風險評估管理制度?1.目的為有效識別、評估和控制公司面臨的各類風險，保障公司運營的穩定性和可持續發展，制定本風險評估管理制度。通過系統、科學的風險評估流程，及時發現潛在風險，采取相應的風險應對措施，降低風險對公司造成的不利影響，確保公司戰略目標的實現。2.適用范圍本制度適用于公司各部門、各業務環節及各類經營活動所涉及的風險評估與管理。包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險等。3.基本原則全面性原則：涵蓋公司所有業務領域和經營環節，對各類風險進行全面、系統的評估。客觀性原則：以客觀事實為依據，運用科學合理的方法和工具進行風險評估，確保評估結果真實可靠。動態性原則：風險狀況隨內外部環境變化而變化，風險評估應保持動態跟蹤，及時調整評估內容和方法。重要性原則：根據風險對公司目標實現的影響程度，確定重點評估對象，優先關注重大風險。成本效益原則：風險評估工作應在保證評估質量的前提下，合理控制評估成本，提高評估工作的效率和效益。二、風險評估組織與職責1.風險管理委員會風險管理委員會是公司風險評估與管理的最高決策機構，負責審議公司風險戰略、風險管理政策和重大風險應對方案。定期召開會議，評估公司整體風險狀況，協調解決重大風險問題，監督風險管理制度的執行情況。2.風險管理部門作為風險管理的專業職能部門，負責制定和完善風險評估管理制度和流程，組織開展風險評估工作。收集、整理和分析各類風險信息，建立風險數據庫，為風險評估提供數據支持。定期向風險管理委員會匯報公司風險狀況，提出風險應對建議，并跟蹤監督風險應對措施的執行效果。3.各業務部門各業務部門是本部門風險評估與管理的責任主體，負責識別、評估和報告本部門業務活動中的風險。配合風險管理部門開展全公司范圍的風險評估工作，提供相關業務數據和信息。根據風險評估結果，制定本部門的風險應對措施，并負責具體實施和執行。三、風險評估流程1.風險識別收集信息風險管理部門通過內部報表、業務報告、行業研究、法律法規文件等渠道，廣泛收集與公司風險相關的信息。各業務部門定期向風險管理部門報送本部門業務活動的風險信息，包括市場變化、客戶情況、業務操作流程等方面的信息。識別風險因素運用風險清單法、流程圖法、頭腦風暴法等方法，對收集到的信息進行分析，識別可能影響公司目標實現的風險因素。風險因素主要包括市場風險因素（如市場價格波動、市場競爭加劇等）、信用風險因素（如客戶信用狀況惡化、應收賬款逾期等）、操作風險因素（如內部流程不完善、人員失誤等）、流動性風險因素（如資金周轉困難、現金流量不足等）、合規風險因素（如違反法律法規、監管要求等）等。確定風險事件根據識別出的風險因素，結合公司實際業務情況，確定可能發生的風險事件。例如，因市場價格下跌導致公司存貨價值減值、因客戶違約導致公司應收賬款損失等。2.風險評估選擇評估方法根據風險的性質、特點和評估目的，選擇合適的風險評估方法。常用的風險評估方法包括定性評估方法（如風險矩陣法、專家打分法等）和定量評估方法（如風險價值法、信用評分模型等）。對于一些復雜的風險，可綜合運用定性和定量方法進行評估，以提高評估結果的準確性。評估風險發生的可能性依據歷史數據、行業經驗、專家判斷等，對風險事件發生的可能性進行評估。可將可能性分為高、中、低三個等級，并賦予相應的數值范圍（如高：80%100%；中：30%79%；低：0%29%）。評估風險影響程度分析風險事件一旦發生，對公司財務狀況、經營成果、聲譽等方面可能產生的影響程度。影響程度可分為重大、較大、一般、較小四個等級，并設定相應的量化標準（如重大：損失超過公司凈資產的一定比例；較大：損失達到公司年度利潤的一定比例等）。計算風險值根據風險發生的可能性和影響程度，計算風險值。風險值=風險發生可能性×風險影響程度。將計算出的風險值與預先設定的風險閾值進行比較，確定風險的等級。風險等級一般分為高風險、中風險、低風險。3.風險應對制定風險應對策略根據風險評估結果，針對不同等級的風險制定相應的風險應對策略。風險應對策略主要包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。對于高風險事件，應優先考慮風險規避策略，即通過停止相關業務活動或改變業務模式等方式，避免風險的發生。對于中風險事件，可采取風險降低策略，通過加強內部控制、優化業務流程、增加風險監控等措施，降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。對于一些難以控制或轉移的風險，可考慮風險接受策略，但需明確接受風險的條件和范圍，并制定相應的風險監控措施。對于部分風險，可通過購買保險、簽訂合同等方式進行風險轉移，將風險損失轉嫁給第三方。制定風險應對方案根據確定的風險應對策略，制定具體的風險應對方案。風險應對方案應明確責任部門、責任人、實施步驟、時間節點、資源需求等內容。風險應對方案應具有可操作性和有效性，確保能夠切實降低風險對公司的影響。實施風險應對措施各責任部門按照風險應對方案的要求，組織實施風險應對措施。在實施過程中，應及時溝通協調，確保各項措施的順利執行。風險管理部門負責對風險應對措施的執行情況進行跟蹤和監督，及時發現問題并提出改進建議。4.風險監控與報告建立風險監控指標體系風險管理部門結合公司業務特點和風險狀況，建立風險監控指標體系。