六、資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股東出資、銀行貸款、發行債券等。公司應按照相關法律法規和監管要求，辦理資金籌集手續，確保資金來源合法、合規。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司的主營業務和發展戰略。財務部門應加強對資金使用的監控，定期進行資金盤點，確保資金安全。3.資金結算公司辦理資金結算業務，應遵守國家有關結算制度和銀行結算紀律。嚴格按照規定的結算方式和程序進行資金收付，確保資金結算的及時、準確和安全。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。七、資產管理1.貨幣資金管理公司應建立健全貨幣資金內部控制制度，確保貨幣資金的安全。加強對現金和銀行存款的管理，嚴格執行現金盤點制度和銀行對賬制度。出納人員應每日盤點庫存現金，編制現金盤點表，確保賬實相符；財務部門應定期與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。2.應收款項管理公司應加強對應收款項的管理，建立應收款項臺賬，定期對應收款項進行清理和催收。對逾期應收款項，應采取有效措施進行催收，并按照規定計提壞賬準備。財務部門應定期對應收款項的賬齡結構、客戶信用狀況等進行分析，評估應收款項的風險程度，及時調整信用政策。3.固定資產管理公司應建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、折舊、處置等流程。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保資產購置的合理性和必要性。財務部門應按照國家會計準則的規定，對固定資產進行折舊計提和核算，定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產處置應按照規定的程序報經批準，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規定進行核銷。4.無形資產及其他資產管理公司應加強對無形資產及其他資產的管理，建立相應的管理制度和臺賬。無形資產應按照規定進行攤銷和核算，定期對無形資產的價值進行評估，確保無形資產的賬面價值與實際價值相符。其他資產應按照相關規定進行管理和核算，確保資產的安全和完整。八、財務風險管理1.風險識別與評估公司應建立財務風險識別和評估機制，定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估。財務風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險等。通過對公司財務狀況、經營成果、現金流量等進行分析，評估風險的可能性和影響程度。2.風險應對措施根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于信用風險，應加強對客戶信用評級和風險管理，合理確定擔保額度和費率，建立風險預警機制，及時采取風險緩釋措施。對于市場風險，應密切關注市場動態，合理調整投資策略，分散投資風險。對于流動性風險，應合理安排資金，優化資金結構，確保公司資金的流動性。3.風險監控與報告公司應建立財務風險監控體系，對財務風險進行實時監控。財務部門應定期編制財務風險報告，向公司管理層和董事會匯報公司財務風險狀況和應對措施的執行情況。如發現重大財務風險，應及時報告公司管理層和董事會，并采取有效措施進行處置。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家會計準則和監管要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等。通過對財務數據的分析，揭示公司存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。3.財務信息披露公司應按照監管要求和公司章程的規定，及時、準確地披露公司財務信息。財務信息披露應遵循真實性、準確性、完整性和及時性原則，確保投資者和其他利益相關者能夠獲取真實、可靠的財務信息。十、財務監督與審計1.內部監督公司建立內部財務監督制度，加強對財務活動的內部監督。財務部門應定期對公司財務制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正違規行為。公司內部審計部門應定期對公司財務狀況進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。2.外部審計公司應按照監管要求，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報告進行審計。外部審計機構應獨立、客觀、公正地對公司財務狀況進行審計，出具審計報告。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.違規處理對于違反財務制度和財經紀律的行為，公司應按照規定進行嚴肅處理。對