財務管理制度34092?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。規范性原則：規范財務核算流程和操作標準。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。

二、財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員職責財務負責人職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和政策，組織財務預算編制與執行，監督財務制度的貫徹執行等。會計人員職責：按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表，負責賬務處理、稅務申報等工作。出納人員職責：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作，確保資金安全。

三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度本部門預算草案，提交財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審議通過后下達執行。2.預算執行各部門應嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行進度和差異原因。3.預算調整如因市場環境變化、公司戰略調整等原因需要調整預算，各部門應及時提出預算調整申請，經財務部門審核、公司管理層審批后進行調整。

四、資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。資金籌集應遵循成本效益原則，降低融資成本和財務風險。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執行，優先保障重點項目和業務的資金需求。加強資金安全管理，定期進行資金盤點和對賬，確保資金安全。3.銀行賬戶管理公司開設銀行賬戶應經公司管理層批準，嚴格按照銀行規定辦理開戶、銷戶等手續。加強銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，防止資金被盜用。

五、固定資產管理1.固定資產購置各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經財務部門審核、公司管理層審批后進行采購。固定資產購置應遵循性價比原則，選擇合適的供應商和產品。2.固定資產核算財務部門按照國家統一會計制度對固定資產進行核算，及時登記固定資產增減變動情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。3.固定資產折舊與攤銷根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。對于無形資產，按照規定進行攤銷。

六、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用與收入相匹配。嚴格區分成本和費用，準確歸集和分配成本費用。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，制定成本費用定額和標準，加強對成本費用的日常監控和分析。各部門應嚴格控制成本費用支出，杜絕浪費和不合理開支。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。員工報銷成本費用應提供真實、合法、有效的憑證，經審核后予以報銷。

七、收入管理1.收入確認原則按照國家統一會計制度的規定，準確確認收入的實現。收入確認應符合收入確認條件，確保收入的真實性和準確性。2.收入核算與管理財務部門對公司各項收入進行核算和管理，及時登記收入明細。加強對收入的監控和分析，確保收入及時足額入賬。

八、稅務管理1.稅務登記與申報公司按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。按時進行納稅申報，足額繳納各項稅款。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險，及時處理稅務異常情況。

九、財務報表與財務分析1.財務報表編制財務部門按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，能夠反映公司財務狀況和經營成果。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，發現問題并提出改進建議。

十、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務預算、資金管理、資產管理、成本費用控制等各個環節。2.內部控制執行與監督各部門應嚴格執行財務內部控制制度，確保各項財務活動符合規定。財務部門定期對內部控制制度的執行情況進行監督檢查，發現問題及時整改。

十一、財務檔案管理1.檔案分類與整理財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等，應按照類別進行分類整理。2.檔案保管與期限設立專門的財務檔案室，妥善保管財務檔案。財務