中級公司信貸-中級銀行從業試題《公司信貸》預測試卷1單選題（共90題，共90分）(1.)()是指某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。A.財務報表結構B（江南博哥）.成本結構C.經營杠桿D.盈虧平衡點正確答案：B參考解析：成本結構指的是某一行業內企業的固定成本和可變成本之間的比例。(2.)下列各項中，能夠評價目標區域信貸資產的收益實現情況的是()。A.貸款實際收益率B.銀行收益率C.利息實收率D.信貸資產相對不良率正確答案：C參考解析：利息實收率，用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。(3.)某國的政治風險評分為2．7分，經濟風險評分為3．5分，法律風險評分為1．3分，稅收風險評分為2．8分，運作風險評分為2．4分，安全性評分為1．1分，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風險是()。A.2.215B.2.315C.2.415D.2.515正確答案：D參考解析：世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素中的每一項都給出風險評分，分值1～5，1表示最低風險，5表示最高風險。風險評級最小的增加值是0．5。國家風險的最終衡量是根據權重，綜合6個因素打分情況得出。其中政治、經濟風險各占25％的權重，法律和稅收各占15％，運作和安全性各占10％。將題目中數值帶入，可得該國的綜合風險為：(2．7+3．5)X25％+(1．3+2．8)X15％+(2．4+1．1)X10％=2．515。分值為1．0～1．24代表風險非常小，分值為4．5～5．0則代表風險極高。(4.)項目現金流量計算的內容包括()。A.折舊費支出B.無形資產支出C.固定資產投資D.遞延資產攤銷正確答案：C參考解析：在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這三項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。(5.)()是實貸實付的外部執行依據。A.受托支付B.按進度發放貸款C.滿足有效信貸需求D.協議承諾正確答案：D參考解析：按規定，協議承諾是實貸實付的外部執行依據。(6.)在抵押擔保中，抵押物價值()所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。A.等于B.小于C.大于D.大于或等于正確答案：C參考解析：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。(7.)借款人還款能力的主要標志就是()。A.借款人的現金流量是否充足B.借款人的資產負債比率是否足夠低C.借款人的管理水平是否很高D.借款人的銷售收入和利潤是否足夠高正確答案：A參考解析：現金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足。故本題選A。(8.)關于展期貸款的償還，下列說法錯誤的是()。A.銀行信貸部門應按展期后的還款計劃，向借款人發送還本付息通知單B.對于設立了抵押的展期貸款，在到期前銀行有權行使抵押權C.展期貸款逾期后，應按規定加罰利息D.展期貸款逾期后，銀行有權對應收未收利息計復利正確答案：B參考解析：對于設立了保證或抵(質)押的展期貸款，在到期后仍不能按時償還時，銀行才有權向擔保人追索或行使抵(質)押權，以彌補貸款損失。B項說法錯誤。故本題選B。(9.)在貸款擔保中，借款人將其動產交由債權人占有的方式屬于()。A.保證B.抵押C.質押D.定金正確答案：C參考解析：質押是貸款擔保方式之一，它是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的權利。設立質權的人，稱為出質人；享有質權的人，稱為質權人；債務人或者第三人移交給債權人的動產或權利為質物。故本題選C。(10.)下列屬于銀行市場定位中的產品定位手段的是()。A.設計特色辦公大樓B.設計專用字體C.提供增值服務D.設計戶外廣告正確答案：C參考解析：銀行市場定位主要包括產品定位和銀行形象定位兩個方面。產品定位是指根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度，設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置。公司信貸產品市場定位的手段主要有提供高效率的服務、增值服務等。A、B、D屬于銀行形象定位。故本題選C。(11.)貸款項目評估的出發點為()。A.借款人利益B.擔保人利益C.貸款銀行利益D.國家利益正確答案：C參考解析：貸款項目評估是銀行為提高自身信貸資產的質量和效益而進行的研究，它以貸款銀行的立場為出發點。故本題選C。(12.)資產管理公司的注冊資本應在()億元以上。A.10B.30C.50D.100正確答案：D參考解析：資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得銀監會核發的金融許可證的公司，以及各省、自治區、直轄市人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司。故本題選D。(13.)既是借款人舉債經營的前提，又是能衡量借款人長期償債能力強弱的指標為()。A.資產負債率B.利息保障倍數C.負債與所有者權益比率D.負債與有形凈資產比率正確答案：B參考解析：利息保障倍數=(利潤總額+利息費用)／利息費用。該比率越高，表明借款人支付利息費用的能力越強，因此它既是借款人舉債經營的前提，又是能衡量借款人長期償債能力強弱的重要指標。故本題選B。(14.)首次放款的先決條件文件不包括()。A.貸款類文件B.公司類文件C.與項目無關的協議D.擔保類文件正確答案：C參考解析：首次放款的先決條件文件包括貸款類文件，公司類文件，與項目有關的協議和擔保類文件，與登記、批準、備案、印花稅有關的文件，其他類文件。故本題選C。(15.)保證人和債權人沒有約定保證責任期間，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的()個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務。A.1B.3C.6D.9正確答案：C參考解析：保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。故本題選C。(16.)下列各項要在稅收審查時進入項目總投資的是()。A.車船牌照使用稅B.土地使用稅C.城市維護建設稅D.投資方向調節稅正確答案：D參考解析：投資方向調節稅、設備進口環節所交的增值稅和關稅要在稅收審查時進入項目總投資。故本題選D。?(17.)歷史成本法的重要依據是()。A.審慎的會計準則B.匹配原則C.及時性原則D.準確性原則正確答案：B參考解析：歷史成本法的重要依據是匹配原則，即把成本攤派到與其相關的創造收入的會計期間。故本題選B。(18.)以下關于貸款償還的描述，不正確的是()。A.貸款逾期后，銀行要對應收未收的利息計收利息B.對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加罰利息C.因提前還款而產生的費用應由銀行負擔D.銀行在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單正確答案：C參考解析：因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。故本題選C。(19.)制約行業的內部因素不包括()。A.國民經濟B.生產經營管理水平C.現金流量D.產業發展周期正確答案：A參考解析：行業是組成國民經濟的基本元素，它會受到企業自身規模效益、生產經營管理水平、現金流量和資金成本以及產業發展周期和市場需求等行業內部因素的制約。故本題選A。?(20.)計算現金流量時，以__________為基礎，根據__________期初期末的變動數進行調整。()A.