公司發票管理制度修改?發票作為公司財務收支的法定憑證，對于公司財務管理和稅務合規至關重要。為了適應公司業務發展的需要，加強發票管理，規范發票開具、取得、使用和保管等行為，特對原發票管理制度進行修改。二、發票管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家稅收法律法規及相關發票管理規定，確保發票的開具、取得、使用和保管符合法律要求。2.真實性原則：發票內容必須真實反映經濟業務實際情況，不得虛開發票。3.準確性原則：發票開具的信息要準確無誤，包括客戶名稱、稅號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。4.完整性原則：發票的各項要素要填寫完整，不得遺漏重要信息。5.及時性原則：應在規定的時間內開具、取得發票，并及時進行賬務處理。三、發票管理職責分工1.財務部門負責制定和完善公司發票管理制度，并監督制度的執行。負責發票的購買、保管、發放、開具、核銷和歸檔等工作。對發票使用情況進行定期檢查和統計分析，確保發票使用合規。配合稅務機關的發票檢查工作，提供相關資料和信息。2.業務部門負責按照公司規定取得真實、合法、有效的發票，并及時提交給財務部門。在業務發生時，應向對方明確發票開具要求，確保取得的發票符合公司報銷和稅務要求。協助財務部門做好發票管理相關工作，如提供業務信息以便核對發票內容等。3.審計部門負責對發票管理情況進行內部審計監督，檢查發票管理制度的執行情況。對發現的發票管理問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。四、發票的購買與保管1.購買財務部門指定專人負責發票的購買工作。購買發票前，應根據公司業務需求，合理估算發票用量，填寫發票領購申請表，經財務負責人審批后，到主管稅務機關辦理發票領購手續。領購發票時，應核對發票的種類、數量、號碼等信息，確保無誤后在發票領購簿上簽字確認。2.保管設立專門的發票保管場所，配備必要的保險柜等安全設施，確保發票存放安全。發票保管人員應按照發票種類、號碼順序進行存放，建立發票登記簿，詳細記錄發票的購入、發出、結存情況。對空白發票要妥善保管，防止丟失、被盜、損毀。如發現發票丟失或被盜，應立即報告主管稅務機關，并按規定辦理掛失手續。定期對發票保管情況進行盤點，確保賬實相符。五、發票的開具1.開具范圍公司銷售商品、提供勞務或服務等應按照規定向購買方開具發票。不得向個人消費者以外的單位和個人開具增值稅普通發票。不得為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票。2.開具要求應在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票。開具發票時，應使用中文，民族自治地方可以同時使用當地通用的一種民族文字。外商投資企業和外國企業可以同時使用一種外國文字。發票應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。開具發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明"作廢"字樣后，重新開具銷售發票。3.開具流程業務部門在簽訂銷售合同或提供服務協議時，應明確發票開具的要求和時間。業務完成后，由業務人員填寫發票開具申請表，詳細注明客戶名稱、稅號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并經部門負責人審核簽字。將發票開具申請表提交給財務部門，財務部門開票人員根據申請表內容開具發票。發票開具后，由業務人員負責將發票傳遞給客戶，并要求客戶在發票簽收單上簽字確認。六、發票的取得1.取得要求業務部門在購買商品、接受勞務或服務時，應向對方索取合法有效的發票。發票應具備以下基本內容：發票的名稱、發票代碼和號碼、聯次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）等。取得的發票應加蓋發票專用章，印章應清晰可辨。發票專用章的名稱應與銷售方名稱一致。不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。2.取得流程業務人員在辦理業務過程中，應及時向對方索取發票。如對方要求先付款后開票，業務人員應及時告知財務部門，由財務部門審核付款申請后，按照規定付款，并督促對方及時開具發票。業務人員取得發票后，應認真核對發票內容，確保發票信息準確無誤。如發現發票內容有誤，應及時與對方聯系，要求對方重新開具發票。業務人員將取得的發票及時提交給財務部門，財務部門審核人員對發票的真實性、合法性、完整性進行審核。審核無誤后，在發票上加蓋"發票已審核"章，并進行賬務處理。七、發票的使用1.使用規定發票僅限于公司內部使用，不得轉借、轉讓、代開發票。不得自行擴大專用發票使用范圍。不得拆本使用發票。不得開具偽造、作廢的發票。2.使用登記財務部門應建立發票使用登記簿，對發票的使用情況進行詳細登記。登記內容包括發票號碼、開具日期、客戶名稱、金額、用途等。定期對發票使用登記簿進行核對，確保發票使用情況與賬務記錄一致。八、發票的核銷與歸檔1.核銷財務部門應定期對已開具的發票進行核銷。核銷時，應檢查發票的開具情況、取得情況以及稅款繳納情況等。對于已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。2.歸檔發票核銷后，應按照會計檔案管理的要求進行歸檔。歸檔的發票應包括發票存根聯、發票開具申請表、發票簽收單等相關資料。歸檔資料應按照時間順序、類別進行整理，便于查閱和管理。九、發票管理的監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對發票管理情況進行自查，檢查發票的購買、保管、開具、取得、使用和核銷等環節是否符合規定。審計部門應定期對發票管理情況進行審計監督，檢查發票管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。2.外部檢查積極配合稅務機關的發票檢查工作，如實提供發票相關資料和信息。對于稅務機關提出的發票管理問題，應及時整改，并將整改情況報告稅務機關。十、違規處理1.對于違反發票管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。2.對于未按規定取得發票的，不得在企業所得稅前扣除相應費用，并對相關責任人進行批評教育。3.對于虛開發票或開具與實際經營業務情況不符發票的，