中國建筑二局西南分公司剩余物資調撥管理辦法總則為了充分挖掘各項目部剩余物資的潛在價值，增加剩余物資在項目間的利用率，有效降低物資采購成本，實現降本增效，同時為了完善和規范工程物資調撥工作，消除管理漏洞，強化資源管理，提高物資管理水平，特制定本辦法。本辦法適用于分公司承接的所有工程項目。組織機構2.1分公司物資部是分公司各項目部剩余物資信息的收集與協調部門；2.2分公司物資部是分公司物資調撥處理的主要監管部門；2.3分公司商務部是剩余物資價值的評估部門；2.4分公司財務部、各財務中心是涉及剩余物資調撥款項的處理部門。2.5項目物資部是項目剩余物資信息的統計與管理部門（中央空調等由項目綜合辦負責）；2.6項目物資部、商務部、技術部是項目剩余物資的判定部門；2.7項目物資部是物資調撥處理的執行部門；2.8項目商務部是剩余物資調撥的監督部門。剩余物資的定義3.1工程施工過程中節余的物資，或由于施工設計變更造成不能繼續使用的物資。3.2歷史原因造成長期積壓，致使超過規定有效期的物資；無有效期規定，但隨著積壓時間的增長，價值不斷變小的物資。3.3使用完畢后短時間內不再使用的物資；3.4剩余物資的具體描述如下：3.4.1臨建板房：生活區臨建板房每一間應住8-10名工人，但實際僅住3-4工人，甚至僅住一名工人的，應按照標準重新進行規劃，規劃后多出的板房即為可進行調撥的剩余物資；3.4.2鋼筋：因工程發生變更或已判定不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.3型材：現場的槽鋼、C型鋼、工字鋼、角鋼等已完成使用拆除后，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.5鋼管：現場用于臨時消防、臨時給排水等臨時設施，已完成使用拆除后，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.6矩管：主體結構施工已完畢，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.7模板、木方：主體結構施工已完畢，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.8鋼板：臨時道路等已硬化完畢，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.9鋁模板：地下室結構或主體結構施工已完畢，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.10電纜電線：臨時供電系統已拆除或部分拆除，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.11配電箱：臨時供電系統已拆除或部分拆除，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.12布料機：主體結構施工已完畢，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.13中央空調：生活區臨建已拆除或部分拆除，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.14安全防護設施：已使用完畢，并拆除，確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.15其他物資（如水泥、砂石、砌體材料等）確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資；3.4.16生產性固定資產（全站儀、水準儀、試驗設備、運輸車輛、皮卡車等）確定3個月內不再使用的，即為可進行調撥的剩余物資。剩余物資的信息管理項目部每月應及時在物資交易平臺上發布剩余物資信息，發布的信息必須準確真實，不得瞞報或少報剩余物資信息，分公司物資部對出售信息進行審核。同時項目部必須建立剩余物資調撥臺賬（附表4）,由物資部負責及時錄入，臺賬經項目經理簽字并確認，并成冊成檔；有剩余物資使用需求的項目在物資交易平臺上提交采購申請，經分公司物資部、財務資金部進行審核后方可實施。同時項目部必須建立物資調撥臺賬（附表5）,由物資部負責及時錄入，并按月度與商務部、財務資金部對臺帳信息進行核對。臺賬經項目經理簽字并確認，并成冊成檔。分公司物資部每月10日前根據物資交易平臺的數據，發布各項目剩余物資交易量通報；剩余物資的調撥原則同一稅收實施主體下的剩余物資調撥。同一稅收實施主體的含義是指：使用同一個實施主體名義簽訂合同的項目。例如均以局名義與業主簽訂合同的項目之間屬于同一稅收實施主體。此類物資調撥，應遵循以下原則：同一主體下的增值稅簡易計稅項目之間，可以進行剩余物資調撥同一主體下的增值稅一般計稅項目之間，可以進行剩余物資調撥。同一主體下的增值稅簡易計稅項目可將剩余物資調往增值稅一般計稅項目。