建筑類出納面試題及答案姓名：____________________

一、選擇題（每題2分，共20分）

1.建筑類出納的主要職責(zé)是：

A.負(fù)責(zé)建筑項(xiàng)目的招投標(biāo)工作

B.負(fù)責(zé)建筑項(xiàng)目的成本核算

C.負(fù)責(zé)建筑項(xiàng)目的資金收付

D.負(fù)責(zé)建筑項(xiàng)目的合同管理

2.以下哪項(xiàng)不屬于出納工作的基本要求？

A.熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

B.具備良好的溝通能力

C.具備較強(qiáng)的分析判斷能力

D.具備較強(qiáng)的寫(xiě)作能力

3.出納在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)遵循以下哪項(xiàng)原則？

A.逐日盤(pán)點(diǎn)

B.逐月盤(pán)點(diǎn)

C.逐季盤(pán)點(diǎn)

D.逐年盤(pán)點(diǎn)

4.以下哪項(xiàng)不屬于出納工作應(yīng)遵守的職業(yè)道德？

A.誠(chéng)實(shí)守信

B.廉潔自律

C.追求個(gè)人利益

D.尊重他人

5.出納在進(jìn)行銀行存款時(shí)，應(yīng)使用以下哪種憑證？

A.銀行匯票

B.銀行承兌匯票

C.銀行本票

D.銀行支票

6.出納在進(jìn)行現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)先核對(duì)以下哪項(xiàng)信息？

A.票據(jù)金額

B.票據(jù)日期

C.票據(jù)簽發(fā)人

D.票據(jù)收款人

7.以下哪項(xiàng)不屬于出納工作應(yīng)具備的基本技能？

A.熟練使用計(jì)算機(jī)

B.熟練使用財(cái)務(wù)軟件

C.熟練使用辦公軟件

D.熟練使用攝影設(shè)備

8.出納在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)確保以下哪項(xiàng)？

A.資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤

B.資金結(jié)算及時(shí)高效

C.資金結(jié)算符合法律法規(guī)

D.以上都是

9.以下哪項(xiàng)不屬于出納工作應(yīng)遵守的保密原則？

A.不泄露公司財(cái)務(wù)信息

B.不泄露客戶信息

C.不泄露個(gè)人隱私

D.向他人展示公司財(cái)務(wù)報(bào)表

10.出納在進(jìn)行報(bào)銷工作時(shí)，應(yīng)先核對(duì)以下哪項(xiàng)信息？

A.報(bào)銷金額

B.報(bào)銷日期

C.報(bào)銷事由

D.報(bào)銷人

二、判斷題（每題2分，共10分）

1.出納在進(jìn)行資金收付時(shí)，應(yīng)確保資金安全，不得將資金借給他人使用。（）

2.出納在進(jìn)行銀行存款時(shí)，應(yīng)使用支票進(jìn)行支付。（）

3.出納在進(jìn)行現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)先核對(duì)票據(jù)金額，確保支付準(zhǔn)確。（）

4.出納在進(jìn)行報(bào)銷工作時(shí)，應(yīng)確保報(bào)銷事由真實(shí)、合法。（）

5.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)，應(yīng)確保報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（）

6.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)關(guān)注公司財(cái)務(wù)狀況，為公司決策提供依據(jù)。（）

7.出納在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)確保資金結(jié)算符合國(guó)家法律法規(guī)。（）

8.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)積極配合審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。（）

9.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)時(shí)，應(yīng)向員工傳授財(cái)務(wù)知識(shí)和技能。（）

10.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)關(guān)注公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出防范措施。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）

1.簡(jiǎn)述建筑類出納在工作中應(yīng)如何保證資金安全。

2.簡(jiǎn)述建筑類出納在進(jìn)行銀行結(jié)算時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)。

3.簡(jiǎn)述建筑類出納如何處理日常的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

4.簡(jiǎn)述建筑類出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)應(yīng)遵循的原則。

