,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,年份：,2025年,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,月份：,2月,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

貨幣單位：人民幣（元）,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2026年,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

滾動預算2025,2025年度,2025年度,,2025年度,后12個月,2月,2月,2月,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

費用類別,總預算,最新總預測,差異,可用預算,滾動預測,本月預測,本月實際,本月差異,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,1季,2季,3季,4季,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,1季,2季,3季,4季,2005年,,,,,,,,,,,,

,,,,自3月起,,,,,實際,實際,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,,,,,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,預測,,,,,合計,,,,,,,,,,,,

費用類,,#REF!,#REF!,#REF!,,,,,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,#REF!,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

人員費用(01),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

工資,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

福利費,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

基本養老保險,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

失業保險,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

工會經費,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

職工教育經費,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

住房公積金,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

醫療基金,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

工傷保險,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

補充醫療保險,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

補充養老保險,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,目的：想在F列對J列以后的未來12個月預測數實現自動求和。當發現第7行的內容為“預測”時，才開始對其后的12列進行求和。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,“預測”或“實際”會在每月隨著第3行的月份數自動變化。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

預算管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第1章總則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第1條為公司建立、健全內部約束機制，通過全面預算管理工作的推動來貫徹、監控企業戰略目標和經營目標的實施，規范企業管理和財務管理行為，制訂本管理制度。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第2條全面預算是對企業在一定時期內（一般為一年）各項業務活動、財務表現等方面的總體預測。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第3條管理原則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1.經濟業務活動全部納入預算管理，全員參與、綜合平衡；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2.預算管理應以完成企業經營計劃目標為出發點；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3.“量入為出”和“輕重緩急”相結合工作方法；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4.“自上而下”和“自下而上”相結合預算編制流程；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

5.符合真實性和可行性原則；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

6.實行重大事項、例外事項預算報告制度和開展預算執行情況分析。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第2章預算管理組織體系,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第4條預算管理委員會預算管理委員會（以下簡稱“預委會”）是企業預算管理的最高決策機構，由企業總經理、副總經理、總經理助理和各部門負責人組成。其主要職責為：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．負責主持制定、修訂企業有關預算管理的制度或辦法；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．討論決定企業經營預算、投資預算、財務預算中上報的預算指標；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．討論決定企業預算考核辦法及兌現方案；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4．討論決定企業年度預算考核指標的重要調整及考核辦法的修訂。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

5．審議分析預算執行報告。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第5條預算監督部門,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

財務部是全面預算的監督部門，其主要職責為：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．匯總編制公司預算、調整預算方案；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．協調、監督各部門預算統計人員工作；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．復核預算外付款申請是否經過適當審批；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4．匯總編制公司預算執行報告；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

5．定期向預算委員會反映預算執行中的問題，提出預算工作改進的意見與建議。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第6條預算責任單位企業各部門是全面預算的責任單位，其主要職責為：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．編制部門預算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．執行、統計本部門預算，并控制預算實施；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．申請調整預算；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4．接受上級預算指導、監督、考核。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第3章預算編制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第7條編制原則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．編制全面預算應當本著“協調統一、相互配合”的原則，既分別承擔不同的預算編制任務和責任，又體現部門間的配合統一。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．編制全面預算應當本著“量入為出”、“輕重緩急”的原則，盡量組織收入，壓縮不合理開支。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．編制企業全面預算，應當本著“自上而下、自下而上、全員參與、綜合平衡”的原則。編制預算應當自上而下分解目標，明確任務；自上而下層層填報，逐級審核把關、匯總；最終進行綜合平衡以使預算合適有效地得到控制和約束。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4．編制全面預算應當本著“實事求是”的原則。全面預算應當與企業經營管理實際情況相符。既不能為求得良好績效，按較低的預算目標編制預算，也不能脫離實際編制目標過高的預算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第8條編制內容,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

全面預算的編制范圍包括企業所有收、支項目。全面預算管理將預算具體劃分為經營預算、投資預算和財務預算三大類。經營預算和投資預算，都必須以貨幣的形式反映在財務預算內。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．經營預算：是對企業日常發生的各項基本經營活動做出的預算，具體包括銷售預算、銷售費用和管理費用預算等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．投資預算：是在資本性支出可行性研究的基礎上編制的預算，具體反映何時投資、投資多少、資金來源和投資收益等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．財務預算：是反映預算期內有關現金收支、經營成果和財務狀況的預算，具體包括現金預算、預算損益表、預算資產負債表。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第9條編制程序,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．由預委會組織召開預算會議，確定下年度全面預算的編制方法、要求、具體報審程序和時間計劃并向各部門下發確定《部門預算申報表》（附件1）。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．各部門召開部門預算會議，填寫《部門預算申報表》，提交公司財務部。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

財各部對各部門申報的部門預算進行審核、匯總，形成公司《年度預算草案》（附,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

件2）后提交預委會審議。3．預委會召開預算會議，對《年度預算草案》進行充分討論，形成會議紀要。各部門根據預算會議的審議結果，調整部門預算，并重新申報。財務部對各部門調整后的部門預算進行審核、匯總，形成公司《年度預算草案》。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4．預委會召開預算會議，對年度預算草案進行充分討論，審議通過后，下達公司正式的《年度預算》，由財務部備案并監督各部門執行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第四章預算執行與控制,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第10條每月公司計劃工作會之前，企業各部門應當結合月度經營計劃、資產新增計劃、投資計劃等相關資料編制部門月度預算。經公司計劃工作會批準后的月度預算應當在財務部備案。由財務部負責統籌安排資金收付及預算監督工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第11條各部門應當結合月度預算嚴格控制費用支出，各項費用應該按各項經費管理要求進行使用和控制。預算外付款申請應嚴格執行預算外資金支付審批程序，按照相關財務管理制度規定進行請款和報銷。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第12條財務部作為預算執行的監督部門，有權利拒絕未經適當審批人員審批的預算外付款申請。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第13條各部門應當建立《部門預算執行統計臺帳》（附件3），并由預算統計人員負責統計，及時登記本部門請款及報銷金額。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第14條每月度末，部門預算統計人員將本部門預算統計臺帳與財務部進行核對。核對無誤后報部門負責人簽字確認。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第15條財務部根據與核對后的部門預算執行情況匯總編制公司《預算執行分析報告》，提交預委會審議。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第16條《預算執行分析報告》主要包括以下內容：,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．本期預算數、本期實際預算完成數、本期差異、累計預算數、累計實際發生數、累計差異數；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．對差異進行具體分析；,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施建議。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第5章預算調整,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第17條為保證預算的權威性和嚴肅性，批準正式下達的預算，原則上不予調整。但各部門在預算執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，使部門預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執行結果產生重大偏差的，每年可以調整一次預算。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第18條年度預算如遇特殊情況確需調整時，必須由執行單位填寫《預算調整申請表》（附件4），提交預委會審議。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第19條由預委會組織召開預算會議，對《預算調整申請表》進行審議，研究討論調整的原因、額度等。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第20條預算調整申請經董事會審批后，由預委會下達調整后的預算并送財務部備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第6章預算考核,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第21條預算考核目的,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

預算考核是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到引導企業每一位員工向企業戰略目標方向努力的效果。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

第22條預算考核的原則,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

1．目標原則，即以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

2．激勵原則，預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考核必須與激勵制度相配合。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3．時效原則，即預算考核是動態考核，每期預算執行完畢應立即進行。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

4．例外原則，即針對一些阻礙預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外