一般計稅項目從簡易計稅項目調入的剩余物資，因無法取得增值稅專用發票，調撥成本應按價稅合計金額計入項目成本。同一主體下的增值稅一般計稅項目不得向增值稅簡易計稅項目調撥剩余物資。不同稅收主體之間的剩余物資調撥。例如，使用局名義同業主簽訂合同的項目與以西南分公司名義同業主簽訂合同的項目之間或者下屬不同分公司之間的剩余物資調撥，屬于不同稅收主體之間的剩余物資調撥。此類剩余物資調撥應按材料銷售處理，不受項目計稅類型限制。剩余物資調出項目應與物資調入項目簽訂合同，由物資調出項目向物資調入項目開具增值稅發票，稅金由物資調出項目申報繳納。物資調入項目應向物資調出項目支付購貨款，貨款金額為調撥剩余物資的價稅合計金額。5.3在不影響施工和工程質量的前提下，項目部應優先使用分公司項目部間的剩余物資進行調撥使用，以降低采購成本，實現降本增效。5.4剩余物資調撥管理流程及內容剩余物資信息發布調出項目發布剩余物資信息調出項目項目經理審批分公司物資部審核剩余物資信息發布調出項目發布剩余物資信息調出項目項目經理審批分公司物資部審核分公司物資部、財務資金部分公司物資部、財務資金部審核需求項目在物資交易平臺上提交采購申請物資調出：調出項目辦理出庫單（廣聯達出庫）、出門條（附表物資調出：調出項目辦理出庫單（廣聯達出庫）、出門條（附表7）、過磅單、調撥臺賬（附表5）、留存完整影像資料等出場手續）物資調入（調入項目辦理進場驗收、過磅單、入庫單（廣聯達入庫）、調撥臺賬（附表6）、匯簽表（附表2、附表3、附表4）、留存完整影像資料等手續）財務資金部根據調撥文件完成項目間的支付7.調撥資料整理歸檔7.1項目物資部應將調撥報告、調撥單、出門條、過磅單、出入庫單或直入直出單等物資調撥處理過程資料按月度整理歸檔；7.2每一筆過程資料完成后應在5個工作日內交財務資金部歸檔，并復印一份項目存檔。業務督導與處罰8.1剩余物資信息管理由分公司物資部定期進行業務監督檢查，并列入季度檢查范圍之內。8.2項目部少報或瞞報剩余物資信息，一經查實分公司將對相關項目部班子成員進行約談。同時由于少報或瞞報未能及時調撥再利用的，分公司將對相關項目部進行處罰，具體處罰金額如下：8.2.1活動板房未按要求安排個人住宿（每間8-10人），造成實際每間房僅住3-4工人，甚至僅住一名工人，一經發現按涉及房屋面積每平米100元進行處罰，同時限期整改，限期調撥，以增加再利用率；8.2.2鋼筋、型材、工字鋼、槽鋼等金屬材料，未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按不低于1000元/噸進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.3模板、木方等木材制品，未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按模板不低于20元/張或1000元/m3、木方不低于600元/m3進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.4電纜、電線、配電箱等未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按該項目采購價的30%進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.5布料機等未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按該項目采購價的30%進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.6中央空調等未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按該項目采購價的10%進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.7標準化安全防護設施未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按該項目采購價的30%進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.8其他物資（如水泥、砂石、砌體材料等）未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按該項目采購價的30%進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.9生產性固定資產（全站儀、水準儀、試驗設備、運輸車輛、皮卡車等）未按要求填報剩余物資信息的，一經發現按該項目采購價的10%進行處罰，同時限期調撥，以增加再利用率；8.2.10對于未優先調撥使用分公司項目部間的剩余物資，一經查實將處以項目部最低100000元的罰款，且分公司物資部將暫停其招投標及合同簽訂的流程審核。8.3物資調撥處理業務由分公司物資部審核調撥的可