工程款支付管理制度20529?1.目的為規范公司工程款支付管理，確保工程款項支付的準確性、及時性和合規性，保障公司資金安全，維護公司與各合作方的合法權益，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有工程項目涉及的工程款支付業務，包括但不限于建筑工程、裝修工程、設備采購安裝工程等。3.基本原則依法依規原則：嚴格遵守國家法律法規、行業規范以及公司相關規定，確保工程款支付合法合規。合同約定原則：依據工程合同約定的支付條款、支付比例、支付時間等進行款項支付。審批流程原則：實行分級審批制度，確保支付決策科學、合理、透明。資金安全原則：保障公司資金安全，防范資金風險，防止不合理或違規支付。二、職責分工1.工程部門負責工程合同的起草、審核、簽訂及執行跟蹤，確保合同條款明確、合法、合規，為工程款支付提供準確依據。對工程進度進行監控，定期提交工程進度報告，核實工程實際完成情況與合同約定的一致性，為工程款支付申請提供支持。負責工程變更的審核與管理，及時向財務部門提供工程變更相關資料，確保變更后的工程款支付準確無誤。2.預算部門負責工程項目預算的編制、審核及調整，為工程款支付提供預算依據。對工程實際成本進行核算與分析，對比預算與實際支出情況，及時發現成本偏差并提出處理建議，防止超付工程款。根據工程變更情況，調整相應的預算，并及時與財務部門溝通，確保工程款支付在預算范圍內。3.財務部門負責工程款支付的審核、核算及賬務處理，確保支付憑證真實、合法、有效，支付金額準確無誤。依據合同約定和審批意見，辦理工程款支付手續，嚴格控制資金支出，保障公司資金安全。定期與工程部門、預算部門核對工程款支付情況，及時反饋支付過程中存在的問題，并提出改進建議。4.法務部門負責對工程合同進行合法性審查，確保合同條款符合法律法規要求，避免法律風險。參與工程款支付糾紛的處理，提供法律支持和建議，維護公司合法權益。5.審批部門根據公司授權，對工程款支付申請進行審批，確保支付事項符合公司利益和相關規定。對重大工程款支付事項進行決策，監督支付執行情況，對違規支付行為進行責任追究。三、工程款支付流程1.支付申請工程部門在達到合同約定的工程款支付節點前，根據工程實際完成情況，填寫《工程款支付申請表》，詳細說明申請支付的項目名稱、合同編號、支付金額、支付理由、已完成工程量及質量情況等，并附上相關證明材料，如工程進度報告、驗收單、發票等。將填寫完整的《工程款支付申請表》提交至預算部門進行審核。2.預算審核預算部門收到工程部門提交的《工程款支付申請表》后，對照工程項目預算及實際成本核算情況進行審核。審核申請支付金額是否在預算范圍內，已完成工程量是否與實際相符，如有疑問及時與工程部門溝通核實。對審核通過的《工程款支付申請表》簽署審核意見，并提交至財務部門。3.財務審核財務部門收到經預算部門審核的《工程款支付申請表》后，重點審核支付憑證的真實性、合法性、有效性，發票開具是否合規，支付金額是否準確等。核對合同約定的支付條款，包括支付比例、支付時間、支付方式等，確保本次支付符合合同要求。檢查是否存在未結清的前期款項或其他應扣款項，如有則在支付金額中予以扣除。對審核通過的《工程款支付申請表》簽署審核意見，并提交至法務部門。4.法務審核法務部門收到財務部門提交的《工程款支付申請表》后，對工程合同的合法性進行審查，確保合同條款不存在法律風險。檢查支付事項是否符合法律法規及公司內部規定，是否存在潛在的法律糾紛。對審核通過的《工程款支付申請表》簽署審核意見，并提交至審批部門。5.審批審批部門根據公司授權及相關規定，對《工程款支付申請表》進行審批。對于金額較小的常規支付，按照既定的審批流程由相關負責人進行審批。對于金額較大或重大的工程款支付，需經公司管理層集體決策審批。審批通過后，在《工程款支付申請表》上簽署審批意見。6.支付執行財務部門根據審批通過的《工程款支付申請表》，按照合同約定的支付方式辦理工程款支付手續。如采用銀行轉賬方式支付，填寫付款憑證，經財務負責人審核后，提交銀行辦理支付業務。如涉及支票支付，嚴格按照支票管理規定填寫支票并交付給收款人，確保支票安全、準確支付。