董秘面試試題及答案姓名：____________________

一、選擇題（每題2分，共20分）

1.下列哪項(xiàng)不屬于上市公司信息披露的基本原則？

A.公開性原則

B.及時(shí)性原則

C.完整性原則

D.保密性原則

2.上市公司董事會(huì)秘書的主要職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？

A.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)

B.協(xié)助董事會(huì)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略

C.負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資和融資

D.負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作

3.上市公司臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在發(fā)生以下哪種情形時(shí)披露？

A.公司合并、分立

B.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變動(dòng)

C.公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)

D.以上都是

4.上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在哪個(gè)時(shí)間范圍內(nèi)披露？

A.每年4月30日前

B.每年6月30日前

C.每年8月31日前

D.每年10月31日前

5.上市公司在信息披露中，對(duì)重大事件的概念界定不包括以下哪項(xiàng)？

A.可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的

B.可能對(duì)上市公司經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生重大影響的

C.可能對(duì)上市公司投資者利益產(chǎn)生重大影響的

D.可能對(duì)上市公司社會(huì)責(zé)任產(chǎn)生重大影響的

6.上市公司信息披露義務(wù)人包括以下哪些主體？

A.上市公司

B.上市公司董事

C.上市公司監(jiān)事

D.以上都是

7.上市公司信息披露的真實(shí)性原則要求信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不包括以下哪項(xiàng)？

A.不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

B.披露的信息應(yīng)當(dāng)具有客觀性

C.披露的信息應(yīng)當(dāng)具有完整性

D.披露的信息應(yīng)當(dāng)具有及時(shí)性

8.上市公司信息披露的及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在以下哪種情況下及時(shí)披露信息？

A.信息已經(jīng)公開

B.信息已經(jīng)對(duì)市場產(chǎn)生重大影響

C.信息已經(jīng)對(duì)投資者產(chǎn)生重大影響

D.以上都是

9.上市公司信息披露的公平性原則要求信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)：

A.對(duì)所有投資者平等對(duì)待

B.對(duì)所有投資者提供同等的信息

C.對(duì)所有投資者披露信息的時(shí)間相同

D.以上都是

10.上市公司信息披露的完整性原則要求信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)：

A.披露所有可能影響投資者決策的信息

B.披露所有可能對(duì)上市公司產(chǎn)生重大影響的信息

C.披露所有可能對(duì)投資者利益產(chǎn)生重大影響的信息

D.以上都是

二、判斷題（每題2分，共20分）

1.上市公司信息披露義務(wù)人只需披露對(duì)投資者有利的正面信息，無需披露負(fù)面信息。（）

2.上市公司董事會(huì)秘書可以對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。（）

3.上市公司信息披露義務(wù)人可以自行決定信息披露的方式和內(nèi)容。（）

4.上市公司臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的2個(gè)交易日內(nèi)披露。（）

5.上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)披露。（）

6.上市公司信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。（）

7.上市公司信息披露義務(wù)人可以將信息披露義務(wù)委托給第三方機(jī)構(gòu)。（）

8.上市公司信息披露義務(wù)人可以不披露可能對(duì)投資者利益產(chǎn)生重大影響的信息。（）

9.上市公司信息披露義務(wù)人可以不披露可能對(duì)市場產(chǎn)生重大影響的信息。（）

10.上市公司信息披露義務(wù)人可以不披露可能對(duì)社會(huì)責(zé)任產(chǎn)生重大影響的信息。（）

四、簡答題（每題5分，共25分）

1.簡述上市公司信息披露的主要內(nèi)容。

2.簡述上市公司信息披露義務(wù)人的主要職責(zé)。

3.簡述上市公司信息披露中可能出現(xiàn)的違法行為及其法律責(zé)任。

4.簡述上市公司臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告的區(qū)別。

五、論述題（10分）

論述上市公司信息披露對(duì)投資者保護(hù)的作用。

六、案例分析題（15分）

某上市公司在年度報(bào)告中披露，公司2019年度凈利潤較2018年度增長30%。經(jīng)查，該上市公司在編制年度報(bào)告時(shí)，未披露其關(guān)聯(lián)方交易情況，也未披露其子公司虧損情況。請(qǐng)分析該上市公司的行為是否違反了上市公司信息披露的相關(guān)規(guī)定，并說明理由。

