財務風險預警相關理論基礎綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u25851財務風險預警相關理論基礎綜述 [1]從狹義上看，財務風險是指債務上的資金損失，是由于企業的負債境況出現了變動而導致的。本文是從廣義的角度出發，構建財務風險預警系統。（二）財務風險的種類\o"籌資風險"籌資風險籌集資金是企業生產經營的出發點，擴大生產經營規模以及提高利潤是企業的主要目的。企業在經營過程中需要從外部籌集大量資金進行籌資，可能會因外部宏觀環境的變化或內部操作不當，從而喪失償還債務的能力。因此，籌資風險可以從現金性籌資風險開始考量，同時也應對收支性籌資風險加以考量。作出正確決策并且內部管控得當可以使企業穩定長遠發展。倘若企業籌資結構失衡、管控不當、將直接對企業的生產經營產生不利影響或使其再融資困難，從而引發籌資風險。\o"投資風險"投資風險\o"投資風險"投資風險指企業投入一定資金后，因市場需求變化導致最終收益偏離預期收益的風險。因此，企業在決定是否投資之前需要重點考慮投資風險。導致投資風險的主要因素有：投資決策的失誤、外部政策環境變化、內部管理的缺失等。投資風險可由投資方向和范圍的不同分為內部投資和外部投資。內部投資是主要用于固定資產建設或無形資產建設的資本投資。外部投資則是以現金、實物等方式進行，如投資股票等。通常內部投資的風險會略低于外部投資的風險，而外部投資的回報額也會略高于內部投資的回報額。在市場快速發展的時代背景下，投資的渠道也愈變愈廣。\o"經營風險"營運風險營運風險是由于內外部環境的多變性，從而使企業對于環境的認識有限，以致在生產經營中導致生產、經營失敗或偏離企業既定利潤目標的狀態，最終導致企業發生損失。在生產經營過程中，原材料的采購、進行生產、再到銷售產品都會產生一定的風險。分配風險分配風險是由于企業不合理的收入分配政策產生的負面影響。收益分配可以分成留存收益和股利分配。在生產經營過程中以及剩余分配階段，企業會產生資本支付的風險，這通常會限制資本價值的規模。因此，合理分配收益十分重要，合理的分配收益不僅可以使企業良好健康的發展，也可以使股東自身資產規模的擴大，調動股東們的積極性。二、財務風險預警相關理論（一）風險管理理論財務風險管理是風險管理的一個分支，具有特殊的管理功能，是在以往風險管理經驗和近現代科技成就的基礎之上發展起來的一門新的管理科學。財務風險管理是指在財務管理過程中對各種風險進行識別、衡量和分析評價，并及時采取及時有效的方法進行防控措施，以經濟、合理、可行的方式進行處理，以保證理財活動的安全正常運行和管理過程，保護其經濟利益不受損失。（二）內部控制理論內部控制理論包括組織機構的設計和企業內部采取的所有相互協調的方法和措施。這些方法和措施是為了保護企業的財產，檢查會計信息的準確性，提高經營效率，促進企業遵守既定的管理政策。（三）風險預警理論作為現代管理理論的的一個有效擴展，企業風險預警理論主要用來解釋企業經營活動中的困境現象，研究如何構建企業管理系統的預防機制。將企業中的各種