門店財務管理制度手冊

餐廳財務管理制度

一、目的

為了加強財務管理，統一規范財務管理和操作程序，結合門店的實際情

況，對門店的財務管理制度和操作程序作出規定。

二、適用范圍

適用于本門店各項財務管理工作。

三、管理規定

(-)餐廳自購原材料的規定

1.餐廳支付款項時，應盡量要求供應商開具正式發票，如確實無法開具正

式發票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條

上蓋章(簽名及手印)。

2.進倉單必須由保管人(指定專人)、驗收入、經辦人、餐廳經理簽名方

可有效。

3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經過區域經理審核后，方能付款。

(-)餐廳各項費用開支的規定

1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常運營所確切需要的，不得開支

與餐廳無關的費用。

2.餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告區域經理，

費用開支經區域經理審核后，方可給予報銷開支。

3.餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人、臉收入（證明人）、餐廳經理

簽名，區域經理審核。

（三）促銷費用的規定

1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案

由餐廳經理提出，報區域經理審核，再由區域經理上報公司促銷主管審定，

經促銷主管審定或門店審批后方可執行。

2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包

括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的效果、成功與失敗的經驗教訓。

3.促銷費用的權限：費用較低的促銷活動（總金額在一元以下），由餐

廳經理報區域經理審核后，即可執行。費用較高的促銷活動按本條第1款規定

執行。

（四）交際應酬費開支的規定

1.區域經理全年可憑有效的正式發票報銷交際應酬費，每月在一元以內。

2.餐廳經理的交際應酬費實行先打單后報銷政策，每月在一元以內。

3.交際應酬費的用途:用于與門店和餐廳有聯系的業務往來和活動，協調、

理順與外部相關部門的關系。不得用于門店、餐廳內部的招待。

（五）低值易耗品、用具、用品的購置規定

1.凡單位價值或批量價值在一元以內的由餐廳經理申報，區域經理審核,

即可購買。超過一元以上的由餐廳經理申報，區域經理審核，總經理審批。

2.低值易耗品、用具、用品的購置統一由物資保障中心采購（特殊情況除

外），必須按“先入后出”的原則辦理。

3.對確實不能繼續使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經理指定專人進

行登記注冊，可以維修、還有利用價值的拉回物流中心，不能維修、沒有利

用價值的由區域經理監督銷毀。

（六）餐廳“營業外收入”的規定

1.“營業外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料或制作廢紙皮等。

不屬于“營業外收入”的范圍：餐廳每天營業收入的長、短款，食品短缺由

責任人賠償的款項，員工過失的罰款等。

2.所有“營業外收入”的來源資金由餐廳出納管理。

3.所有“營業外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。

4.所有“營業外收入”的集體活動費用由區域經理審批。

5.所有“營業外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。

（七）其他相關規定

1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在

餐廳費用中報支。

2.本制度規定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需

的款項由餐廳經理從出納員的備用金中借款（借款限額暫定一元，期限一

天），此項借款必須當月結清，不得跨月結算。區域經理對本制度規定的第

一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常運營，若因執行本制度規定的第

一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常運營的，由區域經理負全

部責任。

3.員工借款：原則上員工不得在門店或餐廳借款（除特殊情況外）。

4.物資保障中心的營業外收入不能參照餐廳的“營業外收入”管理，其營

業外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經費由財務部會同相關部門

核撥。

5.財務部對餐廳的每項經濟業務活動，每月至少遂行一次全面稽查，若發

現有不符合制度規定、K合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人

退回已支付的款項。若發現徇私舞弊現象，按有關規定處理。

門店現金管理制度

一、目的

為了規范本門店的現金管理，特制定本辦法。

二、適用范圍

適用于本門店營業款、備用金、費用報銷等各項現金業務。

三、管理規定

(-)營業款的管理

1.對所收到的營業款作認真核對和檢查(收銀單與實際金額、收銀員簽

名)。

2.認真填寫當班所收的實際營業額。

2對本門店營業款的存繳負責。

4.每天的營業收入必須于次日上午11點以前向銀行解款，其他時間如遇銀

行停業應及時通知門店財務人員。

5.為明確責任，繳款后必須在營業收繳情況表上簽注姓名、時間。

6.如有特殊情況需動用營業款的，分店應向總店財務部申請，同意后方可

使用，不得擅自主張，從營業款中抵扣。

7.門店財務部及運營部將隨時對營業款的存繳情況進行檢查。

(-)備用金的使用及管理

L備用金主要用于運營中支付本餐廳零星支出，以及收銀臺找零備用。不

可作私人用途或轉借他人。

2.備用金是實行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。

3.定額數量應保持不變，不可挪作他用。

4.門店財務部及營運部將不定期對備用金的數額進行抽檢。

(三)費用的報銷程序

1.餐廳的零星采購和零星費用開支按照財務部的相關規定執行。餐廳經理

對所支出的原始票據(憑證)的真實性、合理性負直接責任。

2.大宗和較穩定的材料款(如計劃內的房租、購置設備和月結材料款等)