利潤表；股東權益變動表B.資產負債表；損益表C.利潤表；資產負債表D.資產負債表；股東權益變動表正確答案：C參考解析：收益和費用在利潤表中全額反映，其中，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表現在資產負債表中的有關科目(如應收賬款的增加和應付賬款的增加)。所以，在計算現金流量時，以利潤表為基礎，根據資產負債袁期初期末的變動數進行調整。故本題選C。(21.)下列不屬于公司信貸管理原則的是()。A.全流程管理原則B.貸前管理原則C.誠信申貸原則D.貸放分控原則正確答案：B參考解析：公司信貸的管理原則包括：全流程管理原則、誠信申貸原則、協議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則。故本題選B。(22.)銀行在依法收貸工作中應該注意()。A.要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸B.銀行在依法收貸中要一視同仁，不能區別對待C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業指導D.銀行在依法收貸中主要應該依賴于訴訟手段正確答案：A參考解析：銀行在依法收貸工作中應注意以下四個問題：①信貸人員應認真學習和掌握法律知識；②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執行；④在依法收貸工作中要區別對待。故本題選A。(23.)()具有短期周轉、長期使用的特點。A.臨時性貸款B.周轉性貸款C.出口打包貸款D.票據貼現正確答案：B參考解析：周轉性貸款是銀行對企業在正常生產經營過程中經常性占用的合理流動資金需要所發放的貸款。周轉性貸款具有短期周轉、長期使用的特點。故本題選B。(24.)銀行公司進行區域風險內部因素分析時，常用的內部指標不含()。A.合規性B.安全性C.盈利性D.流動性正確答案：A參考解析：銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響，其風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面，即信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。故本題選A。(25.)強調產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一較小的產品組合策略的形式是()。A.全線全面型B.市場專業型C.產品線專業型D.特殊產品專業型正確答案：C參考解析：產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一較小。故本題選C。(26.)下列各項有關貸款期限的說法中，不正確的是()。A.自營貸款期限最長一不得超過10年，超過10年應當報監管部門備案B.票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月C.不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由監管部門決定D.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限正確答案：C參考解析：不能按期歸還貸款的，借款人應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展期由銀行決定。故本題選C。(27.)()從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量。A.信貸平均損失比率B.信貸資產相對不良率C.不良率變幅D.信貸余額擴張系數正確答案：A參考解析：信貸平均損失比率從靜態上反映了目標區域信貸資產整體質量，用于評價區域全部信貸資產的損失情況，指標越高，區域風險越大。故本題選A。(28.)利益產品又稱()。A.核心產品B.基礎產品C.擴展產品D.附加產品正確答案：A參考解析：核心產品是指客戶從產品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產品中最基本最重要的組成部分，又稱為利益產品。故本題選A。(29.)()是指銀行經營的每條生產線內所包含的產品項目的數量。A.產品組合的長度B.產品組合的深度C.產品組合的寬度D.產品組合關聯性正確答案：B參考解析：產品組合的深度是指銀行經營的每條生產線內所包含的產品項目的數量。故本題選B。(30.)下列關于長期償債能力指標的說法中，錯誤的是()。A.資產負債率說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重B.負債與所有者權益比率反映了所有者權益對債權人權益的保障程度C.負債與有形凈資產比率反映了企業可以隨時還債的能力D.利息保障倍數反映了企業獲利能力對到期債務利息的保證程度正確答案：C參考解析：負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度。從長期償債能力來講，該比率越低，表明借款人的長期償債能力越強。故本題選C。(31.)某公司上一期的經營費用為2．5億元，銷售成本為3億元，與經營費用相關的預付費用增加0．8億元，應付費用減少0．5億元，折舊為0．3億元，攤銷為0．2億元，則該公司該期的經營費用現金支出為()億元。A.2.3B.3.3C.3.8D.6.8正確答案：B參考解析：經營費用中，提取折舊、攤銷并沒有引起現金支出，應付費用減少、預付費用增加卻支出了現金。所以，在計算經營費用現金支出時，要進行調整。因此公司該期的經營費用現金支出=經營費用-折舊-攤銷-△應付費用+△預付費用=2．5-0．3-0．2-(-0．5)+0．8=3．3(億元)。故本題選B。(32.)下列情形中，可能導致流動資產增加的是()。A.長期投資B.固定資產擴張C.固定資產重置D.季節性銷售增長正確答案：D參考解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加。故本題選D。(33.)信貸檔案管理模式不包括()。A.分類管理B.專人負責C.按時交接D.定期檢查正確答案：A參考解析：信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。故本題選A。(34.)以下關于借款人資金結構表述，正確的是()。A.資金結構不合理將導致償債能力比較低B.季節性生產企業主要需求集中在長期資金C.生產制造企業更多需要的是短期資金D.企業總資產利潤率高于長期債務成本時，應降低長期債務比重正確答案：A參考解析：季節性生產企業需要的是短期資金，B項說法錯誤；生產制造企業更需要長期資金，C項說法錯誤；企業總資產利潤率高于長期債務成本時，加大長期債務可使企業獲得財務杠桿收益，從而提高企業權益資本收益率，D項說法錯誤。故本題選A。(35.)某項目初期投資100萬元，第一、第二、第三、第四年年末的凈現金流量分別為30萬元、40萬元、40萬元、40萬元。如果折現率為15%，其財務凈現值為()萬元。A.55.4B.0.54C.5.45D.5.54正確答案：D參考解析：折現率為15%，第一至第四年的折現系數分別為0．87、0．756、0．658、0．572，因此題中項目的財務凈現值=-100+30×0．87+40×0．756+40×0．658+40×0．572=5．54(萬元)。故本題選D。(36.)下列不屬于我國不良貸款形成原因的是()。A.我國國有企業經營機制改革不徹底B.銀行承擔了大量的改革成本C.商業銀行經營機制不靈活D.我國直接融資比重大，資本市場發展滯后，使得風險集聚到商業銀行正確答案：D參考解析：我國間接融資比重較大．傳統上是以商業銀行為主的融資格局，資本市場的發展相對滯后，從而使全社會的信用風險集聚到商業銀行中，導致銀行的不良資產。D項說法錯誤。故本題選D。(37.)下列關于財務報表資料的說法中，正確的是()。A.主要包含會計報表、會計報表附注及財務狀況說明書、會計師查賬驗證報告、其他資料等B.