項目經濟活動分析報告PAGE2-內部資料注意保密內部資料注意保密項目經濟活動分析報告（年季度）項目選擇項目典型照片選擇項目典型照片批準人：審核人：編制項目：編制日期：目錄一、項目概況…………（一）項目基本情況………………（二）項目人員情況………………（三）工程、物資采購情況（四）工程進度情況………………二、項目總體盈虧情況………………三、項目收入情況分析………………（一）業主工作量確認情況………（二）索賠工作完成情況…………四、項目成本情況分析………………（一）項目總成本發生情況………（二）本期已完工程成本分析（三）出包費分析…………………（四）零星點工分析………………（五）材料費分析…………………1、材料費總體分析…………2、材料量差分析……………3、材料價差分析……………4、采購保管費分析…………5、廢舊物資處理分析………6、庫存物資分析……………（六）機械使用費分析……………（七）其他直接費分析……………1、臨建費分析………………2、安全文明施工成本分析3、專項措施費用分析………4、施工水電費分析…………（八）管理費分析…………………五、變更優化執行情況分析……………六、資金收支分析………………………七、本期經濟活動分析總結……………八、上期問題整改落實情況……………附表：（二）本期已完工程成本分析1、本期已完單位工程盈虧分析如下，金額單位萬元。序號單位工程名稱合同收入責任成本實際成本責任與實際成本差收入與實際成本差說明：實際成本中未含現場經費及總部管理費。2、盈虧原因分析【當某個單位、分部、分項工程完工后，應當對該工程的實際成本與預算成本、責任成本、合同收入進行對比分析。對于實際成本超過預算成本的項目要從出包費、材料費、機械費等方面逐項分析；實際成本嚴重偏離預算成本，甚至超過責任成本、合同收入，出現重大成本差異的單位工程要進行重點分析。】詳見附表5.1：已完單位工程收支分析匯總表，5.2.1:已完分項工程收支分析匯總表（建筑），5.2.2：已完分項工程收支分析匯總表（安裝），5.3：主材收支分析匯總表，5.4：施工費收支分析匯總表。（三）出包費分析【對專業分包、勞務分包從合同收入、責任成本、預算成本、實際成本進行比較分析，特別對實際成本超過責任成本甚至合同收入的單位工程應當從量差、價差等進行重點分析。】詳見附表6：出包費分析表（四）零星簽證分析【簽證費用是否已含在合同價格中，采用人、材、機簽證方式結算是否妥當，是否應當改用計件制、套用預算定額或包干方式結算，是否存在虛假不實簽證，哪些分包單位上報的簽證數量偏差較大，是否遵守公司簽證管理規定。】詳見附表7.1：人工簽證匯總分析表，7.2：本期人工簽證明細表。（五）材料費分析1、材料費總體分析【根據材料預算成本分析材料實際成本支出，通過最新資料預測后續材料實際發生額，并將預計材料實際成本與預算成本、合同收入比對分析，如實際材料成本超出責任成本甚至是合同材料費收入，必須進行原因分析，并提出相關對策和措施。】詳見附表8.1：材料費支出分析表2、材料量差分析【a.對主要材料按照成本核算對象分析本季消耗量節超情況以及對成本的影響。如果發生超耗，應會同施工責任主體分析超耗形成原因，提出整改措施；如果發生大幅度節約，應會同安質部門分析是否存在質量隱患，并提出整改意見。b.對材料超耗原因應當從兩方面分析：一是物資收發料、倉庫管理等物資內控環節；二是施工方案、施工工藝和現場管控等現場實施環節。c.分包土建工程如砼由我方供應，應當進行砼實耗量專項分析，對于實際消耗量明顯超過預算量的項目必須進行重點分析，是外購砼數量不足，還是施工操作損耗過大，或者是脹模、泌水引起，查找原因，盡早采取措施。】詳見附表8.2：外購砼統計分析表，8.3：自拌砼統計分析表3、材料價差分析【將主要材料的預算單價、責任成本單價、實際采購單價、造價信息價等進行對比分析。如果發生超支，應當分析價差形成原因，是否存在因采購不力造成實際單價偏高，是否存在市場漲價因素，在業主合同中是否約定有調價條款。