應先送區域經理審核，財務部審查，總經理審批后，方可付款。

3.相關人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納應檢查和注意以下幾點事項。

(1)采購物品的真實性。

(2)是否有經手人簽名、證明人簽名、餐廳經理審查簽名、區域經理審核

簽名、日期、用途、金額。

(3)是否有正規的發票。

(4)辦公用品報銷時需附原始發票。

(5)原材料在自行采購時，報銷時需附經過驗收的“進倉單”及原始發票。

(6)差旅費報銷時需附"差旅費報銷單”及有關的原始票據。

(7)市內交通費報銷時需附"市內交通費報銷單”及有關的原始票據。

(8)其他費用報銷時需附有關原始票據。

(9)在檢查完后方可簽名、付款，并保管發票。

(四)營業收支日報表的填報方法

L所有當日的營業款項等收入通過庫存現金本日收入金額欄反映o

2.表內購稽關系如下所示。

(1)庫存現金本日收入金額欄;本日收入明細金額小計欄。

(2)庫存現金本日支出金額欄=本日支出明細金額小計欄+資金流向存行

欄+資金流向存卡(折)欄。

(3)本日支出明細金額欄，填寫自購原材料、費用、貴賓券等項目，不包

括存行、存卡(折)o存行、存卡(折)在資金流向欄反映。

門店每日財務人員工作流程和內容規范

一、目的

為明確本門店財務人員每日的工作流程與工作內容，使財務人員工作時

有所依循，特制定本規范。

二、適用范圍

適用于本門店財務人員的每日工作。

三、管理規定

1.關注昨日預估營業額與實際營業額的差異，留意當日預估營業額。

2.仔細查看管理組留言簿，記下與自己相關的事項。

3.對保險柜進行盤點，內容有營業額、收銀機鑰匙、零用金、備用金及其

他有價證券。

4.記錄盤點結果并簽名，確認與前班經理所留結果無誤。

5.填寫當日稽核袋及其他相關表格。

6.營業開始前開機上線。

7.到銀行換零錢。

8.登記員工現金盈虧和退錢情況。

9.及時給柜臺員工準備零錢。

10.報銷餐廳的零用金，填寫零用金單，需購買人和經理簽名。并分類登

記在零用金袋上，然后自己簽名。零用金快用完時要申請撥補。零用金袋用

完后統一請店長審核里面的零用金單并簽名，送會計部。

11.向門店申請有價促銷券。

12.領取發票，用完后登記，再換回發票。

13.準確迅速地對下班的收銀員點錢，記錄在稽核袋上，如有錯收要員工

簽單。

14.對本班次的收支情況匯總登記在稽核袋上，打出收銀機報表。

15.與換班財務人員交接工作情況。

16.晚班財務核對早班現金收支與報表數據。

17.填寫轉賬單送公司財務部門換支票支付開支。

18.離開保險柜時要上鎖。

19.打洋后下線，按規定將相關資料輸入收銀機，關機。

20.計算出本日的營業狀況、毛收入、凈收入、零用金、餐飲、促銷、累

計及其差額。

2L月末計算整月利潤情況，營業收入減去可控制費用和不可控制費用后

為利潤。并對每日、每周、每月的營業狀況存檔。

22.從采購部、人事部獲取原輔料成本和工資成本（每月）。

23.把每日營業收入及其POS報表送總部（每周一次），并計算食品庫存

及成本。

24.完成門店規定的每日報告。

25.把完成的工作內容及需交代事項留言在管理組留言本上，保持良好溝

通。

26.協助值班經理管理樓面，樓面繁忙時要主動幫忙。