會計報表指資產負債表、利潤表、現金流量表C.財務報表附注主要說明借款人會計處理方法事項D.財務狀況說明書是對資產負債表、利潤表、現金流量表的補充正確答案：C參考解析：財務報表資料應包含注冊會計師查賬驗證報告，不包含普通會計師查賬驗證報告，因為普通會計師查賬報告公信力不夠，不能作為銀行信貸參考資料，排除A項；會計報表是指借款人在會計期間編制的各類會計報表，除包含資產負債表、利潤表、現金流量表，還包含相關附表，排除B項；財務狀況說明書主要是對借款人的生產經營狀況、利潤實現和分配狀況、資金增減和周轉情況及其他對財務狀況發生影響事項的說明，排除D項。故本題選C。(38.)抵債資產變現率的公式為()。A.抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值／已處理抵債資產總價×100%B.抵債資產變現率=一年內待處理的抵債資產總價／一年內已處理的抵債資產總價×100%C.抵債資產變現率=一年內已處理的抵債資產總價／一年內待處理的抵債資產總價×100%D.抵債資產變現率=已處理抵債資產總價／已處理的抵債資產變現價值×100%正確答案：A參考解析：抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值/已處理抵債資產總價×100%。故本題選A。(39.)()認為穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。A.真實票據理論B.資產轉換理論C.預期收入理論D.超貨幣供給理論正確答案：C參考解析：預期收入理論認為穩定的貸款應該建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。故本題選C。(40.)以下利率中，一按本金的千分之幾表示的利率是()。A.年利率B.月利率C.日利率D.季利率正確答案：B參考解析：年利率也稱年息率，以年為計息期，一按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一按本金的萬分之幾表示。故本題選B。(41.)關于抵押貸款的展期，下列說法正確的是()。A.應要求借款人及時到有關部門辦理抵押續期登記B.抵押合同期限自動順延C.抵押物價值不足的，應要求抵押人按原有貸款余額補充抵押物D.銀行可以不核查抵押物的價值正確答案：A參考解析：占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。故本題選A。(42.)一來說，FNPV()的項目是可以接受的。A.大于0B.大于1C.小于0D.等于0正確答案：A參考解析：財務凈現值(FNPV)是反映項目在計算期內獲利能力的動態評價指標。一來說，FNPV>0的項目是可以接受的。故本題選A。(43.)下列屬于直接融資的行為是()。A.何某向工商銀行借款100000元專門用于其企業的工程結算B.A公司向B公司投入資金8000000元，并占有B公司30%的股份C.A公司通過融資機構向B公司借款600000元D.何某通過金融機構借入資金120000元正確答案：B參考解析：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構進行的融資為間接融資；不通過金融機構，資金盈余單位與資金需求單位直接協議的融資活動為直接融資。故本題選B。?(44.)按照我國《擔保法》的規定，擔保方式中不包括()。A.保證B.抵押C.承諾D.定金正確答案：C參考解析：根據我國《擔保法55第二條的規定，擔保方式包括：保證、抵押、質押、定金和留置。其中，保證、抵押、質押是公司信貸中最常用的擔保方式。故本題選C。(45.)由外部環境變化引起的貶值或增值是指()。A.實體性貶值B.功能性貶值C.技術性貶值D.經濟性貶值正確答案：D參考解析：經濟性貶值，即由于外部環境變化引起的貶值或增值。故本題選D。(46.)指數預警法的擴散指數小于()時，表示警兆指標中有半數以上處于下降，風險正在下降。A.0.3B.0.4C.0.5D.0.6正確答案：C參考解析：按運作機制，可將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法。其中，藍色預警法側重定量分析，根據風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，具體分為指數預警法和統計預警法兩種。在指數預警法中，擴散指數大于0．5時，表示警兆指標中有超過半數處于上升，即風險整體呈上升趨勢；如果小于0．5則表示半數以上警兆指數收縮或下降，即風險整體呈下降趨勢。故本題選C。(47.)資產管理公司要有()年以上不良資產管理和處置經驗。A.2B.3C.5D.10正確答案：C參考解析：資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得中國銀監會核發的金融許可證的公司，以及各省、自治區、直轄市人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司。故本題選C。(48.)()是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。A.訴后財產保全B.訴前財產保全C.訴中財產保全D.訴訟財產保全正確答案：B參考解析：訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。故本題選B。(49.)市場環境分析的SWOT方法中，S代表()。A.優勢B.劣勢C.機遇D.威脅正確答案：A參考解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示優勢，w(Weakness)表示劣勢，O(Opportu-nity)表示機遇，T(Threat)表示威脅。故本題選A。(50.)下列情形中，可能導致長期資產增加的是()。A.季節性銷售增長B.長期銷售增長C.資產效率下降D.固定資產重置及擴張正確答案：D參考解析：季節性銷售增長、長期銷售增長和資產效率下降可能導致流動資產增加，而固定資產重置及擴張和長期投資則可能導致長期資產的增加。故本題選D。(51.)()質押形成的質權為典型質權。A.不動產B.權利憑證C.動產D.房產正確答案：C參考解析：質權的標的物為動產和財產權利，動產質押形成的質權為典型質權。故本題選C。(52.)銷量很小，利潤和現金流均為負值是行業()的特點。A.啟動階段B.成長階段C.成熟階段D.衰退階段正確答案：A參考解析：處在啟動階段的行業一是指剛剛形成的行業，或者是由于科學技術、消費者需求、產品成本或者其他方面的變化而使一些產品或者服務成為潛在的商業機會。啟動階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：①銷售：由于價格比較高，銷售量很小。②利潤：因為銷售量低而成本相對很高，利潤為負值。③現金流：低銷售，高投資和快速的資本成長需求造成現金流也為負值。故本題選A。(53.)()是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，也是貸款支付的主要方式。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正確答案：C參考解析：受托支付是監管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。故本題選C。(54.)()是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.擔保B.承兌C.信用證D.信貸承諾正確答案：B參考解析：承兌是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。故本題選B。(55.)實地考查應側重調查的內容中不包括()。A.周圍環境狀況B.產品結構情況C.固定資產維護情況D.企業經營和發展的思路正確答案：D參考解析：在貸前調查中，實地考查應側重調查公司的生產設備運轉情況、實際生產能力、產品結構情況、應收賬款和存貨周轉情況、固定資產維護情況、周圍環境狀況等。故本題選D。(56.)