風險監控指標應涵蓋市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規風險等各個方面，如市場價格波動率、客戶信用評級變化、關鍵崗位人員流失率、資金周轉率等。定期監控風險狀況各業務部門按照規定的頻率和方法，對本部門業務活動中的風險狀況進行監控，及時發現風險變化情況。風險管理部門定期收集、匯總各部門的風險監控數據，運用風險評估模型和方法，對公司整體風險狀況進行全面監控和分析。及時報告風險信息當風險監控指標出現異常波動或風險事件發生時，相關部門應及時向風險管理部門報告。風險管理部門對報告的風險信息進行核實和分析后，及時向風險管理委員會報告。風險報告應包括風險事件的詳細情況、風險評估結果、已采取的風險應對措施及效果、下一步建議等內容。動態調整風險應對措施根據風險監控和報告的結果，及時評估風險狀況的變化趨勢。如風險狀況發生重大變化，應重新進行風險評估，并相應調整風險應對措施，確保風險始終處于可控狀態。四、風險評估方法與工具1.風險矩陣法定義：風險矩陣法是一種將風險發生的可能性和影響程度進行量化評估，并通過矩陣形式展示風險等級的方法。操作步驟：確定風險發生可能性和影響程度的評估標準，如前文所述分為不同等級并賦予相應數值。建立風險矩陣，橫坐標表示風險發生可能性等級，縱坐標表示風險影響程度等級。在矩陣中對應的單元格內填入風險值計算結果，根據風險值所在區域確定風險等級。優點：簡單直觀，能夠清晰地展示風險的相對大小，便于決策層快速了解風險狀況。缺點：評估結果的準確性依賴于評估標準的合理性和主觀性。2.專家打分法定義：專家打分法是邀請相關領域的專家，對風險因素進行評估打分，然后綜合專家意見確定風險等級的方法。操作步驟：確定專家名單，專家應具有豐富的行業經驗和專業知識。設計風險評估問卷，明確評估的風險因素、評估標準和打分規則。組織專家對風險因素進行打分，收集專家意見。對專家打分結果進行統計分析，如計算平均分、中位數等，確定風險等級。優點：充分利用專家的專業知識和經驗，評估結果具有較高的可信度。缺點：受專家主觀因素影響較大，不同專家的意見可能存在差異。3.風險價值法（VaR）定義：風險價值法是指在一定的置信水平下，某一金融資產或投資組合在未來特定的一段時間內可能遭受的最大損失。操作步驟：確定計算VaR的時間范圍、置信水平等參數。收集資產價格歷史數據，運用統計分析方法建立資產價格波動模型。根據模型計算VaR值，評估投資組合的市場風險。優點：能夠定量地衡量市場風險大小，為風險管理提供直觀的風險指標。缺點：計算方法較為復雜，依賴于歷史數據和模型假設，存在模型風險。4.信用評分模型定義：信用評分模型是根據客戶的信用歷史、財務狀況、經營能力等因素，建立數學模型，對客戶的信用風險進行評估和預測的方法。操作步驟：選取與信用風險相關的變量，如客戶的資產負債率、流動比率、信用記錄等。收集客戶數據，運用統計分析方法確定各變量的權重。建立信用評分模型，根據客戶的變量值計算信用得分。根據信用得分劃分信用等級，評估客戶的信用風險。優點：能夠快速、客觀地評估客戶信用風險，為信用決策提供依據。缺點：模型的準確性受數據質量和變量選取的影響較大。五、風險評估頻率與報告1.風險評估頻率定期評估公司每年至少進行一次全面的風險評估，對公司整體風險狀況進行系統梳理和分析。各業務部門每季度對本部門業務活動中的風險進行自查評估，并向風險管理部門提交風險評估報告。不定期評估當公司內外部環境發生重大變化（如市場環境突變、法律法規調整、重大業務決策等）時，應及時進行專項風險評估，分析變化可能帶來的風險影響。對于發生的重大風險事件，應在事件發生后立即進行風險評估，總結經驗教訓，完善風險應對措施。2.風險報告定期報告風險管理部門每季度向風險管理委員會提交公司風險評估報告，報告應包括風險識別、評估、應對及監控等方面的內容，展示公司整體風險狀況和變化趨勢。各業務部門每季度向風險管理部門提交本部門風險評估報告，內容包括本部門風險狀況、風險應對措施執行情況及下季度風險工作計劃等。專項報告針對專項風險評估結果，風險管理部門應及時撰寫專項風險報告，詳細分析風險事件的原因、影響及應對建議，提交給風險管理委員會和相關決策部門。當風險監控指標出現異常或風險事件發生時，相關部門應立即向風險管理部門報告，并在規定時間內提交詳細的風險事件報告，說明事件經過、處理情況及后續風險防范措施。六、風險評估檔案管理1.檔案內容風險評估檔案應包括風險評估過程中形成的各類文件、資料和記錄，主要內容如下：風險評估管理制度、流程及相關規定。風險識別階段收集的各類風險信息及分析記錄。風險評估采用的方法、工具及評估過程記錄，包括風險發生可能性和影響程度的評估結果、風險值計算過程等。風險應對策略、方案及實施過程記錄。風險監控指標體系、監控數據及分析報告。風險評估報告、專項報告及相關會議紀要。其他與風險評估管理相關的重要文件和資料。2.檔案建立與保管風險管理部門負責組織建立和管理風險評估檔案，指定專人負責檔案的收集、整理、歸檔和保管工作。風險評估檔案應按照不同類別和時間順序進行分類整理，建立清晰的索引目錄，便于查詢和使用。檔案保管期限應根據相關法律法規和公司規定執行，一般重要風險評估檔案應長期保存。3.檔案查閱與使用公司內部人員因工作需要查閱風險評估檔