支付完成后，及時進行賬務處理，登記相關賬簿，更新應付賬款余額，并將支付憑證歸檔保存。四、支付比例與時間1.支付比例預付款：一般不超過合同總金額的[X]%，具體比例根據合同約定及項目實際情況確定。預付款應在合同簽訂后，按照合同約定的時間和條件支付，主要用于購買工程所需的前期材料、設備等。工程進度款：根據工程進度分階段支付，支付比例按照合同約定執行，一般在每月或每季度末，根據已完成工程量的一定比例進行支付，比例通常在[X]%[X]%之間。工程進度款支付前，需經工程部門、預算部門、質量部門等相關部門對工程進度和質量進行驗收確認。竣工結算款：工程竣工驗收合格后，支付至合同總金額的[X]%[X]%，具體比例根據合同約定執行。竣工結算款支付前，需完成工程竣工結算審核工作，由承包方提交竣工結算報告及相關資料，經公司審核確認后支付。質量保證金：一般為合同總金額的[X]%[X]%，在工程竣工驗收合格滿[X]年后，如無質量問題，一次性無息支付給承包方。質量保證金的扣除和支付應嚴格按照合同約定執行，如有質量問題，應扣除相應的質量保證金用于維修或賠償。2.支付時間預付款支付時間：按照合同約定的時間節點，在合同簽訂且滿足預付款支付條件后的[X]個工作日內完成支付。工程進度款支付時間：每月或每季度末，在相關部門完成工程進度和質量驗收確認后的[X]個工作日內進行支付。竣工結算款支付時間：工程竣工驗收合格且竣工結算審核完成后的[X]個工作日內支付至合同約定的比例。質量保證金支付時間：在工程竣工驗收合格滿[X]年后，如無質量問題，在收到承包方提交的支付申請及相關證明文件后的[X]個工作日內完成支付。五、特殊情況支付1.工程變更支付工程實施過程中發生工程變更的，工程部門應及時辦理變更手續，經設計單位、建設單位等相關方確認后，提交變更預算。變更預算經預算部門審核、財務部門復核、法務部門審查及審批部門批準后，按照變更后的金額及支付比例進行支付。變更部分的工程款支付應與原合同支付流程一致，確保支付合法合規。2.緊急情況支付在工程施工過程中如遇緊急情況，如危及工程安全、影響工程進度等，需要立即支付工程款的，由工程部門提出申請，說明緊急情況的原因、預計支付金額及支付必要性。申請經工程部門負責人、財務部門負責人、法務部門負責人及相關審批領導特批后，可先行支付，但事后應及時補辦相關審批手續，并補充完善相關證明材料。3.爭議款項支付如在工程款支付過程中存在爭議，由工程部門、財務部門、法務部門等相關部門共同協商解決。協商一致的，按照協商結果進行支付。協商不成的，可通過法律途徑解決。在爭議解決期間，除經雙方協商一致或法律判決需要支付的款項外，暫停支付有爭議的部分工程款。六、支付監督與檢查1.內部監督財務部門定期對工程款支付情況進行自查，檢查支付流程是否合規、支付憑證是否齊全、支付金額是否準確等，發現問題及時整改。審計部門不定期對工程款支付進行審計監督，審查支付事項的真實性、合法性、效益性，對發現的違規問題進行嚴肅處理，并提出改進建議。工程部門、預算部門等相關部門應配合財務部門和審計部門的監督檢查工作，提供必要的資料和信息。2.外部監督接受政府相關部門、行業監管機構及其他利益相關方的監督檢查，積極配合提供工程款支付相關資料，確保公司工程款支付行為合法合規。對于外部監督檢查提出的問題和建議，及時進行整改落實，并將整改情況反饋給相關部門。七、風險防范與控制1.合同風險防范工程部門在簽訂工程合同前，應認真審核合同條款，特別是支付條款，確保合同約定明確、合理、合法，避免因合同漏洞導致支付風險。法務部門應加強對工程合同的審查，從法律角度防范合同風險，保障公司合法權益。合同簽訂后，應嚴格按照合同約定執行，確保雙方履行各自的義務，避免因合同履行不當引發支付糾紛。2.支付審批風險防范明確各級審批人員的職責和權限，確保審批流程規范、透明，避免越權審批或審批失誤。加強對審批人員的培訓和管理，提高其風險意識和審批能力，確保審批決策科學、合理。建立審批責任追究制度，對因審批失誤導致公司損失的，追究相關審批人員的責任。3.資金安全風險防范財務部門應加強資金管理，嚴格執行資金支付審批制度，確保資金支付安全。定期對公司資金狀況進行分析和監控，合理安排資金，防范資金短缺或資金