工會內(nèi)控制度?一、總則1.目的為加強工會財務(wù)管理，規(guī)范工會經(jīng)濟活動，防范財務(wù)風(fēng)險，提高工會資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》《工會會計制度》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本工會實際情況，制定本內(nèi)控制度。2.適用范圍本制度適用于本工會委員會及所屬各部門、各基層工會組織的財務(wù)活動和相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：工會的一切經(jīng)濟活動必須符合國家法律法規(guī)和工會相關(guān)規(guī)定。全面性原則：涵蓋工會財務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、票據(jù)管理等各個環(huán)節(jié)。制衡性原則：確保工會內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。適應(yīng)性原則：根據(jù)工會發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和管理要求，不斷完善內(nèi)部控制制度，確保其有效執(zhí)行。

二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.工會委員會負責(zé)工會全面工作，審議批準(zhǔn)工會年度預(yù)算、決算報告。對工會重大經(jīng)濟事項進行決策，監(jiān)督檢查工會內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.財務(wù)部門負責(zé)編制工會年度預(yù)算、決算草案，組織實施預(yù)算，定期編制財務(wù)報告。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和工會財務(wù)制度，負責(zé)工會資金的收付、核算和管理。對工會經(jīng)濟活動進行財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警，提出改進建議。3.其他部門按照職責(zé)分工，負責(zé)本部門相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的執(zhí)行和管理，配合財務(wù)部門做好財務(wù)管理工作。嚴格執(zhí)行工會內(nèi)部控制制度，確保各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)合法合規(guī)。

三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會應(yīng)按照"統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡"的原則，根據(jù)年度工作計劃和實際需要編制預(yù)算。預(yù)算編制內(nèi)容包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)充分考慮各項收入來源的穩(wěn)定性和增長性，支出預(yù)算應(yīng)細化到具體項目和金額。財務(wù)部門負責(zé)組織預(yù)算編制工作，各部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)范圍提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，配合財務(wù)部門完成預(yù)算草案的編制。2.預(yù)算審批工會年度預(yù)算草案編制完成后，提交工會委員會審議。工會委員會對預(yù)算草案進行認真審議，提出修改意見和建議，經(jīng)修改完善后批準(zhǔn)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、安排支出，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。各部門應(yīng)按照預(yù)算規(guī)定的用途和進度使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。確因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)工會委員會批準(zhǔn)。4.預(yù)算監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。工會委員會應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督，定期聽取預(yù)算執(zhí)行情況報告，對預(yù)算執(zhí)行中的重大問題進行研究解決。

四、收支管理1.收入管理工會收入包括會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。各項收入應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式取得，及時足額入賬，不得截留、挪用。會費收入應(yīng)按照會員本人工資收入的規(guī)定比例收取，撥繳經(jīng)費收入應(yīng)按照規(guī)定的比例和時間及時足額撥繳。2.支出管理工會支出應(yīng)嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)和工會財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，堅持勤儉節(jié)約、專款專用的原則。工會支出分為職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等。各項支出應(yīng)明確開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，履行審批手續(xù)，確保支出真實、合法、合規(guī)。職工活動支出應(yīng)根據(jù)工會工作計劃和會員需求，合理安排活動項目和經(jīng)費，提高活動質(zhì)量和效果。維權(quán)支出應(yīng)重點用于維護職工合法權(quán)益，包括勞動爭議調(diào)解、法律援助、困難職工幫扶等方面。業(yè)務(wù)支出應(yīng)圍繞工會中心工作，加強工會自身建設(shè)，提高工會工作水平。行政支出應(yīng)嚴格控制，合理安排辦公經(jīng)費、人員經(jīng)費等，提高資金使用效益。資本性支出應(yīng)按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限進行，確保資產(chǎn)購置、建造等符合工會實際需要和相關(guān)規(guī)定。補助下級支出應(yīng)根據(jù)下級工會的實際情況和工作需要，合理確定補助標(biāo)準(zhǔn)和金額，加強對補助資金的管理和監(jiān)督。事業(yè)支出應(yīng)按照事業(yè)單位財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，確保工會所屬事業(yè)單位的正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展。其他支出應(yīng)嚴格控制，不得隨意擴大開支范圍。3.收支審批工會各項收支應(yīng)實行嚴格的審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由工會主席審批，重大支出應(yīng)提交工會委員會集體研究決定。審批人應(yīng)認真審核支出的真實性、合法性、合理性，對不符合規(guī)定的支出不得批準(zhǔn)。4.收支核算財務(wù)部門應(yīng)按照《工會會計制度》的規(guī)定，對工會收支進行準(zhǔn)確、及時的核算。收入核算應(yīng)按照收入來源和性質(zhì)進行明細分類核算，支出核算應(yīng)按照支出項目和用途進行明細分類核算。定期編制財務(wù)報表，如實反映工會收支情況和財務(wù)狀況。

五、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置工會購置資產(chǎn)應(yīng)按照預(yù)算安排和實際需要進行，嚴格執(zhí)行政府采購制度和相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)購置前應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和論證，選擇性價比高的產(chǎn)品和供應(yīng)商。資產(chǎn)購置應(yīng)履行審批手續(xù)，經(jīng)工會主席批準(zhǔn)后實施。2.資產(chǎn)驗收資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。驗收合格后，應(yīng)填寫驗收報告，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.資產(chǎn)登記財務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺賬，對工會資產(chǎn)進行詳細登記。資產(chǎn)臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、金額、使用部門等信息，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確完整。4.資產(chǎn)使用與保管各部門應(yīng)負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和性能。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告并查明原因，按照規(guī)定進行處理。5.資產(chǎn)處置工會資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，經(jīng)工會委員會批準(zhǔn)后實施。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳工會財務(wù)，納入預(yù)算管理。

六、票據(jù)管理1.票據(jù)購買工會應(yīng)按照規(guī)定購買和使用財政票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票。購買票據(jù)時，應(yīng)向財政部門或稅務(wù)機關(guān)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后到指定地點購買。2.票據(jù)保管設(shè)立票據(jù)專用保管場所，指定專人負責(zé)票據(jù)的保管工作。票據(jù)應(yīng)分類存放，妥善保管，防止票據(jù)丟失、損壞、被盜用等情況發(fā)生。3.票據(jù)使用票據(jù)使用人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定的范圍和用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。開具票據(jù)時，應(yīng)做到內(nèi)容真實、字跡清晰、印章齊全，不得涂改、挖補。票據(jù)使用后，應(yīng)及時登記入賬，定期進行核對。4.票據(jù)核銷定期對票據(jù)使用情況進行核銷，確保票據(jù)使用的真實性和合法性。核銷時，應(yīng)提供票據(jù)存根、記賬憑證等相關(guān)資料，經(jīng)審核無誤后辦理核銷手續(xù)。

七、監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督工會應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價。財務(wù)部門應(yīng)加強對工會經(jīng)濟活動的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，主動接受監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督接受上級工會、財政部門、審計部門等的監(jiān)