()是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。A.董事會B.信貸業務后臺部門C.監事會D.高級管理層正確答案：A參考解析：董事會是商業銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。故本題選A。(57.)具有較強競爭力產品的特點不包括()。A.性能先進B.質量穩定C.銷價合理D.無品牌優勢正確答案：D參考解析：企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比。那些性能先進、質量穩定、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業贏得市場和利潤。故本題選D。(58.)()是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。A.信貸資產質量B.盈利性C.流動性D.貸款安全性正確答案：B參考解析：在銀行自身的風險內控管理水平中，盈利性是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。故本題選B。(59.)下列不屬于收款條件的是()。A.現貨交易B.賒賬銷售C.預收貨款D.遠期交易正確答案：D參考解析：收款條件主要包括三種：預收貨款、現貨交易和賒賬銷售。故本題選D。(60.)一情況下，不參與信用評級操作的主體是()。A.銀行主管風險管理的領導B.公關部門C.初評部門D.銀行風險管理部門正確答案：B參考解析：評級程序在不同商業銀行間的做法大同小異。以某銀行評級程序為例：銀行初評部門在調查分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，核定客戶授信風險限額，并將完整的信用評級材料報送同級銀行風險管理部門審核。風險管理部門對客戶信用評級材料進行審核，并將審核結果報送本級行主管風險管理的行領導。故本題選B。(61.)銀行市場營銷活動的社會與文化環境不包括()。A.信貸客戶分布與構成B.購買金融商品的模式與習慣C.勞動力的結構與素質D.政府的施政綱領正確答案：D參考解析：A、B、C三項屬于銀行市場營銷活動的社會與文化環境；D項屬于政治與法律環境。故本題選D。?(62.)下列關于防范質押操作風險的說法中，不正確的是()。A.銀行應當確認質物是否需要登記B.銀行應收齊質物的有效權利憑證C.銀行應當與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議，約定保全銀行債權的承諾和監管措施D.銀行借出質押證件時，應書面通知登記部門或托管方撤銷質押正確答案：D參考解析：防范質押操作風險，銀行首先必須確認質物是否需要登記。其次，按規定辦理質物出質登記，并收齊質物的有效權利憑證，同時與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協議，約定保全銀行債權的承諾和監管措施。最后，銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一不應出借，如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證(財產)已質押在X銀行，X年X月X日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“X質押憑證已從銀行借出僅作X用途使用，不得撤銷原質權”，并取得其書面收據以作證明。D項說法不正確。故本題選D。(63.)銀行應通過檢查企業的()，分析公司的最近經營狀況。A.審貸材料B.提款申請書C.借貸憑證D.銀行對賬單正確答案：D參考解析：企業與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現。銀行應通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業的銀行對賬單，分析公司的最近經營狀況，并對異常的劃款行為進行調查分析。故本題選D。(64.)貸款執行階段的操作程序為()。①銀行受理借款人提款申請書；②借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；③簽訂貸款合同；④有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意；⑤按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續；⑥所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存；⑦建立臺賬并在提款當日記錄。A.②①④③⑤⑥⑦B.②④①③⑦⑤⑥C.②①③④⑤⑥⑦D.②③⑤①④⑥⑦正確答案：C參考解析：貸款執行階段的操作程序為：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料；銀行受理借款人提款申請書；簽訂貸款合同；有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意；按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續；所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存；建立臺賬并在提款當日記錄；如果借款人、保證人均在同一地區，在其信貸登記系統登記，經審核后進行發送；如為自營外匯貸款還需填寫“國內外匯貸款債權人集中登記表”“國內外匯貸款變動反饋表”并向國家外匯管理局報送。故本題選C。(65.)根據我國《公司法》的規定，國有獨資公司屬于()。A.有限責任公司B.股份有限公司C.國有控股公司D.全民所有制企業正確答案：A參考解析：《公司法》主要根據股東承擔責任的范圍和形式、股東人數的多少，將公司分為有限責任公司和股份有限公司兩類。國有獨資公司是一類特殊的有限責任公司。故本題選A。(66.)超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額()以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。A.5%B.10%C.15%D.30%正確答案：C參考解析：超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。故本題選C。(67.)某公司第一年的銷售收入為100萬元，經營成本比率為30%，第二年的銷售收入為200萬元，經營成本比率為40%，則經營成本比率的增加消耗掉()萬元的現金。A.20B.40C.60D.80正確答案：A參考解析：如果第二年保持第一年的經營成本比率30%，那么經營成本應當=200×30%=60(萬元)，但經營成本比率的增加使得實際經營成本=200×40%=80(萬元)。因此，題中公司經營成本比率增加消耗掉20萬元的現金。故本題選A。?(68.)下列各文件中，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出了明確要求的文件是()。A.《綠色信貸指引》B.《項目融資業務指引》C.《商業銀行法》D.《貸款通則》正確答案：A參考解析：中國銀監會下發的《綠色信貸指引》，對銀行業金融機構開展綠色信貸提出了明確要求。故本題選A。?(69.)下列關于超貨幣供給理論的觀點中，說法不正確的是()。A.隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也可以提供貨幣B.銀行應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務C.銀行不應從事購買證券的活動D.銀行可以開展投資咨詢業務正確答案：C參考解析：根據超貨幣供給理論，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業務，使銀行資產經營向深度和廣度發展。C項說法錯誤。故本題選C。?(70.)