并從采購管理和索賠方面提出改進措施。】4、現場采購保管費分析詳見附表8.4：采購保管費分析表5、廢舊物資處理分析【對廢舊物資處理費用按照批次、處理時間進行統計，列明材料名稱、數量、單價、合價、處理日期、購買單位等內容。】詳見附表8.5：廢舊物資處理分析表。6、庫存物資分析【對現場實際庫存材料數量進行清點統計，重點分析庫存金額所占百分比，并分析產生庫存的原因。】詳見附表8.6：庫存物資分析表。（六）機械使用費分析【a.通過對機械費用責任成本、預算成本、和可能實際總支出的分析，借以評估機械管理的合理性。b.通過按使用人統計分析機械費用支出，分析工區、部門對機械使用的管控中可能存在的問題。c.通過對每臺機械的利用率分析，評估項目對機械的管理情況。】詳見附表9.1：機械費支出分析表（按機械），9.2：機械費支出分析表（按使用單位），9.3：施工機械利用率分析表。（七）其他直接費分析1、臨建費分析【a、通過責任成本、預算成本、實際成本對比，分析臨建費節超情況，重點分析臨設費超出責任成本的具體原因，是規模擴大、設計標準提高還是設計不合理，出包招標結算不嚴格等原因。b、對完工臨建項目進行詳細工程造價合理性分析。主要通過對建筑物、構筑物結構設計參數和裝修標準等描述，通過計算單位數量造價指標和各分部分項工程造價構成，分析臨設造價合理性。】詳見附表10.1.1：臨建主要設計信息匯總表，10.1.2：臨建費支出分析表，10.1.3：2、安全文明施工成本分析【對涉及安全保衛文明施工的所有費用在實際成本、預算成本、責任成本等方面進行對比分析，不但要進行費用分析，還要從人員和物料消耗數量上進行詳細分析。】詳見附表10.2.1：安全文明施工費分析表，10.2.2：3、專項措施費用分析【對腳手架、酸洗、沖管、氧乙炔管路、排水、基坑圍護、冬雨季施工增加費等主要措施費進行統計分析。】詳見附表10.3：專項費用統計匯總表4、施工水電費分析【根據工程里程碑節點分階段統計水、電實際使用量，分析是否存在水電浪費現象，并計算水電費用支出與結算造價百分比。】詳見附表10.4：水電費統計分析匯總表（八）管理費分析【a.通過本期、始今及竣工預算成本、實際成本計算，對管理費節超情況及管理費分項支出結構組成進行分析。b.管理費分析重點對管理人員工資、辦公費、小車運行費等從數量到費用進行詳細分析，辦公費重點分析文具紙張等實耗量情況，小車運行費重點分析每百公里油費、維修費、過路過橋費等發生指標。c.項目竣工后對整個項目管理費用情況進行詳細分析，計算管理費支出占總成本比例、管理費各結構性支出比例、人月管理費支出、合同工期或實際工期內每天管理支出等指標，分析整個項目管理費開支情況，借以判斷項目對管理費的控制水平。】詳見附表11.1：管理費支出分析表，附表10.2：管理人員人工費分析表，11.3：竣工管理費分析表，11.4:辦公用品使用明細表，11.5:辦公車輛費用分析表。五、變更優化執行情況分析【對項目本期變更設計、施工方案優化等情況進行總結，并對下一步方案優化進行策劃。在分析時，重點對變更優化方案的經濟性進行評價，檢驗優化方案論證時的經濟技術指標完成情況，以便對優化方案進行改進及再優化。】詳見附表12：變更優化項目分析表六、資金收支分析（一）截止本期，項目資金情況如下，金額單位萬元。序號項目名稱本期金額之前累計始今累計百分比備注一收入合計1主營業務收入2其他業務收入二支出合計1人工費2材料費3機械費4出包費5管理費6財務費用7稅金三資金結余（二）【根據季末資金存量及債權債務構成情況，分析本期及始今資金收支情況，說明是否存在業主對我方或我方對下游合作單位的延誤或提前支付。針對下季資金收支情況，分析自有資金能否滿足施工生產需要，短期內是否存在資金缺口。針對分析結果，提出應對措施。】詳見附表13.1：債權債務分析表13.2：資金收支情況匯總表，13.3：業主收入結算支付明細表，13.4:工程出包費結算支付情況匯總表，13.5:材料費結算支付