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現金清查明細表賬套名稱：單位名稱：清查基準日：xx年12月31日單位：元項目基準日賬面金額盤點日盤點金額盤點倒扎數基準日盤點數清查變動數清查數損溢原因備注基準日至盤點日現金收入總額基準日至盤點日現金支出總額盤盈盤虧12345=2-3+4678=1+6-7910人民幣現金外幣現金合計財務負責人：清查人：清查日期：現金清查流程現金清查流程主要包括以下幾個步驟：核準數字全面核實原始憑證中記錄的貨幣資金、財產物資和債權債務數字，分析產生差異的原因。對有爭議的問題進行及時清理，并提出處理方案。調整賬簿核準數字后，以“實存”為原則，根據原始憑證編制記賬憑證，登記有關賬簿。盤虧時沖銷賬面記錄，盤盈時則補充賬面記錄，確保賬實相符。報請批準有關部門或領導提出處理意見之后，會計可進行賬務處理，嚴格按照批復意見編制有關憑證，登記有關賬簿，達到追回財產損失的目的。清查組織由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點。清查重點主要清查賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。清查方法現金清查采用突擊盤點的方法，不預先通知出納員，以避免預先做手腳。清查時限盤點時間應控制在一天業務開始之前或一天業務結束后。清查要求由出納員將截止清查時的現金收付賬項全部登記入賬，并結出賬面余額。清查時出納員應始終在場，并給予積極配合。編制盤點表清查結束后，應由清查人填制"現金清查盤點報告

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