對于出現()情況的，應及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，調整客戶分類和授信方案。A.客戶自行在2個月內無法改變的較大風險B.客戶無法自行在3個月內自行控制和化解的較大風險C.客戶無法自行在3個月內在銀行輔助下化解的較大風險D.客戶無法自行在6個月內在銀行輔助下化解的較大風險正確答案：B參考解析：在風險預警處置流程中，對于出現的較大風險，客戶部門無法自行在3個月內控制和化解處置的，應視貸款金額的大小及風險狀況及時報告授信審批行風險資產管理部門或信貸管理部門，由授信審批部門調整客戶分類和授信方案，介入風險認定和處置。故本題選B。(71.)信貸檔案管理模式包括()。A.通盤管理B.按時交接C.多人負責D.不定期檢查正確答案：B參考解析：信貸檔案采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。故本題選B。(72.)金融企業應于每年()前向同級財政部門和銀監會或屬地銀監局報送上年度批量轉讓不良資產情況報告。A.1月31日B.2月20日C.3月30日D.6月30日正確答案：B參考解析：金融企業應于每年2月20日前向同級財政部門和銀監會或屬地銀監局報送上年度批量轉讓不良資產情況報告。故本題選B。(73.)下列有關固定利率的說法中，錯誤的是()。A.固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率B.借款人按照固定的利率支付利息C.借貸雙方所承擔的利率變動風險較大D.在貸款合同期內，若市場利率變動，則利率按照固定幅度調整正確答案：D參考解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率。在貸款合同期內，不論市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就市”。故本題選D。(74.)銀行效益評估不包括()。A.盈利性效益評估B.流動性效益評估C.穩定性效益評估D.銀行效益動態分析正確答案：C參考解析：銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態分析三個方面。故本題選C。?(75.)下列不屬于貸款效益性調查的內容的是()。A.借款人當前的經營狀況B.借款人過去三年的經營效益狀況C.借款人和保證人的財務管理狀況D.借款人過去和未來給銀行帶來的收入、存款、結算、結售匯等綜合效益狀況正確答案：C參考解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。其調查內容應包括：①對借款人過去三年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性及可行性；③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。故本題選C。(76.)企業向銀行借款屬于__________，發行債券、股票屬于__________。()A.直接融資；間接融資B.間接投資；直接投資C.間接融資；直接融資D.直接投資；間接投資正確答案：C參考解析：直接融資指的是資金赤字部門通過向資金盈余部門出售自己發行的證券，如股票、債券、票據等來籌集資金的方式。間接融資指的是有金融機構介入的資金融通方式，主要有兩種方式：①銀行信用，即銀行向企業和個人發放貸款；②消費信用，即銀行向個人發放住房或耐用消費品貸款。故本題選C。(77.)下列一定屬于長期融資需求的是()。A.商業信用的減少和改變B.非預期性支出C.存貨周轉率的下降D.固定資產重置或擴張正確答案：D參考解析：通常情況下，長期資金需求需要長期融資來實現。固定資產重置或擴張會帶來長期融資需求。故本題選D。(78.)在貸款風險的預警信號系統中，經營者的信號不包括()。A.流動資產占總資產的比例下降B.各部門職責分裂C.還款意愿降低D.冒險投資于其他新業務、新產品以及新市場正確答案：A參考解析：貸款風險的預警信號系統中，有關經營者的信號主要包括：關鍵人物的態度變化，尤其是缺乏合作態度；董事會、所有權變化或重要的人事變動；還款意愿降低；財務報表呈報不及時；各部門職責分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業務、新產品以及新市場等。A項屬于有關財務狀況的預警信號。故本題選A。(79.)按照《貸款風險分類指導原則》規定，銀行貸款風險分類不包括()。A.正常類B.損失類C.跟蹤類D.可疑類正確答案：C參考解析：《貸款風險分類指導原則》按風險程度，將銀行貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)，即正常、關注、次級、可疑和損失。故本題選C。(80.)下列關于借款需求與借款目的的說法中，正確的是()。A.公司的借款需求一是單方面的B.借款目的是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款C.借款目的指的是公司為什么會出現資金短缺并需要借款D.借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念正確答案：D參考解析：借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節性存貨和應收賬款增加等導致的現金短缺。因此，公司的借款需求可以是多方面的。A項說法錯誤。借款需求，是指公司由于各種原因造成了資金的短缺，即公司對現金的需求超過了公司的現金儲備，從而需要借款。B項說法錯誤。借款目的，主要是指借款用途，一來說，長期貸款用于長期融資，短期貸款用于短期融資。C項說法錯誤。借款需求與借款目的是兩個緊密聯系，但又相互區別的概念。D項說法正確。故本題選D。(81.)在比較分析法中，通常以()的標準作為行業平均水平。A.本行業所有公司B.上市公司C.規模以上公司D.中等規模公司正確答案：B參考解析：比較分析法是將客戶的有關財務指標數據與同行業平均水平或在不同企業之間進行比較，找出差異及其產生原因，用于判斷客戶管理水平和業績水平，現在常用的方法中一以上市公司的標準作為行業平均水平。故本題選B。(82.)信貸檔案實行()。A.業務人員管理制原則B.分散管理制原則C.兼職人員管理制原則D.集中統一管理原則正確答案：D參考解析：信貸檔案實行集中統一管理原則。故本題選D。(83.)()是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。A.質押貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.信用貸款正確答案：B參考解析：保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。故本題選B。(84.)小張通過對A、B兩省進行信貸調研發現：A省2013年國內生產總值3億元、勞動生產率3萬元/人。B省2013年國內生產總值1．5億元、勞動生產率5000元/人，如果僅以此兩項指標來看()。A.A省區域經濟發展水平高于B省B.A省區域市場化程度較高C.A省政府信用較高D.A省產業結構較合理正確答案：A參考解析：國內生產總值及其增長率、固定資產投資規模、勞動生產率、資金利潤率及城市化水平等指標都可以反映一個區域的經濟發展水平。區域國內生產總值越高、勞動生產率越高，區域的經濟發展水平越高。該題中，A省的這兩個數值均高于B省，所以A省的區域經濟發展水平高于B省。故本題選A。(85.)我國是從()開始全面實行貸款五級分類制度。A.2000年B.1998年C.2002年D.1999年正確答案：C參考解析：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。故本題選C。(86.)下列屬于有關經營者的預警信號的是()。A.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚B.關系到企業生產能力的某一客戶的訂貨變化無常C.關鍵人物的態度變化尤其是缺乏合作態度D.