智能財稅下冊

社會共享中級代理實務工作領域三

期末事項處理BA任務一

月末結轉業務制單及審核任務二

財務報表生成及審核目錄

C任務三

月末結賬任務一

月末結轉業務制單及審核序號項目內容業務目錄1計提類利息、折舊、攤銷、壞賬2薪酬類工資、社保、公積金、工會3稅費類增值稅、城建稅、印花稅4結轉類結轉銷售成本、結轉損益、所得稅（計提、結轉）本年利潤、計提盈余公積、分配股利期末業務主要包括：任務一

月末結轉業務制單及審核一、任務情境

（一）任務場景北京神龍貿易有限公司2020年12月月末結轉業務∶業務39∶

12月31日，12月31日，計提長期貸款利息16666.67元。業務40∶12月31日，計提本月固定資產折舊。業務41∶12月31日，計提本月無形資產攤銷額。業務42∶12月31日，計提壞賬準備。業務43∶12月31日，分配本月工資費用。業務44∶12月31日，計提本月公司承擔的社保、住房公積金。業務45∶

12月31日，計提工會經費。業務46∶12月31日，結轉本月增值稅業務47∶12月31日，計提附加稅費業務48∶12月31日，計提本月印花稅。業務49∶

12月31日，計提本月銀行短期貸款利息4125.00元。一、任務情境

（一）任務場景北京神龍貿易有限公司2020年12月月末結轉業務∶業務50：

12月31日，審核記賬憑證。業務51∶12月31日，結轉本月銷售成本。業務52∶12月31日，計提本月企業所得稅。業務53∶

12月31日，結轉本月損益。業務54:12月31日，結轉本年利潤。業務55:

12月31日，計提法定盈余公積。業務56∶

12月31日，根據董事會決定將本年剩余可分配利潤的50%向投資者分配。業務57：12月31日，審核記賬憑證。任務一

月末結轉業務制單及審核一、任務情境（二）任務布置

財稅共享中心相關崗位人員對北京神龍貿易有限公司2020年12月末結轉業務進行制單與審核：（1）管家崗設置月末結轉業務的結轉方案。（2）票據處理崗采集和整理票據。（3）會計核算崗運用月末結轉方案生成記賬憑證。（4）審核崗審核記賬憑證。任務一

月末結轉業務制單及審核二、工作準備（一）知識準備1.相關法規

《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》及其應用指南等法律法規的相關內容。2.期末事項業務

期末事項業務包括∶月末結轉業務、月末結賬、憑證裝訂與保管等業務。月末結轉業務包括∶計提折舊攤銷、分配職工薪酬、分配水電費、結轉銷售成本、計提借款利息、計提各項稅費、期間損益結轉、結轉本年利潤、結轉利潤分配等業務。任務一

月末結轉業務制單及審核二、工作準備（二）操作準備

財天下任務一

月末結轉業務制單及審核二、工作準備（三）業務要領

月末結轉業務可以通過預置結轉方案、自定義結轉方案、新增憑證并保存為常用模板供以后調用三種方式進行處理。任務一

月末結轉業務制單及審核三、業務流程月末結轉業務制單及審核業務流程四、業務操作（一）月末結轉業務制單與審核1.預置結轉方案2.自定義結轉方案3.新增憑證并保存為常用模板任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

1.預置結轉方案

在財天下平臺預置了待攤費用攤銷、計提折舊、計提公司社保、結轉福利費、結轉工會經費、結轉未交增值稅、計提稅金及附加、減免兩費、結轉銷售成本、損益結轉等月末結轉業務的結轉方案，供其自動取數計算并生成記賬憑證，如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

在北京神龍貿易有限公司2020年12月期末結轉業務中，可以采用預置結轉方案生成記賬憑證的業務有∶結轉未交增值稅、計提稅金及附加、結轉銷售成本、損益結轉等業務。

注意∶公司的計提折舊、計提公司社保等無法采用預置結轉方案生成記賬憑證，因為計提折舊結轉方案中的取值是上期的發生額，而我們是新建賬套的第一個月，沒有上期數據，從下月起才可使用該預置結轉方案。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

采用預置結轉方案進行期末結轉業務賬務處理的操作方法是∶選擇、查看、修改預置結轉方案。在預置結轉方案右上角有一個表示修改的筆的圖標，單擊這個圖標，即可進入結轉方案窗口，查看、修改該方案，并保存。如結轉未交增值稅的預置結轉方案，如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

單擊預置結轉方案上的"計算"按鈕，系統會自動計算金額。

金額計算好后，單擊預置結轉方案上的"生成憑證"按鈕，自動生成期末結轉業務的記賬憑證。

若需添加原始憑證，進入"憑證-憑證管理"查看自動生成的記賬憑證，添加原始憑證，并審核該記賬憑證。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

再比如，結轉銷售成本。

在預置結轉銷售成本方案右上角有一個表示“設置”的小圖標，單擊這個圖標，即可進入結轉方案窗口，需要選擇“按比例結轉”還是“按明細結轉”，一般計劃成本法可以選擇“按比例結轉”，因為北京神龍有限公司采用實際成本法，選擇按明細結轉，保存再點擊計算、生成憑證即可。如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作

2.通過自定義結轉方案處理期末結轉業務自定義結轉方案設置記賬憑證模板的操作方法如下：(1）設置結轉方案

選擇"月末結賬-月末結轉-自定義結轉方案"，進入自定義結轉方案頁面，單擊新增結轉方案中的"+"號，在彈出的結轉方案窗口，設置月末結轉業務的憑證模板∶確定會計分錄，填寫結轉方案的名稱、摘要、憑證科目的名稱、方向、金額的公式，金額的公式需要填寫取數來源科目、取值類型、期間、百分比，設置好后進行保存，如結轉本年利潤，如圖所示。任務一

月末結轉業務制單及審核四、業務操作2.通過自定義結轉方案處理期末結轉業務自定義結轉方案設置記賬憑證模板的操作方法如下：(2）計算金額和生成憑證，如圖所示，并添加原始憑證和審