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文檔簡介

1項目匯兌結算業務出納實務匯兌結算適用范圍廣，手續簡單，靈活方便，因而是目前一種應用極為廣泛的結算方式。對于企業出納人員而言，辦理匯兌結算是資金收付工作中最常見的業務之一，因此也成為出納人員應該掌握的最重要的技能之一。知識儲備匯兌結算方式是匯款人（付款企業）委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。匯兌結算通常有兩項任務：一是通過匯兌結算付款，二是通過匯兌結算收款。根據憑證傳遞方式。匯兌結算可分為信匯和電匯兩種。（1）信匯。信匯是匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權匯入行向收款人解付一定金額的一種匯兌結算方式，匯款可附帶與匯款有關的少量單證。匯兌結算的分類

一、（2）電匯。電匯是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳匯給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。電匯匯款不允許附帶單證。在這兩種匯兌結算方式中，信匯費用較低，但速度相對較慢；而電匯速度較快，但匯款人要負擔較高的電報電傳費用，因而通常只在緊急情況下或者金額較大時使用。為了確保電報的真實性，使用電匯時，匯出行在電報上加注雙方約定的密碼；而信匯則不須加密碼，簽字即可。匯兌結算的適用范圍

二、匯兌結算的適用范圍廣泛，適用于異地單位、個體經營戶和個人的各種款項的結算。具體而言，除了適用于單位之間的款項劃撥外，也可用于單位對異地的個人支付有關款項，如退休工資、醫藥費、各種勞務費、稿酬等，還適用于個人對異地單位支付有關款項，如郵購商品、書刊等。匯兌結算的特點

三、（2）無論是信匯還是電匯，都沒有金額起點的限制。匯兌結算屬于匯款人向異地主動付款的一種結算方式。匯兌結算適用范圍廣，手續簡便，是目前一種應用得極為廣泛的結算方式。匯兌結算十分快捷，普通匯款一般24小時到賬，加急匯款自客戶提交電匯憑證起2小時內款項到達收款人賬戶。（1）

（3）

（4）匯兌結算付款業務的辦理流程

四、匯款人填寫匯兌結算業務申請書。銀行受理匯兌業務。取回匯兌業務回單。匯兌結算收款業務的辦理流程

五、（1）憑證收款人全稱和賬號是否與本單位的全稱和賬號一致。（2）匯款用途是否與本單位有關。（3）匯入銀行是否加蓋了業務辦訖印章。收款確認1.支取款項2.款項匯入異地后，收款人需攜帶足以證明身份的證件到銀行辦理支取款項手續。收款人如果在匯入銀行支取現金，付款人在填制匯兌結算業務申請書時，須在“金額（大寫）人民幣”欄中先填寫“現金”字樣再填寫大寫金額。款項匯入異地后，收款人需攜帶本人身份證件或匯入地有關單位足以證實收款人身份的證明，到銀行辦理現金支取手續。匯兌業務申請書上未注明“現金”字樣而需要支取現金的，由匯入銀行按照現金管理規定審查支付；需部分支取現金的，收款人應填寫取款憑證和存款憑證送交匯入銀行，辦理支取部分現金和轉賬手續。留行待取3.

匯款人將款項匯往異地需派人領取的，在辦理匯款時，應在簽發的匯兌憑證各聯的收款人“賬號或地址”欄內注明“留行待取”字樣。轉匯4.收款人如需將匯款轉到另一地點

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