工廠或設備維修不善，推遲更新過時的無效益的設備正確答案：C參考解析：有關經營者的預警信號有：關鍵人物的態度變化尤其是缺乏合作態度；董事會、所有權或重要的人事變動；還款意愿低；財務報表呈報不及時；各部門職責分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業務、新產品以及新市場等。故本題選C。(87.)在信貸資金運動中，()是第一重支付。A.使用者將信貸資金轉化為經營資金，用于購買原材料和支付生產費用B.信貸資金由銀行支付給使用者C.經過社會再生產過程，信貸資金在完成生產和流通職能以后，又流回使用者手中D.使用者將貸款本金和利息歸還給銀行正確答案：B參考解析：在信貸資金運動中，信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付。故本題選B。(88.)貸款項目評估是根據項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種()因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據。A.客觀B.非客觀C.主觀D.非主觀正確答案：B參考解析：貸款項目評估的目的是剔除項目可行性研究報告中的各種非客觀因素，為銀行貸款決策提供依據。故本題選B。(89.)()是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。A.貸款安全性B.貸款合規性C.貸款風險性D.貸款效益性正確答案：D參考解析：貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業銀行經營管理水平的綜合反映，同時也受外部環境眾多因素的影響。故本題選D。(90.)預計凈殘值率一取()。A.1%～3%B.1%～5%C.3%～5%D.5%～7%正確答案：C參考解析：在固定資產抵押中，預計凈殘值率一取3%～5%。故本題選C。多選題（共40題，共40分）(91.)處于啟動階段的行業()。A.代表著最高的風險B.有大量的現金需求C.償付能力較弱D.對風險投資者有較強的吸引力E.對銀行有較強的吸引力正確答案：A、B、C、D參考解析：處于啟動階段的行業代表著最高的風險，A項符合題意。處于啟動階段的行業的快速增長和投資需求將導致大量的現金需求，從而使一些企業可能在數年中償付能力都較弱，B、C項符合題意。傾向于投資股權的風險投資商和其他投資者是處于啟動階段行業的企業的主要投資來源，他們希望最終能從企業的成功中獲得較高的收益。而銀行要承擔與風險投資者相同的風險，最終卻僅僅能獲得來自貸款利率的低收益，所以這一階段對銀行來說沒有任何吸引力。D項正確，E項錯(92.)成熟階段行業的銷售、利潤和現金流的特點包括()。A.產品價格繼續下跌，銷售額增長速度開始放緩B.產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素C.利潤在這一階段達到最大化D.資產增長加快E.營業利潤創造連續而穩定的現金增值正確答案：A、B、C、E參考解析：成熟階段行業的銷售、利潤和現金流有以下特點：?銷售：產品價格繼續下跌，銷售額增長速度開始放緩。產品更多地傾向于特定的細分市場，產品推廣成為影響銷售的最主要因素。?利潤：由于銷售的持續上升加上成本控制，這一階段利潤達到最大化。?現金流：資產增長放緩，營業利潤創造連續而穩定的現金增值，現金流最終變為正值。考點行業風險分析(93.)下列會影響行業風險的情形有()。A.新興行業處于發展期B.經濟周期正處于衰退時期C.某些行業的上游產業快速發展D.國家出臺一些影響行業的經濟政策E.行業內企業間競爭較弱，形成自然壟斷局面正確答案：A、B、C、D、E參考解析：行業風險的產生主要受以下因素影響：①受經濟周期的影響；②受產業發展周期的影響；③受產業組織結構的影響；④受地區生產力布局的影響；⑤受國家政策的影響；⑥受產業鏈的位置影響。A屬于②；B屬于①；C屬于⑥；D屬于⑤；E屬于③。故本題選ABCDE。(94.)商業銀行在堅持“區別對待，擇優扶植”的原則時，要做到()。A.貸款的發放和使用應當符合相關的法律法規B.貸款的投向應當突出重點C.根據企業的經營管理和經濟效益選擇貸款對象D.嚴格區分企業的優劣E.按程序辦理貸款正確答案：A、B、C、D、E參考解析：目前，商業銀行堅持“區別對待，擇優扶植”的原則，具體掌握上要做到：①貸款的發放和使用應當符合國家的法律、行政法規和監管部門發布的行政規章；②按國家經濟發展計劃和產業政策的要求，區分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點；③要根據企業的經營管理和經濟效益選擇貸款對象，從企業資金的實際需要出發，把握貸款投放的合理性，嚴格區分優劣；④要按程序辦理貸款，防止違規現象發生。故本題選ABCDE。(95.)初次面談中，對客戶的公司狀況，應了解()。A.歷史沿革B.股東背景與控股股東情況C.資本構成D.所在行業情況E.經營現狀正確答案：A、B、C、D、E參考解析：初次面談中需了解的客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管理團隊、資本構成、組織架構、產品情況、所在行業情況、所在區域經濟狀況、經營現狀等。故本題選ABCDE。(96.)銀行流動資金貸前調查報告中關于借款人的基本情況包括()。A.借款人成立的日期B.借款人的技術、管理狀況C.借款人是否涉及兼并、破產等事項D.對借款人主要管理人員的品行評價E.借款人上級主管單位或主要股東的基本情況正確答案：A、B、C、D、E參考解析：在流動資金貸前調查報告中，借款人基本情況一應包括以下內容：①借款人名稱、性質、成立日期、經營年限、上級單位(或股東)等基本情況；②借款人所屬行業、提供產品或服務的年生產能力；③借款人的技術、管理情況；④主要管理人員的品行，專業技術水平，經營管理能力評價；⑤借款人是否涉入兼并(被兼并)、合資、分立、重大訴訟、破產等事項；⑥借款人其他附屬(聯營)企業的情況。故本題選ABCDE。(97.)公司信貸風險預警的理論和方法主要包括()。A.評級方法B.多重分析理論C.統計模型D.專家判斷法E.信用評分方法正確答案：A、C、D、E參考解析：風險預警的理論和方法近年來在世界范圍內取得了顯著進展。依托IT技術，許多金融機構將非結構化的邏輯回歸分析和神經網絡技術引入了預警模型，通過監測一套先導指標體系來預測危機發生的可能性。主要方法有：專家判斷法、評級方法、信用評分方法、統計模型。故本題選ACDE。(98.)當流動資金貸款為票據貼現時，借款人出具的票據可以有()。A.銀行本票B.商業本票C.銀行承兌匯票D.商業承兌匯票E.銀行支票正確答案：C、D參考解析：在流動資金貸款中，如為票據貼現，應出具承兌的匯票是銀行承兌匯票或商業承兌匯票。故本題選CD。(99.)對公司高管人員素質的評價主要包括的內容有()。A.受教育的程度B.商業經驗C.修養品德D.經營作風E.進取精神正確答案：A、B、C、D、E參考解析：對公司高管人員素質的評價主要包括以下方面的內容：教育背景、商業經驗、修養品德、經營作風和進取精神。故本題選ABCDE。(100.)在分析非財務因素對貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的()等方面人手。A.行業風險B.經營風險C.管理風險D.流動比率E.銀行信貸管理正確答案：A、B、C、E參考解析：影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，一可以從借款人的行業風險、經營風險、管理風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析其對貸款償還的影響程度。故本題選ABCE。(101.)客戶歷史分析中成立的動機包括()。A.基于人力資源B.基于技術資源C.基于客戶資源D.基于行業利潤率E.基于產品分工正確答案：A、B、C、D、E參考解析：對客戶歷史成立動機的分析主要基于人力資源、技術資源、客戶資源、行業利潤率、產品分工、產銷分工。故本題選ABCDE。(102.)下列財產中可以抵押的有()。A.土地所有權B.抵押人所有的房屋和其他地上定著物C.