五、論述題（10分）

論述建筑類出納在企業(yè)管理中的重要作用。

六、案例分析題（15分）

某建筑公司近期發(fā)生一筆大額現(xiàn)金支出，出納在處理該筆業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)資金短缺。請(qǐng)分析出納在處理此類情況時(shí)應(yīng)采取的措施，并說(shuō)明理由。

試卷答案如下：

一、選擇題答案及解析：

1.C。出納的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)建筑項(xiàng)目的資金收付。

2.C。出納工作要求具備良好的分析判斷能力，但不需要較強(qiáng)的寫(xiě)作能力。

3.A。出納應(yīng)逐日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保現(xiàn)金安全。

4.C。出納應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律，不追求個(gè)人利益。

5.D。出納在進(jìn)行銀行存款時(shí)，應(yīng)使用銀行支票進(jìn)行支付。

6.A。出納在進(jìn)行現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)先核對(duì)票據(jù)金額，確保支付準(zhǔn)確。

7.D。出納工作不需要熟練使用攝影設(shè)備。

8.D。出納在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無(wú)誤、及時(shí)高效、符合法律法規(guī)。

9.D。出納不應(yīng)向他人展示公司財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)遵守保密原則。

10.B。出納在進(jìn)行報(bào)銷工作時(shí)，應(yīng)先核對(duì)報(bào)銷日期，確保報(bào)銷及時(shí)。

二、判斷題答案及解析：

1.√。出納在進(jìn)行資金收付時(shí)，確保資金安全，不得將資金借給他人使用是基本要求。

2.×。出納在進(jìn)行銀行存款時(shí)，應(yīng)使用支票或轉(zhuǎn)賬等合法方式支付，而非匯票。

3.√。出納在進(jìn)行現(xiàn)金支付時(shí)，核對(duì)票據(jù)金額是確保支付準(zhǔn)確的重要步驟。

4.√。出納在進(jìn)行報(bào)銷工作時(shí)，確保報(bào)銷事由真實(shí)、合法是基本要求。

5.√。出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)，確保報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是基本原則。

6.√。出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，關(guān)注公司財(cái)務(wù)狀況，為公司決策提供依據(jù)是其重要作用之一。

7.√。出納在進(jìn)行資金結(jié)算時(shí)，確保資金結(jié)算符合國(guó)家法律法規(guī)是基本要求。

8.√。出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，積極配合審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料是職責(zé)所在。

9.×。出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)時(shí)，應(yīng)向員工傳授財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，但不應(yīng)單獨(dú)向他人展示公司財(cái)務(wù)報(bào)表。

10.√。出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，關(guān)注公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出防范措施是職責(zé)之一。

四、簡(jiǎn)答題答案及解析：

1.出納應(yīng)確保資金安全的主要措施包括：加強(qiáng)現(xiàn)金管理，實(shí)行現(xiàn)金日?qǐng)?bào)制度；妥善保管現(xiàn)金、支票、匯票等財(cái)務(wù)憑證；定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.出納在進(jìn)行銀行結(jié)算時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)包括：確保銀行賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤；嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行資金支付；及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)處理；妥善保管銀行憑證。

3.出納在處理日常的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：確保現(xiàn)金收支合法、合規(guī)；準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支情況；及時(shí)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)；加強(qiáng)現(xiàn)金安全管理。

4.出納在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)應(yīng)遵循的原則包括：真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、一致性。

五、論述題答案及解析：

建筑類出納在企業(yè)管理中的重要作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：確保企業(yè)資金安全，保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)；提高企業(yè)資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)流程，提升財(cái)務(wù)管理水平；提供財(cái)務(wù)信息支持，協(xié)助企業(yè)決策；促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

六、案例分析題答案及解析：

出納在處理資金短缺的情況時(shí)應(yīng)采取以下措施：

1.立即查明資金短缺的原因，是內(nèi)部原因還是外部原因；

2.根據(jù)原因，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，如調(diào)整預(yù)算、催收欠款等；

3.如無(wú)法自