27.每天提供收入情況，每月提供總收入、支出明細及分析報告給上司，

使上司能清楚地了解餐廳運營狀態，以便更有效利用資金和獲取更大利潤。

28.制定出各個支出的目標及達到目標的方法，如工資占總支出的一%,原

輔料占

29.以上內容之外的普通財務人員基本職責。

門店結賬服務流程規范

一、目的

為規范本門店各餐廳顧客結賬、收銀工作，特制定本規范。

二、適用范圍

適用于各餐廳樓面服務員、收銀員的收銀工作。

三、樓面服務員結賬服務規定

顧客用餐完畢，服務人員應先做好點菜單的核對與確認工作，以便隨時

配合顧客的結賬要求。

1.結賬服務要領

結賬服務中服務人員必須掌握以下幾個重點。

(1)不要讓顧客等待太久。

(2)將賬單賬面朝下或朝內對折，放在賬盤內交給顧客。

(3)當顧客取錢時，服務人員不得靠近桌旁，避免顧客產生壓迫感。

2.結賬服務流程

(1)當顧客向樓面服務員發出結賬要求時，服務員應首先查看點菜單上的

菜點與酒水是否與顧客真上相符，然后馬上請負責結賬的人員前來為顧客服

務。

(2)如果點菜單與實際提供食品不符，要與顧客核對無誤后再結賬。還未

上菜的菜點應立刻查詢廚房是否已經開始制作，未開始制作的請相關負責人

員取消該種菜點，已經在做的菜點，則應從減少門店飯館損失的角度出發，

說服顧客將菜吃完再結賬，并重復一次顧客結賬的要求，以免造成“趕客’

的誤會。

(3)當顧客給予肯定的答復時，順便問問顧客有沒有本門店飯館的優惠卡,

然后將顧客的點菜單和優惠卡送到收銀臺，由收銀員進行結算。

(4)將賬單用專用夾夾好送到顧客面前時，如果用餐的不只一位顧客，應

輕聲詢問：“請問由哪位付賬？”然后將賬單拿到付賬人身邊展開，用右手

食指指著結賬單上的金額告訴顧客：“多謝惠顧，這是您的消費金額。"并

將顧客的優惠卡交還給顧客。

3.不同付款方式的注意要點

⑴現金結賬。

如果顧客用現金結賬，要在顧客面前清點鈔票，查看是否有假鈔，并將

清點的數目與顧客核對無誤后再離開，將款項送至收銀臺。

收銀員清點余額后，將收據或發票及所找的零錢放回賬盤，由服務員將

余款退回。服務員和顧客核對余款后應立即離開，不要在餐桌旁徘徊。

(2)信用卡結賬。

如果顧客用信用卡結賬，要讓顧客稍等，招信用卡送到收銀臺刷卡。然

后再將刷卡聯用結賬夾送到顧客身邊請其簽名確認。等收銀臺將顧客的簽名

核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯交還給顧客。

(3)支票結賬。

如果顧客是以支票結賬的，則要看清楚支票上所填寫的金額、收款單位

全稱及該門店的印章是否無誤和清晰，還要注意支票不能有折疊痕跡和涂改

痕跡，然后將顧客的發票用夾子送回顧客收好。

⑷簽賬單。

對于一些信用良好的常客，門店飯館可以讓顧客以簽賬方式付款。當顧

客要求簽賬時，服務人員必須經門店飯館經理批準后，才能讓顧客填寫門店

飯館印制的簽賬單。簽賬單內容包括顧客姓名或公司名稱、地址、消費日期、

消費金額、統一編號、預定付款日期等項目，待顧客簽名后，交由收銀員結

賬。

(5)招待餐券。

門店飯館時常會發行一些招待餐券作為促銷，當餐券發出后，服務員應

熟悉每種餐券的使用方法，當顧客以招待餐券付款時，能夠正確判斷哪些餐

飲項目可以適用，并請頑客在餐券上簽字，然后將餐券與賬單一起交