耕地、宅基地、自留地、自留山的土地使用權D.學校、幼兒園、醫院的教育設施、醫療衛生設施E.抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地正確答案：B、E參考解析：根據《擔保法》第三十七條的規定，不得抵押的財產有：土地所有權、耕地、宅基地(有特別規定的除外)、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產以及依法不得抵押的其他財產。故本題選BE。(103.)下列選項中，屬于項目宏觀背景分析的有()。A.是否符合地區、部門發展規劃B.投資者目前的利稅水平C.企業的組織、技術水平D.是否符合國家的產業政策E.是否符合國家的技術政策正確答案：A、D、E參考解析：對項目背景的宏觀分析主要包括兩個方面：①項目建設是否符合國民經濟的平衡發展需要；②是否符合國家的產業政策、技術政策和地區、部門發展規劃。故本題選ADE。(104.)下列關于商業銀行產品組合策略的說法中，正確的有()。A.采取全線全面型策略的銀行必須有能力滿足整個市場的需求B.市場專業型策略強調產品組合的深度C.市場專業型策略產品組合的深度一較小D.產品線專業型策略強調產品組合的寬度和關聯性E.特殊產品專業型策略的產品組合寬度極小，深度不大，但關聯性極強正確答案：A、C、E參考解析：全線全面型是指商業銀行盡量向自己業務范圍內的所有顧客提供所需的產品，采取該種策略的銀行必須有能力滿足整個市場的需求。A項正確。市場專業型是指商業銀行著眼于向某專業市場提供其所需要的各種產品，這種策略強調的是產品組合的廣度和關聯性，產品組合的深度一較小。B項錯誤，C項正確。產品線專業型是指商業銀行根據自己的專長，專注于某幾類產品或服務的提供，并將他們推銷給各類客戶，這種策略強調的是產品組合的深度和關聯性，產品組合的寬度一較小。D項錯誤。特殊產品專業型策略的特點是：產品組合寬度極小，深度不大，但關聯性極強。E項正確。故本題選ACE。(105.)關于項目的可行性研究同貸款項目評估關系的說法中，正確的有()。A.兩者權威性相同B.兩者發生時間不同C.兩者范圍和側重點不同D.兩者項目評估和可行性研究的目的不同E.兩者發起主體相同正確答案：B、C、D參考解析：項目的可行性研究和貸款項目評估所涉及的方面和采用的公式是相同的，二者的區別主要表現在以下四個方面：①發起主體不同；②發生的時間不同，項目評估比可行性研究更具有權威性；③研究范圍與側重點不同；④進行項目評估和可行性研究的目的不同。故本題選BCD。(106.)下列屬于出口賣方信貸報審材料的有()。A.出口許可證B.出口合同或草本C.進口方銀行保函的審查文件D.出口企業與進口商簽訂的貿易合同E.進口國、進口商及進口方銀行概況正確答案：A、B、C、D、E參考解析：除了常規的送審材料外，出口賣方信貸報審材料還需包括：①出口許可證或其他證明文件；②借款人具有機電產品出口經營權的證明文件；③出口企業與進口商簽訂的貿易合同；④出口合同(或草本)和進口方銀行保函／信用證的審查文件；⑤信用證、保函項下的權益是否已轉讓給銀行或借款人是否承諾在信用證、保函項下獲得的全部收益優先還貸；⑥國內保險公司是否承諾辦理出口信用險；⑦借款人是否同意出口信用險項下全部賠付款優先用于還貸；⑧借款企業與供貨部門簽訂的購銷合同審查情況；⑨進口國、進口商及進口方銀行概況。故本題選ABCDE。(107.)下列關于我國現行增值稅制度的說法中，正確的有()。A.目前企業的會計核算實行價稅分離B.在貨物購進階段，增值稅計人進項稅額C.用于計算銷售收入的銷售價格為含稅價格D.產品成本中不含增值稅E.產品銷售稅金中包含增值稅正確答案：A、B、D參考解析：根據現行的增值稅制度，企業的會計核算實行價稅分離，A項說法正確；在貨物購進階段，會計處理上就根據增值稅專用發票注明的增值稅稅額和價款，屬于價款部分計入購入物的成本，屬于增值稅部分計入進項稅額，B項說法正確；在銷售階段，銷售價格中不再含稅，如果定價時含稅，應還原為不含稅價格作為銷售收入，向購買者收取的增值稅作為銷項稅額，C項說法錯誤；產品銷售收入和產品成本中都不再含增值稅，D項說法正確；產品銷售稅金及附加也不再包含增值稅，E項說法錯誤。故本題選ABD。(108.)關于出質人對質物、質押權利占有的合法性，下列說法正確的有()。A.用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有B.如質押財產為共有財產，審查出質是否經全體共有人同意C.審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關作出決議D.認真查驗抵押物的權屬，確保抵押物的有效性E.用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人正確答案：A、B、C、E參考解析：出質人對質物、質押權利占有的合法性，用動產出質的，應通過審查動產購置發票、財務賬簿，確認其是否為出質人所有；用權利出質的，應核對權利憑證上的所有人與出質人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質押的書面證明；審查質押的設定是否已由出質人有權決議的機關作出決議；如質押財產為共有財產，出質是否經全體共有人同意。故本題選ABCE。(109.)商業銀行可接受的財產質押有()。A.出質人所有的或依法有處分權的機器B.匯票C.字畫D.國家機關的財產E.依法可轉讓的基金份額正確答案：A、B、E參考解析：商業銀行可接受的財產質押主要有：①出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他財產；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；③依法可轉讓的基金份額、股權；④依法可轉讓的商標專用權、專利權、著作中的財產權等知識產權；⑤依法可質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。對珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財產和國家機關的財產，商業銀行不可接受質押。故本題選ABE。(110.)下列各項中不得抵押的財產有()。A.抵押人依法有處分權的原材料、半成品、產品B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產C.土地所有權D.專款專用E.醫院的衛生設施正確答案：C、E參考解析：根據《擔保法》第三十七條的規定，不得抵押的財產有：①土地所有權；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權除外；③學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；④所有權、使用權不明或者有爭議的財產；⑤依法被查封、扣押、監管的財產；⑥依法不得抵押的其他財產。故本題選CE。(111.)反映客戶短期償債能力的比率主要有()。A.流動比率B.資產負債率C.凈利潤率D.速動比率E.現金比率正確答案：A、D、E參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現金比率，這些統稱為償債能力比率。故本題選ADE。(112.)銀行在分析評估工藝技術方案時，必須考慮的方面有()。A.工藝技術的先進性和成熟性B.是否能保證產品質量C.產業基礎與生產技術水平的協調性D.原材料適應性E.技術來源的可靠性和經濟性正確答案：A、B、C、D、E參考解析：銀行在進行工藝技術方案的分析評估時，必須從以下八個方面來考慮：①工藝技術的先進性和成熟性；②工藝技術的原材料適應性；③工藝技術方案是否能保證產品質量；④產業基礎和生產技術水平的協調性；⑤工藝技術的經濟合理性；⑥技術來源的可靠性和經濟性；⑦工藝技術實施的可行性；⑧工藝技術實施對生態環境的影響。故本題選ABCDE。(113.)公司信貸的基本要素主要包括()。A.交易對象B.信貸產品C.信貸金額、信貸期限D.貸款利率和費率E.