試卷答案如下：

一、選擇題答案及解析思路：

1.D。保密性原則不屬于上市公司信息披露的基本原則，信息披露要求公開透明，而非保密。

2.D。內(nèi)部審計(jì)工作通常由公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，而非董事會(huì)秘書。

3.D。上市公司在發(fā)生合并、分立、董事監(jiān)事高級(jí)管理人員變動(dòng)、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等重大事件時(shí)，都應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

4.A。上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)披露。

5.D。重大事件的概念應(yīng)當(dāng)包括對(duì)股票交易價(jià)格、經(jīng)營業(yè)績、投資者利益和社會(huì)責(zé)任等方面可能產(chǎn)生重大影響的事件。

6.D。上市公司信息披露義務(wù)人包括上市公司本身及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

7.D。真實(shí)性原則要求披露的信息不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，且具有客觀性。

8.D。及時(shí)性原則要求信息披露義務(wù)人在信息已經(jīng)公開、對(duì)市場或投資者產(chǎn)生重大影響時(shí)及時(shí)披露。

9.D。公平性原則要求對(duì)所有投資者平等對(duì)待，提供同等的信息，披露信息的時(shí)間相同。

10.D。完整性原則要求披露所有可能影響投資者決策、公司經(jīng)營、投資者利益和社會(huì)責(zé)任的信息。

二、判斷題答案及解析思路：

1.×。上市公司信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)披露所有可能影響投資者決策的信息，無論正面還是負(fù)面。

2.×。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，但對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性不承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。

3.×。上市公司信息披露義務(wù)人不能自行決定信息披露的方式和內(nèi)容，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。

4.×。上市公司臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生后的2個(gè)交易日內(nèi)披露，但特殊情況除外。

5.×。上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)披露，但特殊情況除外。

6.√。上市公司信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

7.×。上市公司信息披露義務(wù)人不能將信息披露義務(wù)委托給第三方機(jī)構(gòu)，應(yīng)自行履行信息披露義務(wù)。

8.×。上市公司信息披露義務(wù)人不能不披露可能對(duì)投資者利益產(chǎn)生重大影響的信息。

9.×。上市公司信息披露義務(wù)人不能不披露可能對(duì)市場產(chǎn)生重大影響的信息。

10.×。上市公司信息披露義務(wù)人不能不披露可能對(duì)社會(huì)責(zé)任產(chǎn)生重大影響的信息。

四、簡答題答案及解析思路：

1.上市公司信息披露的主要內(nèi)容包括公司基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、重大事項(xiàng)等，旨在保障投資者權(quán)益，提高市場透明度。

2.上市公司信息披露義務(wù)人的主要職責(zé)是確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，遵守相關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)公司形象。

3.上市公司信息披露中可能出現(xiàn)的違法行為包括虛假陳述、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、內(nèi)幕交易等，違法行為人將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

4.上市公司臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告的區(qū)別在于披露的時(shí)間、內(nèi)容、目的等方面。臨時(shí)報(bào)告針對(duì)突發(fā)性事件，定期報(bào)告針對(duì)公司年度或中期經(jīng)營狀況。

五、論述題答案及解析思路：

上市公司信息披露對(duì)投資者保護(hù)的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.提高市場透明度，使投資者能夠充分了解公司的經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)，作出明智的投資決策。

2.促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，約束公司管理層的行為，降低代理成本。

3.維護(hù)投資者利益，保護(hù)中小股東權(quán)益，促進(jìn)社會(huì)公平正義。

4.優(yōu)化資源配置，提高市場效率，促進(jìn)資本市場的健康發(fā)展。

六、案例分析題答案及解析思路：

該上市公司的行為違反了上市公司信息披露的相關(guān)