清償計劃、擔保方式和約束條件正確答案：A、B、C、D、E參考解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。故本題選ABCDE。(114.)以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的有()。A.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團貸款E.辛迪加貸款正確答案：B、C參考解析：委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發放、監督使用并協助收回的貸款，期間銀行只收手續費，不代墊資金，也不承擔貸款風險；特定貸款是由國務院批準并對貸款可能造成的損失采取補救措施后責成銀行發放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。故本題選BC。(115.)關于項目建設配套條件評估，下列說法正確的有()。A.廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況B.項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析C.配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要D.資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經濟合理E.環保指標是否達到有關部門的要求，環境影響報告書是否已經由權威部門批準正確答案：A、C、D、E參考解析：項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析是項目評估的內容。B項不符合題意。其他四項均是項目建設配套條件評估考慮的內容。故本題選ACDE。(116.)下列關于保證合同的簽訂，說法正確的有()。A.保證合同可以以口頭形式訂立B.保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同C.書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款D.最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確E.合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致正確答案：C、D、E參考解析：保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權利和義務；保證人與商業銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協商在最高貸款限額內就一定期間連續發生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續。A、B兩項錯誤。故本題選CDE。(117.)損失類貸款具有的主要特征包括()。A.借款人無力償還，抵押品價值低于貸款額B.抵押品價值不確定C.借款人已徹底停止經營活動D.固定資產貸款項目停止時間很長，復工無望E.借款人已資不抵債正確答案：A、B、C、D參考解析：借款人已資不抵債是可疑類貸款具有的特征，E項說法錯誤。故本題選ABCD。(118.)“實貸實付”的現實意義在于()。A.有利于加快信貸流程B.有利于將信貸資金引入實體經濟C.有利于加強貸款使用的精細化管理D.有利于銀行管控信用風險和法律風險E.有利于保證銀行盈利正確答案：B、C、D參考解析：“實貸實付”的現實意義在于：①有利于將信貸資金引入實體經濟；②有利于加強貸款使用的精細化管理；③有利于銀行管控信用風險和法律風險。故本題選BCD。(119.)當()時，供方具有比較強的討價還價能力。A.購買者的總數較少，而每個購買者的購買量較大B.供方行業為一些具有比較穩固的市場地位而不受市場激烈競爭困擾的企業所控制C.供方各企業的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高D.供方能夠方便地實行前向聯合或一體化，而買主難以進行后向聯合或一體化E.供方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成正確答案：B、C、D參考解析：一來說，滿足如下條件的供方具有比較強的討價還價能力：①供方行業為一些具有比較穩固市場地位而不受市場激烈競爭困擾的企業所控制，其產品的買主很多，以至于每一個買主都不可能成為供方的重要客戶；②供方各企業的產品各具有一定特色，以至于買主難以轉換或轉換成本太高，或者很難找到可與供方企業產品相競爭的替代品；③供方能夠方便地實行前向聯合或一體化，而買主難以進行后向聯合或一體化。故本題選BCD。(120.)下列關于固定利率和浮動利率的說法中，正確的有()。A.浮動利率和固定利率的區別是借貸關系持續期內利率水平是否變化B.浮動利率是指借貸期限內利率隨市場利率或其他因素變化相應調整的利率C.浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況D.在浮動利率中，借貸雙方所承擔的利率變動風險較大E.在貸款合同期內，無論市場利率如何變動，固定利率的借款人都按照固定的利率支付利息正確答案：A、B、C、E參考解析：浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小，D項錯誤。故本題選ABCE。(121.)衡量借款人長期償債能力的指標有()。A.資產負債比率B.現金比率C.速動比率D.流動比率E.產權比率正確答案：A、E參考解析：衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等；衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等。故本題選AE。(122.)對于固定資產貸款，銀行確立貸款意向后，借款人除提供一資料，還應提供()。A.國家相應投資批件B.符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件C.資產到位證明文件D.項目可行性研究報告及有關部門對其的批復E.其他配套條件落實的證明文件正確答案：B、D、E參考解析：銀行在確立貸款意向后，向固定資產貸款客戶索取貸款申請資料包括：符合國家有關投資項目資本金制度規定的證明文件；項目可行性研究報告及有關部門對研究報告的批復；其他配套條件落實的證明文件；如為轉貸款、國際商業貸款及境外借款擔保項目，應提交國家計劃部門關于籌資方式、外債指標的批文；政府貸款項目還需提交該項目列入雙方政府商定的項目清單的證明文件。故本題選BDE。(123.)下列關于產品生命周期策略的說法中，正確的有()。A.在介紹期，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳B.在成長期，研制費用可以減少C.在成熟期，沒有價格戰與促銷戰D.在成熟期，銀行產品已被客戶廣泛接受E.在衰退期，銀行利潤日益減少正確答案：A、B、D、E參考解析：介紹期是指產品投入市場的初期，即試銷階段。這一階段的特點是：客戶對銀行產品不怎么了解，購買欲望不大，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳。成長期的特點是：銀行產品已基本定型，研制費用可以減少；客戶對產品已有一定的了解，銀行的廣告費用略有下降；產品銷售量呈現迅速上升的態勢，銀行利潤不斷增加。成熟期的特點是：銀行產品已被客戶廣泛接受，銷售量的增長出現下降趨勢。衰退期的特點是：市場上出現了大量的替代產品，許多客戶減少了對老產品的使用，產品銷售量急劇下降，價格大幅下跌，銀行利潤日益減少。故本題選ABDE。(124.)貸款合同糾紛解決的方式有()。A.第三人調解B.協商和解C.仲裁D.訴訟E.處置抵押物正確答案：A、B、C、D參考解析：當事人發生貸款合同糾紛后，可以通過第三人調解、當事人協商和解、仲裁或訴訟等方式加以解決。故本題選ABCD。(125.)一情況下，借款人的還